农村信用社小微企业信贷风险管理研究

吕永杰

摘要：在农村信用社运行过程中，对于小微企业的信贷业务开展存在着较高的风险，这对银行自身发展造成了影响，为了避免风险问题，需要加强风险管理。通过对小微信贷及其风险特点的分析，提出加强农村信用社小微企业信贷风险管理的措施，使小微企业信贷风险管理发挥出有效的作用。

关键词：农村信用社;小微企业;信贷风险

当前农村经济发展速度逐渐加快，金融服务范围也有所扩大，为了实现农村的全面建设，需要为农村提供更加完善可靠的金融服务，农村信用社作为支持农村企业的重要体系，能够为农村企业发展带来保障。然而，农村信用社小微企业信贷风险管理面临着一定的问题，为了进一步加强风险管理效果，需要采取有效的手段，降低风险产生可能性，进而实现农村经济及农村信用社的发展。

1.小微信贷的涵义

小额信贷作为一种提供低收入群体的信用贷款形式，在扶贫中发挥了重要的作用，属于一种可向无担保而有资金需求、从事生产经营的群体或者贫困人口群体提供的信贷服务，使其资金问题得到暂时缓解。当前金融机构可为一些小型企业提供暂时的周转资金，使其经营获得相应的支持，包含的对象范围比较广泛。

2.小微企业信贷的风险特点

2.1信贷风险产生可能性大

多数小微企业处于产业链末端，应对风险的能力比较低，金融风险高，由于其自身规模小，产品附加值比较低，在受到了外部影响的时候，抵御风险的能力比较差，当市场环境发展情况不佳的时候，企业经营会面临较大的问题。同时，当产业政策、税收政策等产生不利变化的时候，企业经营也会受到影响。经过对小微企业的经营情况的分析可知，多数企业在运行约三年时间内会逐渐被淘汰，当处于经济发展情况不佳阶段的时候，小微企业淘汰速度会加快，相比大规模企业来看，小微企业经营风险比较高，这使信贷管理成本增加。

2.2风险评估难度大

小微企业自身财务制度不完善，管理存在着不规范的情况，金融机构对其信用风险进行评级的时候难度比较高。由于多数小微企业财务报表不够规范，财务数据不完整，无法反映出企业的真实财务情况，在政策的影响下，会产生人为增加核算成本的情况，导致财务资料缺少真实性。金融机构无法通过财务报表内容来了解企业的经营情况，这使金融机构在办理信贷业务的使对信息进行筛选的成本提高，还会使信用风险评估的准确性受到影响，进而导致风险增加。

2.3对企业信贷管理成本较高

小微企业办理信贷业务的时候一般具有贷款期限短、金额小的特点，其对资金的需求及时比较强，结合金融机构情况来看，小微企业信贷业务自身的特点使融资管理的成本提高，相比规模比较大的企业，金融机构对小微企业信贷业务操作流程会进行一定的简化，这对金融机构来说具有一定的重要性，但是在贷款金额比较小的情况下银行需要花费较大的成本进行管理。小微企业信贷业务具有特殊性，金融机构在办理业务的时候如果没有考虑到其特点及需求，会对自身的运行造成影响。

3.加强农村信用社对小微企业信贷风险管理效果的措施

3.1全面开展内部监督检查工作

农村信用社应根据自身的情况来建立农村信用社监督机制，使监督工作发挥出有效的作用，使农村信用社的发展更加稳定。首先，需要明确重点环节，加强监督工作开展效果，并且建立风险防控体系，对重点业务人员及岗位工作等进行全面监督，使监督机制起到相应的功能，当发现问题的时候需要及时通报，避免对农村信用社造成影响。其次，应落实责任追究要求，使农村信用社制定完善的责任追究机制，将责任进行明确，使责任落实到各岗位中，能够及时追查到责任人，并且将问题解决。借助责任追究机制可使监督工作的有效性加强，同时，信用社应将监督检查工作纳入到绩效考核中，实现层级监管的目标，提升监管的水平。最后，应加强对监督人员的培训，使其了解监督工作各项内容，同时使人员具备审计及会计等方面的知识，对相关法律制度有所了解，能够熟练运用软件系统等来开展工作。农村信用社应加强对人员的考核，使人员具有相应的资质之后才能上岗，保证监督人员自身的素质符合要求，进而为监督工作的开展带来帮助。

3.2建立完善有效的信用评级制度

农村信用社可通过开展客户信用评级来规避风险，结合客户提供的财务数据以及银行的风控模型来进行分析，预测企业的还款能力，判断其违约的可能性，并且对客户进行等级划分。通过建立合理的信用评级体系可反映企业的贷款风险大小，为农村信用社提供相应的参考依据。农村信用社需要对小微企业信用评级制度进行全面完善，利用当前的标准来完善评级体系，针对评级体系中的缺陷进行改善，避免评级过于主观化影响其准确性。首先，应将农村信用社的信用评级标准进行完善，根据其他先进银行的评级标准体系来对自身体系进行改善，并且根据“三农”基本原则来制定合理的内部评级制度，通过对企业的财务情况等数据进行分析，借助定量分析及定性评价的方式来进行评级，还需考虑到企业的财务信息的真实性，减小财务指标在评级中占据的比例，对企业发展以及负责人素质的比重进行调整。同时，农村信用社需要定期对客户进行重新评级，当企业生产经营产生了较大的问题的时候，需要重新进行评估。其次，农村信用社应重视对信贷工作人员的培训，使客户经理自身素质能力提升，在培训过程中，可聘请其他银行客户经理进行指导，使客户经理对信用风险管理有全面的认识，提升自身风险辨识能力，还需加强沟通，积累更多的经验，能够在风险管理中发挥出更好的作用。

3.3加强管理信息系统建设

银行需要建立信息管理系统，借助现代化技术来加强信息收集效果，使信息交流获得有效支持，保证信息的质量。可通过大数据分析行业信贷风险情况，使农村信用社风险决策人员更好地了解信贷风险情况，为决策提供相应的依据。同时，可借助信息对不同层次的信贷风险信息进行统计分析，使管理层能够在管理工作中参考其情况来进行决策，保证农村信用社的信贷决策效果。应保证系统功能的完善性及适用性，使数据的处理及监测效果达到要求，及时发现小微企业贷款过程中的风险问题，使农村信用社更好的规避风险。由于部分农村信用社缺少符合自身要求的信息管理系统，或者系统维护不全面，这对信息的管理造成了影响，无法保证信息的质量，还会使风险的识别及分析、控制等环节受到影响，难以发挥出有效的作用。因此，农村信用社应加强对系统的建设及维护，为风险管理提供完善的信息，便于进行风险分析及控制，使信贷工作人员参考完善的依据开展工作。另外，农村信用社可通过合作来实现对技术的创新，借助有效的技术来建立信息交换平台，与其他银行之间实现信息共享，建立高效率沟通渠道，可使银行的运行具备完善的条件。

4.结语

小微企业作为当前社会中的重要部分，其在金融信贷方面有着较高的风险，农村信用社可为小微企业提供相应的支持，为了保证信用社的运行效益，需要对风险管理产生重视。应全面开展内部监督检查工作，建立完善有效的信用评价制度，加强管理信息系统建设，使小微企业的信贷风险管理达到实际的要求，为农村信用社带来更好的保障。

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