推进合规管理落地完善治理体系的思考和探索

严珊

摘要：党的十九届五中全会指出，当前我国已转向高质量发展阶段，同时受疫情影响，社会经济形势仍然复杂严峻，行业发展与经济社会环境密切相关，各类衍生风险不容忽视，行业上下必须保持战略定力，正确认识规范治理体系的重大意义，稳步推进合规管理落地生根。本文主要探讨如何通过推进卷烟经营合规管理体系，实现强化监管，降低合规风险，进一步完善治理体系。

关键词：合规;监管;治理

自全面推广卷烟经营内部合规管理体系建设以来，目前已建立起初步的卷烟经营内部合规管理标准体系，是行业规范治理体系的有效补充，规范推动效力明显。今后，如何立足规范管理实践，持续探索完善合规治理体系，有效推动新形势下行业规范管理与高质量发展相互促进，值得我们深入探讨。

一、正确认识卷烟经营合规管理标准化建设对实际工作的意义

严格规范，是烟草行业持续健康发展的生命线，《中央企业合规管理指引（试行）》明确合规是对各项工作中所有适用规范的普遍遵循，主要包括国际公约、法律法规、党内法规、监管要求、商业惯例、行业准则、道德规范等外部合规要求和企业内部规章制度、承诺等。《卷烟经营内部专卖管理监督工作指引（试行）》明确卷烟经营合规是对卷烟经营所有适用规范的普遍遵循，主要包括国际公约、法律法规、监管要求、商业惯例、行业准则、道德规范等外部合规要求和企业内部规章制度、承诺等。

作为国有资产，烟草企业的所有经营活动，理所当然地应置于国家法律法规规范体系框架之下，在各项规章制度的约束下开展工作。构建卷烟经营合规管理标准化，是将行业规范管理从制度体系上升为治理体系，从而更好地达成提高内部管理监督效能，完善内部监管长效机制，防范企业因违反党纪国法、行业规章制度等而可能遭受法律制裁，遭受重大财产损失或声誉损害的风险的目的。

卷烟经营合规管理标准化建设将为烟草行业的健康稳定发展提供更为有力的规范保障，能够使我们的工作成果站得住、站得稳，非常有必要将合规风险管理作为一项长期的任务进行固化，确保行业健康可持续高质量发展。

二、当前卷烟经营内部合规管理标准体系运行现状及存在问题

目前卷烟经营内部合规管理标准体系（以下简称合规管理体系）还处于运行初期，以作者单位实际为例，通过日常工作反馈，发现受各种主客观因素影响，实际运行中仍存在一些不足，直接影响合规管理体系的落实效果。

（一）人员合规管理能力水平有待进一步提高

合规体系涉及的文件、标准、程序和流程与以往相比更全面、更细致，标准更高，要求更为严格，但是部分人员专业素质不高，学习领会不透，对标准化管理工作流程还存在格式、序列、认识上的认知偏差和欠缺，相应业务技能掌握不熟练，工作执行不顺畅，主要表现在实际操作中只是照搬照套上级文件和精神，没有联系自身实际开展工作，对规范经营风险的预判和防范不到位，监管工作的超前研究和预测不够，不能及时觉察和纠正违法违规问题，监管效率不高、监管措施随意性大、针对性不强，不作为、应付上级检查等问题时有发生，导致不少工作浮于表面，甚至是应付了事。

（二）合规管理体系与业务操作的融合不到位

合规管理体系的操作设定的“落地”性较差，没有很好地融入整个规范管理工作体系中，容易产生“合规”与“业务”各行其道现象，各项标准的适应性和有效性还有待进一步检验。

（三）作为合规管理支撑的业务信息系统的内部控制衔接缺失

目前行业内部各业务板块的管理系统基本完善，但系统相互之间的信息同步还需进一步提高。如专卖三统一系统操作零售户实施处罚后，信息不能直接导入营销V6系统进行货源管控，必须借助人工维护，增加了不合規输出的风险系数，导致合规管理存在系统漏洞风险，反过来可能造成参数合规管理误判，最终造成合规管理不到位。

我们应当清醒地认识到，期望通过一次合规管理体系建设，就能够一劳永逸地管理好合规风险是不现实的。合规管理体系的建立健全，不仅仅在于前期的框架体系建立，更依赖后期日常运营机制不断丰富和完善整个合规管理体系。

三、对提升合规管理体系运行质量的思考和探索

（一）打牢体系基础

1.提高全员风险防控意识

将加强内管长效机制建设与政绩观教育结合起来，组织相关人员开展行业规范业务培训，有针对性地就各个岗位、环节上违规问题的防范进行讲解，例如定期推送不规范典型案例作为警示，利用培训制作培训视频开展线上培训，按流程完成合规风险要点控制和警示等，多层次、多角度地帮助全员保持警醒、提高

意识。

2.增加内审检查的频率，动态完善体系

目前，合规管理体系还处于起步阶段，应及时建立合规管理联席机制，组织各部门依标准，持续定期开展好部门自查、互评互查、专项内审、巡回查看等合规管理检验反馈，依据适用反馈，及时结合本单位实际情况，持续修订完善相关制度

标准。

3.加强部门间合规管理协作，提高管理工作合力

部门间要尽快度过协同监管磨合期，适应和掌握新监管模式要求，充分运用“PDCA”过程方法，对合规管理体系适宜性和有效性进行评估分析，查找体系运行中存在的各种问题，提出纠正措施和跟踪验证方案，共同提升体系质量。

（二）强化考核问责

1.考核有效融合日常

想要提升合规管理制度的有效性，关键要融入企业的日常经营、管理活动之中。出现不合规行为及时处理，查明违规行为的根源，对于合规管理体系进行重新审视、重新设计，借助及时和正确的反馈，构成合规管理行为闭环，也便于更好地执行全过程化监管。

2.发挥防线作用

确立内部合规管理考核办法，明确三道防线部门的工作职责，要求将合规化管理体系开展情况，纳入市局（公司）月度绩效考核评价细则中，既要对违规经营的单位和个人严肃考核问责，也要严肃追究履行监督职责不力的部门及个人的责任，层层压实责任，确保体系运行取得

实效。

3.延伸二级考核的操作性

目前的合规管理体系考核已铺设到县一级，县一级可在此基础上做二级考核延伸，把合规管理的责任细分到具体线路，涉及专卖管理和客户管理，把辖区线路的真烟异常流动数量、订单预警数量等具体指标纳入考核项内，提高合规管理工作监督考核的针对性和有效性。

（三）把控关键节点

1.突出以违法违规大户和重点户治理为重点的监管

系统总结梳理监管治理关键点，有重点地突出针对性监督检查，如对实地调查过程中发现购销异常的重点客户，及时进行检查，把违法违规大户治理和重点户的月度商定供货总量与其实际经营能力相联系，采取有效措施，科学合理制定重点户货源供应办法，严防卷烟非法外流。内管部门还应着手建立联合预警分析机制，定期组织好卷烟经营、专卖管理部门，通过召开内管预警分析会等形式，以违法违规大户和重点户为核心重点，综合性地分析预警产生原因，查找整改不规范经营行为，努力从整体上降低预警产生的数量，充分发挥其事前防范作用，降低卷烟异常流动风险。

2.严格落实“一案双查”

守住绝不发生主观故意、组织参与、内外勾结案件的“三个底线”，架高不放任、不默认的“两条防线”，把握对真烟外流案件主动出击、露头就打、有案就查的“一个主动权”，认真分析查找造成外流案件的不规范经营行为。

3.加强专项检查的监管力度

发挥“参与规则制定、监督规则执行、督导问题整改处理”的职能作用，监督、纠正违规行为，查处违法、违纪行为，落实国家对行业烟草专卖品生产经营业务全产业链监管的要求，以合规管理标准为尺码，完善行业生产经营企业“双随机一公开”检查、内管交叉检查、定期检查考核、废弃烟草专卖品处置监管等一系列专项检查的流程、标准，提高检查监管标准化水平和精准性。

（四）探索创新再优化

1.优化创新监管机制

结合日常监管工作中遇到的难点问题，以合规管理新标准新要求为指引，按照找准问题-深挖根源-精准发力-补齐短板思路，积极探索内部监管的新模式新方式，充分促进合规管理标准效用的发挥，增强与监管实践的融合，努力攻克内管工作中的“新、难、重”等问题，达到降低违规风险，消除违规隐患的目的。

2.建立问题源头追溯机制

加强对重大或反复出现的合规风险和违规问题的查找根源，建立内管问题追溯机制，通过日常监管、市场调研等方式，认真抓实卷烟购销存、网上订货、卷烟促销等同级监管工作，督促相关单位部门认真遵守“六不准”和“六个坚决禁止”等规定，坚决禁止捆绑销售、强买强卖，坚决禁止冒用零售客户订货账号做单改单，坚决禁止侵犯客户自主经营权等行为，维护正常经营秩序。

四、结束语

依法合规经营是一切工作的根本和出发点，对于未来的美好愿景是打好基础，以点带面，全面铺开，逐步推进全面合规管理，维护专卖体制优势，实现持续健康发展。

参考文献：

[1]卢芳玲.浅谈烟草专卖内管工作存在的问题及对策[J].中国科技投资，2019（24）：175.

[2]李春田.标准化概论[M].北京.中国人民大学出版社，2005.

[3]玉林市烟草专卖局.玉林市烟草专卖局（公司）企业标准[s].2020-q/ylyc.ngjc1.1 2020-9-20.

[4]《中央企业合规管理指引（試行）》

[5]《卷烟经营内部专卖管理监督工作指引（试行）》