无锡财务机器人现状数据分析

杨娜 姚梦雨 葛丽 朱欣瑜

（无锡商业职业技术学院，江苏 无锡 214000）

一、调查概况

调研时间：2020 年6-8 月

调研方式：本次调研活动采用实地结合在线的方式进行，在线采用调查问卷网站——“问卷星”作为调查媒介，在充分研究网络专题报告和相关学术论文的基础上，问卷总共设置了21 道题目，涉及个人信息特征、对会计专业认知、机器人认知、会计业务模块分析、机器人自身层面分析等内容。问卷发放通过网络发放形式，发放到众多企业对象群中。累计发放问卷210 份，有效问卷206 份。

调研范围：设计针对企业员工的线上调查问卷，涉及到无锡地区各类企业。

调研目的：对无锡地区财务机器人的使用现状进行调查，熟悉财务机器人的使用状况，了解其覆盖率、使用条件、使用成本、使用优势及使用中的问题进行调查与分析，并从企业财务业务驱动模式与管理模式的革新角度，正确地看待财务机器人，预测财务机器人未来发展的趋势，探索出符合无锡特色的财务人员转型的培养模式。

二、调查内容

（一）无锡财务机器人的分布情况和使用行业细分（含大、中、小型企业等）；

（二）财务机器人的运行状况及企业实际的需求；

（三）财务机器人带来的利弊与问题归纳分析；

（四）无锡特色的财务机器人服务模式和财会人才培养的探索。

三、问卷调查结果及分析

问卷设计：本次调查由项目研究团队采用问卷调查方式进行，为了保证问卷设计符合实际情况，团队成员在设计问卷前与十多位企业财务负责人进行沟通和讨论，最后定稿。问卷共设计了20 个问题，调查的主要内容分为四部分：第一部分是问卷填写人和单位的基本情况，第二部分是对财务机器人的认识，第三部分是人工智能对财务工作和财务人员的影响，第四部分是财务人员如何提高自身能力和素质适用人工智能的发展。本调查通过问卷星设计问卷，以无锡地区财务人员调查对象，共发出问卷210 份，收回有效问卷206 份。

（一）问卷填写人和单位的基本情况

1.问卷填写人基本情况

表1 显示：参与接受调查的人员中男性占38.83%，女性占61.17%；受教育程度方面，大学及以上占75.73%，高中占比23.79%，初中0.49%。

（表1）

2.问卷填写人单位基本情况

（表2）

本次调查涉及的企业行业以财会/金融业占比最多，比例为33.98%，工业/制造业21.36%，物流 17.96%，房地产/建筑业14.56%，文化/教育业8.74%，被调查单位中，一般纳税人占比较大，比例为77.18%，小规模纳税人18.93%，个体工商户3.88%。

（表3）

（二）对财务机器人的认识

1.对比财务机器人，传统的财务工作现状分析

（表4）

（表5）

传统的财务工作，忙碌而有工作难度，人工工作效率低，成本高、准确率低、业务系统集成困难，导致业务出错率高，财务数据滞后、业务合规存在风险。

2.对财务机器人的了解程度

由表6 可知，大部分人听过财务机器人，有了解，占比73.3%，非常了解财务机器人且关注发展的占比5.34%，由此可见财务机器人收到各方关注，但是业有21.36%的人几乎没听说过财务机器人。

（表6）

由表7 可知，84.57%的人认为人工智能后财务工作能够大大提高，并且提高财务工作效率。同时数据显示：有65.43%的人认为人工智能可以解决大部分财务问题。

（表7）

3.财务机器人使用现状分析

由表8 可知：无锡地区财务机器人的使用情况，表现为22.84%为试用过程、36.42%已使用少量模块、10.49%已使用大量模块，仅30.25%未使用。

（表8）

4.对财务机器人发展前景调查分析

（表9）

（表10）

有93.83%认为财务机器人有良好的发展前景，只有6.17%的人员不看好财务机器人发展。在财务机器人的各项应用优势上，按比例高低分别表现为：减轻员工的工作量、增加业务与财务的融合、能优化企业信息处理、速度快准确性高安全性强等。鉴于财务机器人的多项优势，假设被调查人员为企业高管，那么愿意引入财务机器人的比例高达92.59%。（表11）

（表11）

（表12）

如果说影响到财务机器人目前的普及性，分析其主要的原因，有80.25%的人认为是宣传力度不足，其次是16.67%的人认为操作难度大、后继无力。

（三）人工智能在财务中应用对财务工作和财务人员的影响

1.财务机器人应用效益和局限性调查分析

（表13）

财务机器人应用效益数据表明：可能会替代难度低、简单重复性的工作90.12%，仅有9.88%表示不会或者近期不会对财务工作和财务人员产生影响。被调查人员认为财务机器人针对财务的流程特点，以自动化替代手工操作，可以辅助财务人员完成交易量大、重复性高的基础业务，提高业务处理效率和质量。但也有9.88%人员认为人工智能（财务机器人）在财务领域的使用是不会或者近期不会替代部分人工劳动。人工智能技术（财务机器人）融入企业财务工作可以给企业带来经济效益的同时，也存在一定的局限性，财务机器人能处理大量重复性高的工作，但是无法处理异常事件，另外，系统不稳定、不完善，运营保障要求高也是财务机器人存在的弊端。

2.人工智能对财务人员的影响调查分析

在对人工智能对财务人才需求影响的调查中，将近80%的人员认为人工智能在财务中的应用会使财会行业人才类型转变，对财会人才要求提高，同时有67.59%人员认为财务机器人应用会导致财会行业人才需求减少，62.04%人员认为财会行业人才竞争愈加激烈，只有0.93%对财务人才需求没有影响。财务机器人的应用在一定程度上影响未来财务人员的需求。人工智能融入财务对财务人员影响主要有如下几个方面：八成人员认为减少许多繁杂的工作，减轻财务人员负担；七成人员认为财务人员不断提高知识和技能适应财务机器人；也有半数以上人员认为财务人员地位和薪酬受到挑战，导致部分财务人员失业。

四、研究意义及结论

（一）研究意义：

本次对无锡地区财务机器人现状的调查研究，把创新训练项目和时代发展的新产物、焦点和难点问题相结合，既认清了当前行业形势，又能培养学生的危机意识、增强挑战自我的能力。

1.无锡市政府高度重视数字化发展，疫情期间尤其关注企业的振兴。近年出台了相关政策和法规。但一直以来，尚未有系统的调研报告进行反馈，通过本项目的调查，形成报告，提升无锡地区的企业服务水平。

2.通过项目调查分析，学生全过程参与，能把专业理论学习和创新实践能力提升结合起来，把关注自我和关注社会相结合起来，提升当代高职大学生认识社会、了解社会、服务社会的能力。

（二）研究结论：

通过以上调查分析可知，目前人们对人工智能技术在财务中的应用发展前景普遍看好，财务机器人可以针对财务的业务内容和流程特点，以自动化替代手工操作，辅助财务人员完成大量单一、重复和繁琐的基础业务，在一定程度上消除传统财务流程和工作存在弊端，优化财务流程，提高财务精确度和提高业务处理效率和质量，减少财务合规风险，使企业资源特别是人力资源分配到更有价值的活动中，促进财务转型。

财务机器人具有天然的优势，优势程度要比其劣势程度要大，成本问题并不是企业决定使用财务机器人所担心的因素，从战略决策层面进行考虑，企业更愿意使用财务机器人。也就是说，机器人代替部分会计业务人员是不可避免的趋势。但发展财务机器人的主要目的并不是取代人类，而是让人们从简单繁琐的重复性任务中解脱出来，投身于更具有价值的工作。现阶段，高校在培养会计专业人才时应当加强管理能力层面的课程，培养多维度、多层次的思考能力，解读数据背后隐藏的信息，提供有利于公司经营的决策，同时，还应当拥有跨领域的复合型知识，拥有机器人所没有的跨界融合能力。

财务的未来是信息化、自动化、数字化和智能化，未来财务变革的核心驱动是技术和人才，财务智能化的发展并不意味着弱化人的作用，人才依然是驱动企业财务转型的关键因素，但对人才的技能和素质提出更高的要求。人工智能时代需要更多精通数据分析和预测的财务人才、具备跨职能部门知识的人才和善于与业务部门构建合作关系的人才。