财税大数据在企业税收风险管理中运用研究

李欣欣

摘 要：我国大型建筑企业税收管理已经作为全面改革的重点部分之一，在具体的实践过程中需要充分运用现代信息技术来提高税务的风险管理，并利用建筑企业财税大数据分析等手段提高税收管理服务质量。本文重点介绍财税大数据分析在公司纳税风险管理中的价值内涵，同时给出了其具体运用情况，以供有关专业人士参考。

关键词：财税大数据;企业税收;风险管理

由于大数据分析技术的广泛应用，公司的财税控制部门也开始逐步使用大数据分析技术，大数据分析技术已成为公司税收管理控制的重要内容之一，这是今后的趋势，可以提高税务的风险管理与审计，保证公司税务风险管理的可靠性，实现公司健康安全运营。

一、财税与大数据分析技术在税务风险管理方面的应用意义

（一）有效整合资源

公司通过适当的方式引入了财税大数据技术，从而可以更加合理地进行资源整合，并且通过利用这一系统可以把公司运营流程中的基础数据、产品信息、税务资料等有关数据导入到公司税务风险管理体系中，进而也能够利用此系统对公司的基础数据、财务报告、纳税申报表等信息做出一定的数据分析，从而通过大数据分析能够更加明确了解自身在同行业中的税务状况，进而也能够了解自身在同行业中的运营情况，为企业今后的经营目标提供了帮助。

（二）提高风险管理水平

国家税务总局经常要考察建筑业企业的税务状况，但如果企业没有税收管理经验，就可能存在相应的税务问题，而通过在公司税务风险管理中应用税收大数据系统，就能够合理地对企业税收中经常出现的问题进行一定的调研分析，使建筑业企业对自己的国家缴纳、公司缴纳、自身缴纳、地方税费等各项税种都有相应的认识，从而掌握各项税种在同业务中的技术水平，如此企业才能够从经营角度做出适当的调节，最终使建筑企业的税率和负担率都能得以减少，从而达到税务规划的工作要求。

（三）进一步提升风险管理系统应用效率

通过对税收风险管理的有效运用，可以进一步提升公司纳税遵从率，也可以增强公司纳税风险管理的实效性。通过风险管理部门能够对公司运营情况以及财务进行深入分析，可以判断出税务风险点所在，也可以给公司提供更为详细的管理方案[1]。

二、建筑业企业税务风险管理中财税大数据分析的问题

（一）税收风险管理理念并没有改变

要想进一步提高公司纳税风险管理服务质量，就必须及时改变公司纳税风险管理的工作理念，以全新的视角来看公司纳税风险管理的实际工作情况。而由于对具体企业纳税风险工作过程当中的相关管理人员并未加以深入掌握，所以基层税收工作人员在对风险管理的核心理念和工作方式掌握与理解上也有着不足。这将会影响具体的企业纳税风险管理工作落到实处，也会导致公司公共资源的浪费问题，从而大大降低了纳税人税收遵从率，同时也不利于公司的良性发展。

（二）对涉税数据的挖掘运用度亟待提高

企业税务风险管理开展过程中，必须从财税大数据的运用角度加以关注，从多方面加以分析完善，确保涉税数据的完善，从数据挖掘运用的角度考虑，确保数据运用的价值。而传统建筑业企业税务风险管理中对税务系统内的数据整理能力相对较弱，这样就必然会降低数据的运用有效性，也降低了税务风险难度。

三、对公司税务风险管理的财税大数据分析的实现

（一）制度支撑促进风险管理

企业所得税风险管理的执行过程中，要把财税大数据分析技术进行科学化利用，在管理机制上进行完善，并通过相关机制加以规范，如此就可以从总体上提高企业纳税风险管理的质量。大数据分析+税务风险管理的新模式将成为最主要的运用模式，法律规定将成为税法约束力基础，以促进科学数据管理和发展共享机制的新方式。运用云上税收方法，将所有涉税数据分析都融入收集范围中。

（二）注重全面的税收风险管理制度建设

确保税收风险管理质量，必须对财税大数据管理信息技术进行科学管理运用，通过构建健全的税务风险管理制度，使涉税数据采集应用能力有效提高、建立全方位的税务风险管理制度，加强数据采集管理能力，并加强与税收机关及其各方的涉税信息之间的关联梳理，这样就可以确保信息安全的高度统一，从而提高税务风险管理质量水平。

（三）税收风险控制体系的应用体现

把财税的大数据分析技术在税务风险管控系统当中进行科学利用，即在大数据的基础上，对税务风险实施的关系这一管理流程，构建税务风险管控系统的目标模块，注重于主数据库采集生成。首先根据国家税务风险管理各项实际工作目标规定的风险辨识要求，在原始表证单书某栏中进行主數据库采集设置，然后再进行设定技术指标元，利用数学概念，对技术指标元组合进行计算分析，比如公司的所得税税负值=应纳所得税总额/利润总额，再根据公式方法运算结果，设定预警值的上下界，最后再建立数据分析模式，就指标综合进行，这种方法可以使风险分析的各项实际工作在建模的帮助下进行，从而提高了国家税务风险管理各项实际工作的质量。

（四）税收风险评估中的应用体现

企业在税务风险的评价环节，由于对财税大数据分析的利用能发挥积极效果，在财税大数据分析运用环境下，主要是采用高复盘递向数据分析诊断方法实现的，企业必须透过对高复盘模拟水雾机角色，进行风险分析，判断指标及其模型的运用，并加以关注。在开展涉税服务时的实际分析判断之后，作出针对性地解决，并采用道向思想予以剖析税务风险评级及其相关的处理方法。其中财税大数据分析技术的使用，就需要重视从数据源收集建立的财务风险库管理，并且结合财务风险扫描数据监测，对扫描数据计算结果做出风险级别排序，应在经过风险识别确认风险点之后，对风险级别做出归类，并做好经营风险的监测和评估反馈的管理工作，这样就可以结合实际的将风险类型有针对地处理[2]。

四、结束语

总而言之，近些年大数据分析技术一直在各个领域中有广泛应用，对促进信息产业发展也起到了很大效果。针对公司的税收管理来说，也需要发挥财税大数据分析的科技资源优势，确定税务风险重点，制定针对性管控举措加以管理，提高公司税务安全性，财税管理的大数据分析运用已成为公司税务风险管理工作的趋势。本文重点剖析了财税大数据分析在公司税务风险管理工作方面的运用内容，对深入推进大数据分析在税务公司风险管理方面的运用有着现实作用。

参考文献：

[1]李雨珊.大数据在企业税收风险管理中的应用策略探析[J].企业改革与管理，2021（23）：157-158.

[2]肖远菊.财税大数据在企业税收风险管理中的应用探析[J].科技资讯，2021，19（35）：128-130.