财务共享趋势下税务共享实践与探索

李丽娜 潍柴动力股份有限公司

引言

智能化模式是未来企业财务管理的主要发展趋势，其实现了传统人工财务管理的替换，极大程度上拓展了财务服务范围，简化了财税管理流程，达到了财税融合的目的。简单来说，智能化财务管理模式的出现，使得企业的财务数据更加精确，数据分析更加高效，与可持续发展理念相一致。从本质角度来看，智能化财务管理的核心是财务共享，这个过程将搜集到的财务数据进行处理，例如成本数据、税务数据、资产数据等，为后续高层的管理决策提供理论依据。初步研究发现，财务共享理念得到了企业高层管理人员的重视，科学化的财务共享模式促进了企业经济的提升，改善了企业财务管理效率，从本质角度强化了企业价值。

一、税收共享建设与运用实践

当前来说，税务共享要求管理人员的管理职责必须明确，必要时对企业的税务信息展开多角度的分析，实现科学化的税务筹划，制定合理的税务风险预警机制。共享税务管理重视的是开票和收票的共享服务，与此同时，各种税种计算也是共享税务管理的核心。分、子公司的财务信息也需要进行税务管理，所以，管理人员需要定期与税务相关部门进行沟通，安排发票的打印和申领工作，最大化改善企业纳税申报的流程，实现税务共享的分级管控，其目的是强化税务管理效率，从本质角度降低税务风险。

（一）影像系统角度的涉税共享流程

对于财务管理的进项业务中，必须收集相关的发票和票据信息，尤其是增值税专用发票，报销前需要实施扫描和验真操作，此时，发票的税务信息通过扫描进入共享模块。值得注意的是，所报销发票的形式是电子普票，或者其他形式的非增值税发票，常见的是机票、水路客票等，此时就需要对发票实施OCR识别、解析，通过复杂的流程实现发票的智能化分离，另外，发票的识别过程与国税总局数据底账库的数据接口直联，实现了发票信息的共享，进而对发票信息展开详细的税务核算。

（二）业财税一体化角度的涉税共享流程

当前来说，业财税一体化财务管理是未来发展的主要趋势，其有效地将销售信息和业务系统结合在一起，实现了发票信息的自动化匹配，即在无人的情况下自动开票。业财税一体化财务管理不仅可以开具普票，还可以根据需要开具专票，极大地提高了开票效率。与此同时，业财税一体化财务管理具备自动化价税分离功能，共享模块可在第一时间进行税务的核算。共享系统统一上线，既可以控制自动化开票系统，又可以控制自动化税务系统，确保了涉税业务的集中管控。

业财税一体化财务管理还将采购端口、收货端口、业务端口相结合，制定了科学化的信息匹配制度，此时，采购入库单可与税务信息直接匹配，形成对应的发票，供应商根据财务金额进行商品的准备和发货，最后完成企业商品的采购。当然，业财税一体化财务管理实现了信息共享，并与国税总局数据底账库连接，在最短的时间内完成了进项税处理。

（三）涉税会计处理共享流程

业财税一体化是财务管理的基础，而涉税数据信息化同样不可忽视，鉴于此，在财务共享系统中，企业需要做的是培养优秀的财务管理人员，制定合理的财务管理制度，尽可能做到企业涉税业务的信息化处理。当企业的财务数据发生变动时，根据标准化的流程进行处理，尤其要明确涉税业务的信息。另外，企业纳税申报时，在科技手段的帮助下进行涉税数据的收集，并开展自动化处理流程，如果出现其他无法识别的涉税信息，可由专业的财务人员安排补录。值得注意的是，对涉税会计处理共享流程进行全面的监督，必要时增设自动风险排查与预警方案，要求财务人员在特定的时间内完成共享系统的安全分析，排除其存在的风险因素，直至安全后将税务数据提交给税务部门。

二、税务共享智能管控发展的探索

当前是大数据时代，经济环境发生了显著的变化，商业模式出现了较大程度的改变，企业生产关系也出现了一定程度的转变。鉴于此，税务工作既需要考虑环境的变化，又需要根据企业的发展需求实施变革，促进企业财务管理的稳定发展。初步研究发现，企业财务管理的核心是税务管理，而要想实现税务管理的发展，就必须融入IT技术，实现人力资源的完全解放。税务共享智能管控是当前研究的重要课题，要求企业税收管理必须做到风险的规避，尤其是确保企业税务人员的合理协调，强化税务管理的质量。

（一）税务管控一体化

科学化的“业财税票档”是财务管理的重点，其实现了业务系统与企业经营管理相结合，例如业务系统与费用管理的结合、业务系统与采购管理的结合等，确保了财务管理一体化的实现，与企业发展目标相一致。一般来说，税务管控一体化将企业的财务数据和税务数据整合在一起，此时的涉税事务可进行自动化处理，例如自动开票、自动申报、自动核算等，从本质角度改善了企业的税务管理效率。另外，税务管控一体化的实施在一定程度上降低了人力成本，使得税务数据的计算更加精确，减轻了税务管理人员的压力。

（二）涉税业务服务共享化

从宏观角度来看，财务共享建设需要考虑诸多的因素，例如如何吸引更多的人力资源、如何提升企业的物力和财力、如何做到企业税务的科学化管控等，对于企业来说，降低企业税收、改善经济收益才是最终的目标，所以说，税务共享需要从人力资源管理角度入手，根据企业实际发展状况，实施对应的税务管理策略。

税务共享实施的第一步是涉税数据的收集，其包含着企业的所有财务基础数据，必要时还需要统计企业的业务数据，并对收集的数据进行共享处理，创建科学化的财务共享系统。例如，数据收集阶段中，企业凭借着管控系统将各个层级的财务数据进行汇总，并形成合理的税务报告，其目的是挖掘深层次的财务数据信息，为后续税务管理工作的调整创造条件。涉税环节的设计阶段中，企业需要制定标准化的流程，即从业务端口开始，到会计审核端口结束，其间经历了审核、分析、测算、汇总等阶段，确保税务共享工作的开展。通过不断的优化，涉税处理流程逐渐完善，对应的涉税工作效率得到了显著提升，将工作人员的价值发挥到了极致，税务管理水平不断提高。另外，共享系统数据的审核与分析不可忽视，要求工作人员对企业的税务数据实施测算，并根据国家的税收政策去革新涉税共享系统，逐渐实现信息化技术与税务管理技术的结合。面对科技的发展，企业提出了涉税共享理念，并融合了多种先进的科技元素，例如信息技术等，为企业的发展保驾护航。

（三）税务管控与统筹智能化

研究发现，智能化税务掌控具备一定的感知能力，能够对税务数据进行智能化计算。智能税务是当前研究的重中之重，其结合了语音助手，融入了智能机器人，并直接与网络相连接，实现了人与机械的有效互动，提高了税务管理质量。另外，智能税务在近年来还增加了人脸识别系统，主要用于系统的登陆，能够清晰地分辨出不同的用户，并对用户的语音信息进行简单的处理，很大程度上达到了数据智能交互的目的。在信息的输入和输出层面上，智能税务与财务共享系统连接，并在大数据的支持下进行财税信息的计算，尤其是智能机器人的出现，使得税务管理迈上了新的台阶。

大数据技术为智能税务的数据模型构建打下了坚实的基础，显著地优化了税务数据处理流程，缓解了税务人员的工作压力。值得注意的是，智能税务的出现实现了税务共享，尤其是做到了税务管理过程的风险防控。换句话说，智能税务包含了复杂的风险预警数据库，并定期对税务数据进行分析和比对，其目的是确保税务数据的精确性；另外，智能税务的实施前提是相关的税收制度，每当出台优惠政策时，其将会第一时间向企业推送优惠信息，最大化节约企业不必要的经济支出。税务管控的形式有多种，智能化税务管控结合了移动端，满足了企业随时随地进行税务信息掌控的需求，提高了税务管控效率。

智能税务时代的到来改变了人们的生活方式，也在一定程度上影响着大企业的财务管理模式，向着智能化、信息化趋势发展。对于智能化税务机器人来说，其设计过程应该将重点放在税务信息的共享角度，从本质角度改善税务管理效率；另外，税收策划同样不可忽视，要求相关的税务管理人员强化税务信息的精确度，切实落实科学化的税收筹划政策；风险管控被视为智能税收的重中之重，鉴于此，企业能做的是制定风险预警体系，实现多元化的税收管理模式，促进企业的发展，挖掘深层次的企业价值。

三、公司税务共享平台建设的路径

（一）统一税务制度规范核算流程

完善的会计核算体系为企业的经济改善创造了条件，其也是管控企业经济状况的主要方式，需要重点探索。当前来说，企业需要做的是统一税务制度规范核算流程，采用科学化的财务核算模式，其目的是满足企业产品营销的需求，推动企业经济的不断提升。统一化的税务核算流程至关重要，在一定程度上缓解了财务核算的压力，使得财务处理办法更加科学，再加上人工智能技术的融入，企业报表可在短时间内完成，极大地改善了会计信息质量。

（二）建设税务信息分析体系

首先，会计报告系统和税务管理系统存在着显著的差异，两者虽然都与企业的财务管理关系密切，但其面向的对象完全不同。会计报告系统的建设并非是任意的，其需要考虑企业的经营管理范围，根据企业的发展需求去创建会计报告模版。需要注意的是，企业各单位成员以实际经济状况为基础，形成适合自身的会计报告，尤其是融入信息化手段，确保会计报告的有效性和精确性。与此同时，税务信息系统必须与业务信息完全融合，最大化实现企业税务信息的精细化管理。

其次，税务信息分析体系重视的是财务信息的分析，此时，企业需要做的是不断拓展业务范围，比如，在业务端增设不同形式的信息采集点，确保税务信息分析工作的顺利开展。一般来说，税务分析工作的进行需要信息技术的支持，例如，将税务系统与供应链系统结合，尽可能挖掘税务信息的深层次价值，进而掌握企业的经营状况，为后续企业相关经营制度的改革创造条件。

（三）强化组织管理协同共享机制

在信息技术的帮助下，税务业务一体化模式已经基本形成，逐渐覆盖到了多个领域。实现了税务信息的共享。另外，当前企业贯彻的是“税务共享”原则，并以互联网为基础，建立了多种形式的数据共享平台，从本质角度实现了税务信息的完全互通。初步研究发现，税务业务一体化模式的出现，强化了企业总部与企业成员的联系，税务信息系统提高了税务数据的处理效率，确保了税务信息的横向互通，也在一定程度上缓解了税务管理风险，及时将税务信息推送至各个部门。

协同发展所指的是企业的全面发展，税收共享是提高企业发展速度的重要方式，符合企业的持续发展战略。企业协同共享机制的实施为税务共享创造了条件，此时，企业税务管理更加高效，信息化发展更加快速。协同发展不仅确保了企业税务信息的横向共享，而且实现了企业活动与税务工作的结合，在短时间内完成税务数据的统计与分析，形成完整的信息资源交换共享机制。

（四）加强税务共享中心团队建设

企业税务共享是未来发展的主要趋势，鉴于此，企业需要做的是重视人才培养，尤其是打造先进的税务人才团队，为企业的全面发展奠定人才基础。当前来说，企业具备了税务人才资源，就可以实现一流的税务管理目标，就可以促进企业的经济提升，所以说，企业应该将税务人才培养列为最终的发展内容，创建金字塔形税务管理体系。

首先，明确企业税务人才的重要性，打造领军团队。对于企业来说，经济的提升离不开人才的支持，而税务管理人才也是一样，对于企业的发展至关重要，企业需要明确这一点。企业需要做的是强化税务人员的综合素质，例如专业知识的掌握、专业技术的提升、组织能力的改善、创新精神的培养等，只有如此，企业才能满足国际化发展需求，才能在国际中占有一席之地。其次，企业的另一个任务是培养税务骨干力量，定期组织专业知识培训，将常用的税务相关业务融入培训计划中去，强化税务管理人员对税务知识的理解，使其懂得“什么是税务业务”“如何进行税务管理工作”等，久而久之，企业税务管理人员有了更高的管理视野，随即进行下一批税务人员的培训，不断重复，确保企业拥有雄厚的管理人才资源。最后，组建税务共享服务中心团队。总公司培养一批税务管理人才，随即将其分配至各个子公司中，展开下一步的人才培养计划，如此一来，就实现了“新人带旧人”的培训模式，改善了税务人员的税务核算能力。

结语

综上所述，涉税业务成为企业财务管理的一部分，已经贯穿了财务管理的整个过程，鉴于此，企业需要做的是完善税务管理流程，实现智能化税务核算体系。在财务共享系统建设中，企业需要借助科技手段完善税务管理流程，常见的是费用报销环节进项税的优化，采购环节进项税的完善等，而资产总账环节相关税务的核算需要格外的重视，最大化提高税务管理效率。当前来说，市场竞争日趋激烈，企业需要重视对税务管控的研究，创建科学化的财务共享制度，降低税务管理风险，确保企业的经济提升。在未来的时间里，还将继续探索财务共享模式，这就需要企业财务人员的共同努力，引领企业税收管理变革。