企业廉洁风险防控工作浅析

文/徐静（中电建海外投资（昆明）有限公司）

廉洁风险防控工作是企业反腐倡廉工作的一项重要举措，能有效完善企业基层惩防体系。因此，企业高起点谋划、高标准要求，扎实推进廉政风险防控工作的深入开展，既有利于预防企业内部腐败，又能提高党员领导干部和广大职工的思想境界，为企业和谐发展提供政治保障[1]。

一、廉洁风险防控概述

廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五类风险，通过提前计划、认真执行、阶段考核、结果修正四个环节，建立前期预防、中期监控、后期处置三道防线，从而实现预防和控制腐败行为发生，确保企业科学健康发展的系统性工程[2]。

前期预防，就是通过廉洁教育、日常谈心谈话、人文关怀等措施，预防思想道德风险；通过办事公开、权力制衡等措施，预防制度机制风险；通过个人承诺、廉洁述职、民主测评等措施，预防岗位职责风险。前期预防的关键在于找准风险点。

中期监控，是通过信访举报、群众评议、定期自查和抽查等方式，对党员干部的工作表现、工作落实等情况进行检查，以便能及时发现问题，遏制不良倾向，防微杜渐。中期监控的重点工作是充分发挥各项监督机制的协同作用，发挥出实际的作用，从而让党员干部处于监控之下；另外，可以发挥“亡羊补牢、犹未为晚”这种纠正不良倾向的做法，保证前期预防措施能够实施。

后期处置，就是根据中期监控情况，有针对性地通过个人谈话、警告、限期改正等措施手段，对存在不良表现的人员给予提醒，对监管不到位的部门进行告诫管理。后期处置的重点是对可能发生的不廉洁问题提前处理，这样能够及时处理偏差，防止廉洁风险真正变成腐败行为。

廉洁风险防控管理的对象，重点是公司各级领导人员、高级管理人员和人事、财务、资产、经营等关键岗位管理人员。

廉洁风险防控的领域，重点是对重大决策、工程招投标、业务外包、产权交易、绩效薪酬、人员管理、采购管理、财务管理、资产管理等业务事项风险的防控。

廉洁风险防控的环节，重点是对企业管理中的主要权力，比如决策权力、实施权力、监管权力进行合理分配和管理，完善管理模式，优化业务流程，加强对关键线路、内控薄弱环节的管控。

廉洁风险防控的任务，重点是与健全企业治理结构、完善内部控制体系、加强全面风险管理、培育企业文化相互有机结合，按照企业内部控制基本规范及配套指引和全面风险管理指引的要求，重点做好决策执行前、执行中、执行后相关廉洁风险的防控，谨防制度缺失、管理失效等引发的廉洁风险。

二、廉洁风险分类

根据形成原因，廉洁风险可做以下分类：思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险等。

思想道德风险。指的是因为政治思想不牢固、理念不坚定，因个人欲望及周边环境的影响，可能导致丧失初心、失去对管理岗位的敬畏，贪图享乐及为人情世故所羁绊，放弃本该保持的职业操守，从而违反企业制度，本该公平公正处理的事项决定掺杂了太多个人的利益。

岗位职责风险。主要是企业特殊岗位，处于公司权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，这些岗位和人员极易受到诱惑而未能完全履职或对工作产生懈怠，滥用权力、以权谋私等严重后果的廉洁风险。

业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互监督制约或执行不力，可能导致内部控制失效，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。

制度机制风险。主要是指没有清晰约定的规章制度，领导和关键岗位人员的决定权相对较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成行使权力失控，职责行为失范，造成滥用职权、以权谋私、贪污受贿等严重后果的廉洁风险。

外部环境风险。主要是指为了一己私利，本企业之外的人员对企业领导、关键人员进行拉拢腐蚀、输送经济利益等。从而造成关键岗位人员行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。

三、廉洁风险表现形式

根据党中央《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，廉洁风险的表现形式主要有[3]：

（1）违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。

（2）个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。

（3）不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。

（4）违反规定进行职务消费。

（5）铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。

（6）其他可能侵害公共利益、企业利益的行为。

四、风险管理

风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险进行管理和控制。风险管理一般包括风险识别、风险分析和风险应对等[4]。

风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。

风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。

风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施。应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。

风险管理需要企业的决策层、管理层，以及全体员工共同参与。

五、企业基层建立廉洁风险防控机制的重要意义

廉洁风险防控机制是一种预防和控制结合的工作机制，通过预防廉洁风险和防止廉洁风险进化为腐败行为来实现，目的是将廉洁风险的管理方法应用于党风廉政建设和反腐败工作中，将权责明晰，防控责任也能得到很好落实，从而达到防范廉洁风险、预防腐败的目的。

企业廉洁风险防控机制建设的持续推进，能够警钟长鸣，自上而下，从企业领导干部、关键岗位人员、普通员工都能具备拒腐防变能力，从而使企业的预防腐败工作得到巨大提升，将预防腐败、廉洁从业的机制与预防有效结合。

提升企业廉洁风险防控机制，对提升内在竞争力，对企业健康、高效、全面持续的发展具有非常重要的意义。

六、企业基层如何建立廉洁风险防控机制

（一）基本要求

1.提高思想认识

因此，确定地区电力系统运行方式时，可以通过找到变电站主变压器有功经济负载系数，确定变压器经济运行负荷区间，降低变压器乃至降低整个电力系统损耗率。

开展廉洁风险防控是党中央和国资委着眼于反腐败斗争的新形势、新任务和新要求，是加强党风廉政建设和反腐败工作建设的重要战略部署，是把党风廉政建设和反腐败工作融入企业经营管理、提高管理水平的重大举措。

企业要通过实施防治腐败、廉洁从业工作，找出企业经营管理中的薄弱环节并加以整改，从而达到强化内控、规范管理、促进发展的目的。

2.加强组织领导

形成一套完整的廉洁风险防控组织领导体系，让企业领导注重党委统一领导，党务和管理共同实施，企业主要领导作为一把手应该亲自抓，由分管领导具体落实，牵头部门统筹协调推进，各部门积极配合，党员、职工积极参与，主要领导履行第一责任人职责，亲自抓并督促落实；班子成员按照党风廉政建设责任制要求，贯彻执行“一岗双责”，认真落实防控措施，履行好分管职责范围内的反腐败、廉洁风险防控工作；牵头部门充分发挥职能作用，积极协助党支部做好统一思想、协调指导和督促检查工作，保障廉洁风险防控体系建设工作有效运行。

3.坚持务实创新

企业要根据自身特点，构建切合实际、好用、管用的廉洁风险防控体系。要围绕权责明晰、权力制衡和管理提升，不断健全制度体系，贯彻制度执行力；要创新思维开展工作，认真研究工作推进过程中出现的新情况、新问题，及时总结和推广新经验、好做法，巩固和强化廉洁风险防控新成果、新成效；要善于把握廉洁风险的特点和规律，通过采取具体的制度建设和优化流程来保障廉洁从业。

（二）基本原则

1.融入中心

廉洁风险防控工作要与企业发展战略相一致、相对接，要把党风廉政建设和反腐败工作要求传递到重点范畴和重要环节，分解到具体的岗位上，植入企业内部控制体系和风险管理制度之内，与生产经营工作紧密关联起来，在生产经营中注重风险管控，实现管理风险的目标，保证企业的健康发展。

2.突出重点

3.预防为先

廉洁风险防控的目的是保障企业和干部队伍的健康发展，因此要以人为本，立足教育，着眼防范，营造干事创业、廉洁从业的良好环境。经过建立和完善工作流程，推进权力公开透明运行，有效防止权力滥用；通过在工作中梳理易腐易贪的风险点，建立防腐的预防机制，从源头根除腐败的土壤，将风险点扼杀在初起之时，避免风险点的蔓延扩大，通过纠偏，保证不发生腐败行为，确保权力行使安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安全。

（三）基本步骤

1.编制职权目录

按照权责一致的要求，全面梳理企业内部涉及重点领域、重要岗位和关键环节的各类职权，摸清职权底数，编制《职权目录》，明确职权行使的岗位、权限和责任等。

2.收集风险信息

重点围绕决策、经营、管理、监督等职权运行范围，通过党内监督、民主监督、信访举报、问卷调查、排查识别等方式和途径定期和不定期收集风险信息。

3.评估风险级别

评估廉洁风险产生的概率及发生的风险性，确定风险级别，从而根据级别的不同进行分类管理，做到人尽其责。

4.制定防控措施

制定多层次、多维度的廉洁从业管控措施，主要包括提醒帮助、制度管理、监督体系、考核惩罚等，即通过加强廉洁教育、完善制度体系、合理分配权力、公开透明管理、责罚分明等方式约束职权，监督与惩罚管理相结合，做到防控严密、措施有力。

5.持续改进提高

上述收集风险信息（风险识别）、评估风险级别（风险评估）、制定防控措施(风险应对)是一个循环往复、不断改进、螺旋式提升的过程，检查发现的问题成为新的风险点，从而启动下一个循环，对新的风险点进行识别、评估，制订防控措施并执行，继续修正完善。

企业各部门可通过阶段性自检自查结果，对本部门在实行廉洁风险防控工作中存在的不足进行分析研究，强化制定合理制度、加强管理优化流程管控，进一步推进企业廉洁风险防控各项措施的落实，不断提升企业党风廉政建设工作水平。

七、企业基层建立廉洁风险防控机制有效途径

（一）制订工作计划

根据企业党风廉政建设和反腐败工作的部署和要求，结合实际，制订党风廉政建设和反腐败工作年度计划，明确党风廉政建设和反腐败工作年度目标和重点任务，并与经营管理工作同部署、同落实。

（二）落实工作要求

完善党风廉政建设和反腐败工作责任考核制度，明确年度党风廉政建设责任目标，并将责任进行分解，落实到各部门和关键岗位人员，设立合理、多样、客观的工作责任考核体系，充分发挥工作责任考核体系对考核人员的督促、管理作用。

（三）深化教育机制

加强党风廉政建设和反腐败工作宣传教育，切实发挥宣传教育的引导、规范、教化和激励作用并形成机制，将党风廉政建设和反腐败工作牢牢地灌输到干部及普通职工的意识中，是抓好廉洁风险防控工作的重要环节。

把党风廉政建设和反腐败工作教育纳入企业宣传教育总体规划和领导人员培训计划中，并将其落实到干部提拔、任用的整个发展轨迹。

不断丰富党风廉政建设和反腐败工作宣传教育内容，通过主题活动、专题讲座、参观学习、廉洁教育和警示教育等灵活多样的形式，加强经常性教育，切实增强反腐意识水平和守住廉洁从业的道德底线。

深入推进廉洁文化建设，以培育廉洁价值理念为核心，以建设廉洁文化阵地为载体，以开展廉洁文化活动为手段，大力推广“防微杜渐、亡羊补牢”的廉洁从业社会风气，努力营造尊廉崇廉的良好氛围，逐步使廉洁文化核心理念内化于心、固化于制、外化于行，将廉洁文化固化在每个人的心中，使腐败成为过街老鼠人人喊打。

（四）落实监督机制

企业通过开展党内监督、群众监督；通过落实企业主要领导干部和其他重要岗位人员任期经济责任审计监督制度、巡察监督制度、领导人员重大事项报告制度等多种途径和手段，构建廉洁风险防控监督机制，对权力运行进行制约和监督，确保党风廉政建设和反腐败工作落到实处，使廉洁风险可控、在控。

1.党内监督

严格执行《中国共产党党内监督条例》的有关要求，建立健全党内监督制度，对民主集中制执行情况、民主生活会召开情况、廉洁谈话开展情况等进行监督。

2.群众监督

群众监督机制主要包括厂务、党务信息公开，信访举报等。

（1）厂务、党务信息公开。落实厂务、党务信息公开制度，实现权力运行程序化和公开透明。对于应公开事项及时在公司的通知栏、公司网页上予以公示，便于公司人员的监督。

（2）信访举报工作。信访举报是职工群众对企业党支部、党员、领导人员进行监督的重要渠道，从制度上完善信访举报方式，打通沟通渠道，了解掌握廉洁风险信息。

3.审计监督

坚持落实对主要领导干部和其他重要岗位人员在任期内进行审计监督，对重点项目、专项资金开展专项审计，加强对审计意见整改落实的跟踪督导，检查结果将影响主要领导干部和其他重要岗位人员后续发展的重要依据。

廉洁风险防控机制是需要长期、全面、高参与度的系统工作，基层廉洁风险防控工作要紧紧围绕企业发展中心任务，核心是制约、监督权力的使用，通过风险管理和过程管控，防控主要领导干部和其他重要岗位人员，按照整体规划、分步实施、追求实际效果的总体要求，建设廉洁风险防控机制，争取建立起运行顺畅、管控有效的廉洁风险防控体系，充分发挥廉洁风险防控对企业健康发展的保障作用。

通过以上的分析，对企业的廉洁风险防控工作提出了一些建议，希望对企业正在进行的廉洁风险防控工作提供借鉴。