Excel编制企业经营沙盘生产预算表和销售数量统计表*

文/王琳璐（重庆财经职业学院）

一、企业经营沙盘大赛的特殊性

企业经营大赛是运用仿真的手段，模拟企业经营的内外部环境规则，每个企业分别由五名学生分别扮演总经理、财务经理、生产经理、采购经理、销售经理，要求相互配合，进行公司的运营。他们需要在分析市场、制定战略、财务预算、营销策划、生产决策等一系列活动中，把专业知识和实际问题联系起来，为企业创造最大的利益，达到提高学生创新创业和以后的工作能力。

企业经营沙盘的日历日期在实际生活的基础上做了一些简化，一年有12个月，每个月有30天，本文在这个基础上，运用excel对企业生产预算表和销售阐述数量统计表进行重新设计，方便学生更好地运用采购知识，理论与实际相结合。

二、生产预算表的设计

生产是企业经营活动重要的一环，只有保证生产计划的正确性，才能更好地执行采购计划，顺利地生产出产品，才能完成年初的采购订单，只有订单顺利交付，企业才能够赚到预期的利润，所以生产预算表的设计非常重要，而企业经营沙盘大赛中的日历日期和excel中自带的日期有所区别，所以需要重新设计生产日历。

企业经营沙盘的生产经营过程中，可以选择三种类型的生产机器（每种类型的机器不管生产p1，p2，p3，p4，还是p5，需要生产的天数都是一样的）进行生产，有手工线、全自动线、柔性线。每一种类型的生产设备生产产品的天数都不一样，而且每种生产设备还可以进行技改，技改以后生产效率会提成20%，也就是生产天数可以减少20%。手工线可以技改2次，其他生产线可以技改一次。具体生产规则如表1。

表1 生产线完工期

为了后续在excel中的使用，放在excel中是会将此表转置以后，并将该表设置为“生产天数”。

生产日历

企业经营沙盘1年是12个月，每个月30天，和电脑自带的日期有很大的差别，所以我们需要先像电脑一样，重新给日期编号，企业经营沙盘一共经营四年，我用*-**-**的形式来代表四年中的每一天，比如第一年的第一天就是1-01-01，第二天就是1-01-02，第四年的最后一天就是4-12-30。具体如表2。

表2 生产日历

放置在excel时将此表转置，并设置为“生产日历”。

生产线生产安排

生产日期编号以后，我们就按照各种生产线类型，通过excel函数，当输入开始生产日期以后让其自动出现完工时间，及下一次的开始时间，完工时间直到第四年末。为了看起来和操作起来更方便，我们先按比赛的环境编辑好每一条生产线，如图1所示。

图1 生产线

A列的颜色表示是为了后面看得更清楚，c1，F1，I1单元格中的1，2，3分别代表第一、二、三条线，c2，F2，I2，单元格中的生产线的类型采用了数据有效性的序列方式（手工线，技改手工线1，技改手工线2，全自动，技改全自动，柔性线，技改柔性线），并且设置了条件格式，这样就可以选择生产线类型，选出来以后又有颜色的区分，看得非常清楚。C，F，I列来面的P1,P2,P3,P4,P5也是通过数据有效性设置可以选择的。

我们以第一条生产线为例，说明生产安排情况。我们在D5单元个中输入投产时间如1-04-01（格式为*-**-**，参照上面的生产日历），在E5单元个中输入公式：IF(D5="","",IF($C$2="","",INDEX(生产日历,SUM(VLOOKUP(D5,生产日历,2,FALSE),VLOOKUP($C$2,生产线完工期,2,FALSE)),1)))，此函数就是先将生产日期对应的数（生产日历表）加上每种类型生产设备的生产天数，得到的和数，再到生产日历表中通过和数找对应的日历，第2-16条线的设置方法和第一条线一样，设置完成以后得到的结果如图2所示。

图2 生产线

三、销售数量统计表

在生产表制作完成的基础上，我们通过此表进行完工产品统计，从而进行更好的销售。销售数量统计表，我们采用数据透视表的多重合并计算数据区域来进行。在上面生产表通过快捷键（Alt+D+P）调出数据透视表和数据透视表视图向导，进入步骤1，请指定待分析数据的数据源类型：多重合并计算数据区域，所需创建的报表类型：数据透视表。进入步骤2，选择“自定义页字段”。进入步骤3，我们选择生产表的$C$3:$E$50(第1条生产线)，到第16条生产线的区域。最后点击完成。再将数据表字段拖到相应的行列上去，得到图3。

图3 销售数量统计表

四、结束语

企业经营沙盘生产预算表和销售产品数量统计表通过输入自编的日期，依据一定的决策公式和相关的决策原理来进行计算，整个过程表明，采用excel工具来进行经营决策是非常明智的策略。