探路财务公司代开证业务

文/陈光 编辑/王亚亚

代开信用证，是企业集团及其下属财务公司为加强结算集中管理，为成员单位提供授信支持和专业支持而推出的一项国际结算代理产品。当前，有越来越多的企业集团财务公司尝试代开证信用证业务，不仅为成员单位提供了授信支持，且提升了财务公司的综合服务水平。

财务公司推出代开信用证业务

部分企业集团成员单位反映，在银行办理信用证开立业务过程中，经常出现信用证授信不足的情况，尤其在业务规模短期内迅速扩张或合作行授信到期未能及时接续的情况下，出现授信不足或中断，会影响公司业务的正常开展。此外，成员单位相关专业水平参差不齐，部分成员单位信用证业务经验较少，对相关业务风险难以把控。基于上述原因，不少企业集团成员单位希望财务公司可以借助其自身专业优势协助解决上述问题。

为缓解成员单位授信不足问题，发挥规模优势来降低开证手续费，提高开证业务的办理效率，降低业务风险，集团财务公司研发并推出代开信用证（以下简称“代开证”）业务。代开证，是指财务公司根据成员单位的委托，使用财务公司在商业银行的专项授信额度，向合作银行申请开立进口信用证的业务。对外开出信用证的开证行为合作银行，申请人为成员单位，财务公司为成员单位提供授信支持和国际结算专业支持。

在开展业务前，财务公司和成员单位需做好相关准备工作。财务公司方面，需要在合作银行获取同业开证授信，开立相关账户，并签署国际结算代理开证合作协议；成员单位方面，需要完成财务公司相关授信额度申请手续、开立相关外汇账户、签署代理信用证合作协议等准备工作。

完成上述准备工作后，成员单位即可向财务公司申请代理开证业务。业务办理的具体流程为：（1）成员单位向财务公司提交开证申请书及相关贸易合同。（2）财务公司据此向合作银行提交代开信用证申请书及相关贸易合同。（3）合作银行对外开出信用证，并通过财务公司将信用证报文传递给成员单位。（4）信用证来单后，银行将全套货运单据通过财务公司传递给成员单位。（5）财务公司根据成员单位提交的付款申请进行扣款操作，并向合作银行提交付款申请。（6）合作银行根据财务公司付款申请扣款对外付汇。

财务公司代开证具有独特优势

提供结算数据支持，助力集团风险管控

集团公司通过财务公司代开证业务，一方面可以对成员单位应付资金信息实现数据收集和分析，将资金监控从对付汇结果的管控前移至对结算过程的管控，从而有效提升集团结算效率，降低集团的资金风险；另一方面，财务公司通过收集相关的结售汇和跨境人民币等信息，协助集团推进汇率风险管理和跨境人民币业务等重点工作。在信用证支付环节，成员单位在财务公司叙做结售汇业务，财务公司协助成员单位研判汇率走势，选取更优交易时点，统筹集团外汇风险敞口，指导使用汇率衍生工具，降低集团及成员单位的汇率风险。在适当的情况下，既可以引导和建议成员单位使用跨境人民币进行结算，以降低汇率波动、境外制裁等相关风险，又能够同步收集成员单位跨境人民币业务开展的信息，及时落地相关业务奖励机制。

提供授信和专业支持，全方位助力成员单位业务开展

一是提供授信支持，解决成员单位授信不足的难题。与银行相比，财务公司的服务聚焦成员单位，更了解成员单位的发展历史、业务开展的主要风险点和未来发展趋势，因而对成员单位业务风险的评估更精准，授信投放更能有的放矢，授信手续用时也相对较短。以某集团为例。其旗下部分成员单位由于短期内业务发展迅速或银行授信到期未能及时接续，出现了授信不足或授信中断问题，影响了成员单位开证业务的顺利开展。该集团财务公司了解情况后，迅速开展贷前调查，为成员单位提供授信支持。由于财务公司对成员单位了解更为深入，授信审批速度明显优于银行办理。

二是发挥专业优势，提供信用证条款代拟服务，协助成员单位与外商沟通。大型企业集团成员单位众多，相关单证专业水平往往参差不齐。部分经验较少的成员单位专业水平较低，对信用证业务相关风险难以有效把控，面临资金、结算、货权、国别、操作和汇率等多重风险。财务公司作为代理机构，配备有专业人才，形成统一的服务窗口，可弥补成员单位专业水平低的短板，为成员单位开证业务保驾护航。对信用证业务办理经验较少的成员单位，财务公司在提供代拟条款的同时，还可全程参与其与外商沟通条款的过程，发挥专业优势为条款争论焦点提供解决方案，使沟通过程更加顺畅，效率更高。

三是站在成员单位立场，发挥财务公司特有优势，协助成员单位与合作银行的沟通协调。财务公司往往比银行更了解成员单位业务，比成员单位更了解信用证产品和相关惯例，因而可以在成员单位和银行间架起沟通桥梁，使信用证业务办理更加顺畅。以某机床板块成员企业为例。其有一笔近洋运输进口开证业务，由于运程短，买卖双方担心货物到港时间早于提单到达开证行时间，影响成员单位及时提货，希望在信用条款中约定出口方提交电放提单，成员单位可凭电放提单复印件提货。但由于开证行担心成员单位提货后拒绝向开证行偿付信用证款项，遭受钱货两空的风险，故坚持在信用证中要求外商提供正本海运提单，以防止成员单位在拒绝偿付的情况下仍可提货。就此，成员单位与开证行难以达成一致，信用证业务一时无法开展。财务公司发挥专业优势，建议信用证内提交三份正本提单中的两份，确保开证行可以掌握货权；另一份正本提单则由出口方直接寄给成员单位，用于提前办理报关手续，避免货物滞港。经协调，成员单位与开证行达成一致，信用证得以顺利开出。

四是提升业务办理效率，降低业务手续费。在财务公司代开证产品上线前，成员单位如在外部银行开证、付汇，在财务公司购汇或办理贸易融资，需向合作银行提供开证、付汇申请及背景资料，同时向财务公司提供购汇、贸易融资申请和背景材料，导致同一业务背景，向两家金融机构重复提供资料，增加了成员单位的沟通成本和工作量，降低了企业业务办理效率，成为制约成员单位在财务公司办理购汇和贸易融资业务的瓶颈。而代开证产品上线后，财务公司可提供开证、购汇、融资、付汇全链条服务，一点接入，全程包办，极大提高了成员单位业务的办理效率。此外，财务公司可以发挥规模优势，以量换价，整体降低银行代开证手续费，从而节约成员单位的财务成本。

对于财务公司而言，以代开证为抓手，还可带动相关结售汇、付汇、贸易融资等综合服务，使国际业务实现全链条、全流程、全品种的一站式服务，丰富了财务公司的产品体系，提高了财务公司的综合服务水平。

财务公司代开证业务展望

一是企业集团结算集中管理趋势明显，代开证业务方兴未艾。国际局势异常复杂，国际贸易风险加剧，集中国际结算业务成为不少跨国企业管控国际业务风险的选择。财务公司代开证业务，是国际结算集中管理的主要产品之一，未来有着良好的发展前景。

二是线上化趋势明显，业务办理将越来越简单。受疫情和科技发展等因素的影响，代开证线上化条件逐渐成熟，成为行业发展的一大趋势。笔者认为，代开证业务线上化发展将经历三个阶段：第一阶段是通过银行网银线上传输数据和附件来代替传统纸质开证申请书、承付通知书等文件，网银身份认证代替传统纸质签章。第二阶段是建立银企系统接口或与海关单一窗口系统对接，实现数据和附件线上传递，避免用户在多个系统重复录入数据，优化客户体验。第三阶段是与第三方电子交单平台合作，实现银行间、银企间全套货运单据的数字化。当然，电子交单平台涉及的主体非常多，需要银行、企业、监管机构、国际商会、保险机构、船公司等共同努力去实现。经过三个阶段的充分发展，将实现代开证业务全流程线上化，极大提高业务的办理效率，降低相关各方工作量。

三是专业化趋势明显，财务公司将为成员单位提供更多的专业支持。越来越多的财务公司在开展代开证业务时，不再局限于为成员单位提供授信支持，而是开始建立自己的国际业务专业团队，更多参与到信用证条款的拟定、合同与单据的审核、业务咨询与培训等领域，通过统一的服务窗口，弥补成员单位的专业短板，提高集团整体国际结算水平，降低涉及结算、资金、制裁等的相关风险，实现集团利益的最大化。