以经营层履职尽责推进中小商业银行公司治理

良好的公司治理是商业银行长期稳健运行的坚实基础，更是商业银行改革转型取得突破性发展的重要保障。银行经营管理层在确保商业银行审慎经营中发挥重要作用。经营层要履职尽责承担起有效责任，提高战略决策能力，为投资者创造更大价值。

切实做好企业经营管理 打牢公司治理基础

中小商业银行在扎实推进党委领导，建立健全“三会一层”（ 股东大会、董事会、监事会和高级管理层）组织架构、完善“双向进入、交叉任职”领导体制工作中逐步形成了制度化、规范化管理机制，经营层作为银行日常经营管理的执行组织，要更加科学全面的履职尽责，打牢公司治理的基础。

正确执行公司决策。按照党对企业领导的重大政治原则和现代企业管理的制度要求，企业重大经营管理事项经党委会研究讨论后，须提交股东大会、董事会、监事会“三会”审议。银行经营层对审议通过的各项企业经营决策应进行统一安排部署，通过明确客户需求和市场定位、评估业务风险、规划信息系统架构、做好成本管理等，形成科学合理的工作经营策略，杜绝工作内容越位、缺位、错位。

严格执行符合客户需求的经营策略。随着经济社会的不断发展，银行客户的需求正在发生根本性转变，客户不再满足于大众化金融服务而偏重于多元化、个性化、订制化服务。基于此，中小商业银行在制定公司决策中要坚持“以客户为中心”的经营理念，经营层要严格执行客户经营的精细化管理要求，提升差异化产品服务能力，实现客户洞察从被动识别转向主动通过数据分析提升了解客户（Know Your Customer，简称KYC）能力，实现服务模式从供给型阶段转向需求驱动型阶段，实现营销模式从“广撒网”向精准营销的转变。经营层对客户经营决策的严格落实可有效提高银行客户的满意度和忠诚度，推进客户经营水平稳步提升。

准确评估业务风险。在净利差持续收窄，市场竞争加剧的情况下，银行信用风险、市场风险、操作风险和流动性風险积聚，银行业面临的风险挑战与日俱增。在监管指导下，银行经营层要主动出击，规范银行风险管理，树立全面的风险管理意识和稳健的风险文化，健全风险管理治理架构，建立系统性的风险管理体系，提高业务风险管理水平。

科学规划信息系统架构。近年来，商业银行逐步构建完善包含核心业务系统、信息管理系统、渠道系统和其他系统的信息系统架构，同时，中小商业银行在业务发展过程中也逐步形成了符合自身特色的业务生态，客户需求更加多样化，业务模式和种类更为丰富。在此过程中，信息系统和业务创新相辅相成、共同发展。因此，经营层在决策信息系统架构规划中，要将契合业界科技标准的系统架构、科学合理的数据结构、安全可靠的信息安全体系作为基本要求。

合理合规做好成本管理。长期以来，银行业普遍存在重业务数量、轻业务质量，重信贷指标、轻成本管理的现象，这使得中小商业银行的各项服务难以释放最大效能。与此同时，随着利率市场化的深入推进和互联网金融的蓬勃发展，银行业所面临的竞争压力和监管压力也随之加大，合理合规的成本管理决策有助于中小商业银行在复杂的竞争环境中占据优势地位。因此，经营层须加强成本考核管理，按项目核定成本标准，以收益匡算成本支出，量化各类成本指标，形成符合自身特点的成本核算方法，并制定严格的成本核算制度，最终构建合理合规的成本核算体系。

构建完善的体制机制和制度体系。商业银行经营管理制度对规范商业银行存贷款、支付结算、产品销售、人力资源等日常经营管理方面发挥着重要作用，是推进经营层履职尽责的基本保障。中小商业银行在公司治理过程中应全面梳理公司经营管理制度，弥补制度短板，尤其要完善激励约束、消费者权益保护、外部约束等机制，进一步提升公司治理能力，夯实公司治理良好运行的制度基础。

健全激励约束机制。经营层在建立健全激励约束机制过程中，要围绕业务职能、风险责任、薪酬形式、中长期激励等方面进行激励与约束的合理分配，做到风险与收益兼顾、长期与短期并重、精神与物质兼备，通过激励约束充分提升员工效能，持续推进中小商业银行公司治理进程。

夯实消费者权益保护机制。银行消费者是指购买或使用银行产品或接受银行服务的自然人，消费者在与银行进行相关服务交往过程中，其自身权益可能会受到一定程度的影响，因此，消费者权益保护是实现银行业务长期稳定开展的重要保障。经营层应按照监管要求，结合公司决策，制定消费者权益保护机制，并在为消费者提供服务过程中不断优化完善机制内容，确保消费者权益保护的制度化、规范化。

重视外部市场约束机制。外部市场约束是银行公司治理的重要组成内容，是规范银行经营行为与市场影响力的决定性要素。因此，经营层要制定严格的外部市场约束机制，加强外部审计工作管理，提升信息披露质量，发挥市场、公众、媒体对银行的监督作用，使中小商业银行的外部市场行为约束更具针对性和有效性。

建立公司治理评估机制。2019年银保监会印发的《银行保险机构公司治理监督评估办法（试行）》明确指出，要建立起常态化的公司治理评估工作机制。经营层要根据监督评估办法要求，制定符合自身条件的公司治理评估机制，常态化开展公司治理自评估工作，及时掌握公司治理推进实施情况，推动银行优化公司治理薄弱环节，充分发挥评估机制对健全公司治理的引领作用，提升治理质效。

建立高效的内控合规体系 提升公司治理能力

内控合规体系是现代商业银行风控体系的重要组成部分，是防范金融风险的关键举措之一，也是保障公司治理稳步开展的核心要素。

打造规范的授权体系。授权管理体系是商业银行公司治理架构的重要组成部分，是内控流程由粗放式管理向集约化管理转变的关键环节，也是保障银行各项经营工作高效运转的基本管理体系。中小商业银行在完成股份制改革后，以“三会一层”组织架构推进公司治理，形成了股东大会对董事会、董事会对经营层、经营层对各级经营机构的授权管理制度。授权管理制度的科学实施，有力推动着各治理主体职责权限的清晰界定，促进各经营事项的科学决策，保证企业发展战略的顺利实施和经营业绩的稳步增长。

严格执行分层授权管理要求。中小商业银行经营层对各级经营机构的分层授权、分层决策是为了对业务的授权规则进行限定管理，明确银行各级机构的职责权限范围，压实责任主体，促进依权审批，实现业务授权的总体把控和权限分级的独立管理。同时，实施动态授权管理，定期对被授权机构及个人的授权行为和执行结果进行全面评价，完善授权管理体系的授权对象、授权范围、授权权限等内容。在日常经营中，中小商业银行的流动性管理、风险管理、财务支出、资金流转等事项须按照“统一管理，分层负责”的授权管理体系进行分层决策。建立健全授权管理体系是充分发挥各级决策主体主观能动性，主动应对市场竞争，寻求风险和效率平衡的重要举措，可助力公司治理效率的显著提升。

充分发挥专门委员会的作用。中小商业银行经营层在执行企业经营决策中应坚持民主集中制原则，充分发挥集体智慧，对于重大经营事项由行长办公会及经营层专业委员会商议决策。行长办公会是经营层的最高决策议事组织，负责组织实施党委会、董事会决议事项，对“三重一大”（ 重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）事项和其他授权范围内的日常经营事项进行集中决策，确保决策的科学化、规范化、民主化，保障重大经营管理事项的平稳推进。经营层专业委员会是决策专业经营事项的议事组织，主要包括信用审批委员会、资产负债管理委员会、市场营销委员会、风险与内控委员会，等等。专业委员会由经营层成员和业务部门人员共同参与，根据经营管理事项属性进行专业决议，确保事项决策更为科学高效。行长办公会和专业委员会是经营层决策经营事项的重要载体和平台，是落实法人治理、充分履职尽责的重要体现。中小商业银行经营层要充分发挥两类专门会议民主议事决策作用，确保对重大经营事项决策的科学性和专业性。

构建数字化合规风控体系。运用人工智能、区块链、云计算、大数据等技术手段，可以有效完善内部控制和合规管理制度基础、优化管理流程，進而打造全面有效的数字化内控合规管理体系，有助于提升以数据驱动的智能风控能力，确保银行审慎经营。

建立数字化内控合规闭环管理体系。面对严监管态势，中小商业银行经营层要充分认识合规经营的重要性，将内控建设内嵌至经营层经营管理过程中，一是确立科学合理的内控管理目标，搭建科学化、规范化、标准化的规章制度体系，夯实内控合规管理制度基础;二是建立覆盖事前、事中、事后全流程合规闭环管理机制，强化智能化系统和大数据平台的推广应用，提升内控合规工作的信息化水平;三是加强员工行为管理，通过内外部数据搜集、整理、校验，确保经营层及时有效识别、控制、处置内部经营风险。

打造科学有效的内控合规评估体系。以现场检查和非现场检查为依托，中小商业银行经营层应构建科学有效的内控合规评估体系，查找分析内控合规风险点，加强内外部检查整改管理，完善监督检查、内控管理评价和责任追究机制，实现内控合规管理由内向外、由量变到质变的提升，促进中小商业银行可持续健康发展。

树立正确的治理文化 深化公司治理改革

治理文化是商业银行公司治理的重要组成部分，是提高公司治理有效性的深层次因素，也是公司治理最难被复制的元素。先进的治理文化是贯穿全行的经营理念和行为准则，可以约束经营层的履职行为，增强经营层合规经营、稳健发展的自觉性和主动性。在打造公司治理文化方面，要注重四个方面的因素：

加强高管履职约束。企业股东和经营者之间的委托代理关系是公司治理的核心问题，经营层积极履职尽责是良好公司治理的重中之重，因此要持续完善经营层向党委会、股东大会、董事会、监事会的信息报告制度，确保其在公司章程和董事会授权下开展经营管理活动，同时经营层还要严格执行落实党委会、董事会作出的各项重大决议，形成决策科学、执行到位的良好运行机制。

营造“人人有责、人人守规、人人尽职”的良好氛围。不少商业银行在公司治理实践中逐步构建了规范化的治理架构和治理制度，但在实际执行中存在卡壳、不通畅等负面约束，从本质上讲，是由于公司治理的架构和制度设计与企业文化契合度不足，员工只是在硬约束下开展治理工作而使公司治理进程浮于表面、流于形式。因此，中小商业银行若想在激烈竞争中实现可持续发展，应以企业文化为基础。一方面，企业经营层与员工间要建立彼此信任与理解，培养员工主人翁意识，全员上下“力出一孔、目标一致、守规尽职”，提升公司治理“软实力”;另一方面，在全行范围形成高质量的公司治理文化，实现公司治理硬支撑与治理文化“软实力”的充分结合，使公司治理在“形神兼备”中得到长足发展。

强化制度约束与执行。金融业是他律和自律并重的行业，制度是商业银行公司治理文化中的重要环节，有效的制度约束和执行能够极大提高企业经营管理的效率、减少成本支出、形成良好的工作氛围，特别是对高管层而言，制度既是约束，更是保护。因此，在制度建设过程中，尤其要注重对高管层的约束和管理，一是要细化完善经营层履职问责制度，切实发挥制度优势，规范经营层管理行为;二是要优化经营层履职尽责评价方法，加强经营层履职约束，强化责任追究，确保经营层遵规守纪、勤勉尽责、合规经营。

用技术创新推动公司治理模式的迭代。金融科技是商业银行实现突破发展的核心动力。科技的进步，尤其是大数据技术的广泛应用，使市场信息可以无差别地迅速传导至股东、董事会和经营层等层面，一方面提升了经营层的决策水平及履职效率，另一方面提高了信息的透明度和对称性，减缓了委托代理的冲突，这有利于全面优化治理结构，进而推动公司治理模式的更新迭代。

公司治理是商业银行固本培元的系统性工作。近年来在，监管部门和市场主体的共同努力下取得了长足进步，中小商业银行逐步形成了制度化、规范化、程序化的治理架构。在错综复杂的发展形势下，中小商业银行经营层还需要持续探索创新经营管理模式，有效履职尽责，落实企业重大经营决策，提高监管指引的针对性和可操作性，稳步提升抵御内外部风险能力和公司治理质效，确保企业经营的稳定性与可持续性。

（王炯为中原银行行长。本文编辑/王晔君）