大数据时代的税收管理思考

广东松铃投资集团有限公司

引言

税收管理工作在我国经济的发展中占有重要的地位，为了提高税收管理工作的质量，国家制定了一系列税收政策、税收风险评估方法，为税收管理工作带来了一定的帮助。但是，近年来，我国逐渐步入了大数据时代，对不同行业的人才以及工作方式都提出了更高的要求。因此，传统的税收管理工作中的缺陷也开始显露出来，比如：传统的税收管理工作模式比较落后，所以导致工作人员的工作效率也会大打折扣。除此之外，传统的税收管理模式无法有效的规避税收风险，降低了税收管理工作的质量。因此，税收管理工作应紧跟大数据时代的脚步，应用大数据的优势进行改革，将大数据时代的优势和传统税收管理工作的优势进行结合，创造出新的税收管理模式，从而使税收管理工作更加细节化、高效化、信息化。

一、大数据时代下税收管理工作遇到的挑战

（一）传统的税收管理模式无法快速适应大数据时代下经济的发展速度

随着大数据时代的到来，我国的经济模式以及经济体系也发生了重大的变化，一些商业人员为了促进自己经济的发展，创造更多的经济效益，开始广泛使用互联网技术发展自己的电子商务，从而通过实体行业以及电子商务行业共同发展自己的经济，创造更大的经济价值。但是，随着电子商务行业的不断增多，产生了大量的电子交易数据，电子交易数据的快速增长为传统的税收管理工作带了巨大的挑战，传统的人力税收管理方式无法高效的对电子数据的税收进行管理，降低了税收管理的工作质量。除此之外，一些公司还会利用网络发展自己的跨国交易，产生了多种经济交易方式，有些税收管理工作人员的工作效率比较低，无法及时根据互联网交易获取税收信息，从而会降低税收管理工作的细节化，降低整个税收管理工作的质量[1]。

（二）税收管理行业缺乏有关大数据时代下的税收管理法律法规

对于我国税收管理工作来说，为了保证每一名税收工作人员的工作质量，让工作人员严格按照税收管理的标准进行工作，国家为税收管理出台了多项政策、完善了税收管理的法律法规，税收管理人员按照相应法律法规的要求，能有条不紊地开展自己的税收工作。但是，从大数据的角度出发来看，与之相关的税收管理法律法规还是寥寥无几，无法为大数据时代下税收管理工作提供有效保障。比如：由于缺少统一的法律规定，各个地区在税收管理时就会制定多样的税收标准，为税收管理工作增加了难度。另外，税收管理人员在采集相关信息时，也会遇到一定的阻碍，降低税收管理信息收集的时效性以及参考价值，从而会影响整个税收管理工作的开展。

（三）税收管理人员缺乏大数据时代下税收管理的思维

对于税收管理人员来说，不同的工作模式需要不同的工作思维，由于税收管理人员长期用传统的税收管理工作模式进行工作，从而就会形成定势思维，导致其在大数据时代下无法快速转变自己的工作思维，依然使用传统的思维进行工作，就无法发挥出大数据时代下税收管理工作的优势[2]。另外，由于税收管理人员的脑海中传统的工作思维根深蒂固，所以其会对新的工作思维产生错误认识，对其工作产生不利影响。比如：有些税收管理人员在运用互联网工作时，由于其对大数据时代缺乏深刻的认识，所以，就会将互联网当成一种简单的工作手段，利用互联网传送、收集、整理各种税收数据，虽然能提供税收管理的工作效率，但是，却失去了互联网对税收管理工作的真正价值。除此之外，还有些工作人员只是形式化的将信息技术和传统税收管理工作模式进行结合，没有深入研究二者的有效整合，就会降低二者的工作价值。

（四）大数据时代下出现了大量的数据，对传统的税收管理工作模式产生挑战

信息时代的快速发展方便了人们的交流与合作，人们通过使用互联网频繁的交易也会产生大量的数据，面对这些快速增长的数据信息，如果还是靠传统的人力进行收集、整理和储存，就会增加税收管理人员的工作负担[3]。除此之外，大数据时代下，产生的数据不仅数量众多，还比较分散，工作人员需要加大工作力度，才能将这些信息收集完整，由此可以看出，单靠人力的税收管理已经无法有效完成税收管理工作。

（五）大数据时代的发展对原有的税收管理工作人员的工作能力也提出了更高的要求

大数据时代下的税收管理工作不仅要求工作人员具有专业的税收管理知识以及工作技术，还要求其能全面了解税收管理系统，能熟练地使用信息技术进行税收管理，由此可以看出，部分税收管理人员的工作能力已经无法达到大数据时代税收管理工作的要求。因此，一些税收管理人员为了自己不被时代的发展所抛弃，除了学习专业的税收管理知识，提高自己的专业程度，还应改变自己的工作观念，学习信息技术的相关知识，才能满足时代对人才的要求。除此之外，优秀的税收管理人员还需要具有丰富的实践经验、良好的沟通协调能力以及其他专业技能，由此可以看出，大数据时代对税收管理的工作人员也提出了更高的要求。

二、抓住大数据时代的机遇，促进税收管理工作的开展

（一）转变税收管理人员的思维，提高其工作能力

人才是推动工作发展的主要动力，要想使目前税收管理工作更加符合新时代的要求，应转变税收管理人员的思维，提高其工作能力。对传统的税收管理人员来说，税收行业应对其进行统一的培训，一方面巩固其所掌握的税收知识，提高其专业能力，另一方面还应提高其对大数据时代的认识，形成大数据时代下的税收管理思维，从而才能看到数据背后隐藏的价值，提高税收管理工作的价值。当税收管理人员熟练地掌握信息技术后，就能使用相关技术进行工作，推动税收管理工作现代化发展[4]。除此之外，我国目前有部分税收管理人员缺乏良好的服务意识，在开展工作时，没有从客户的角度出发进行税收管理，从而使社会人员对税收管理工作产生了一定的偏见。因此，为了全面促进税收管理工作的开展，税收行业还应重视起从业人员的服务意识，帮助工作人员养成良好的工作态度，从而才能为客户带来更好的服务，为税收管理工作带来良好的发展前景。

（二）国家应完善大数据时代下的税收管理法律法规

法律法规为一切工作的顺利进行提供了有效的保障，国家在采取措施促进税收管理工作进步的同时，也应加快脚步，完善大数据时代下的税收管理法律法规。一方面，国家在制定法律法规时，应在传统的税收管理法律法规的基础上进行完善，增加与大数据有关的条款内容，才能进一步推动税收管理工作的进程。另一方面，国家在完善法律法规时，应充分考虑不同地区的税收情况，结合大部分地区的实际情况制定相关政策，从而才能提高相关法律法规的实用性。

（三）完善大数据时代下税收管理的数据信息处理方式

大数据时代的显著特点就是数据信息数量众多、系统庞大，如果税收管理人员缺乏系统的数据处理方式，就无法高效率地开展工作。为了使税收管理人员的工作效率以及工作质量满足数据更新的速度，税收行业应采取措施完善大数据时代下税收管理的数据处理方式[5]。比如：税收管理人员需要面对不同类型的数据，各种数据的计算方式也会存在一定不同，为了提高工作效率，其可以根据不同的数据制定相应的分布式计算技术，既能缩短数据处理的时间，还能提高税收数据处理的准确度。

（四）提高对税收管理工作数据的保密程度

大数据时代方便了各种信息的交流，但同时也加快了信息泄露的速度，为了保证税收管理工作的保密性，税收行业应提高税收管理数据的保密程度。比如：税收行业应对自己的网络工作系统进行加密，设置相应的防火墙，提高对相关数据的保密程度。另外，在选择相应的信息网络合作商时，应选择自己信任的、有长期合作的供应商，为税收管理数据的保密提供重要保障。除此之外，税收行业还应提高工作人员的保密意识，让其意识到重要数据信息泄露的后果，从而才能提升税收管理工作的保密程度。

结语

综上所述，税收管理工作在国家发展中具有重要的作用，为了深化税收管理的改革，促进税收管理的发展，国家应抓住大数据时代的机遇，结合税收管理工作的实际情况进行科学的改革，从而才能形成完整、高效的税收管理系统。