企业运营资金管理中存在的问题及措施研究

周宇翔

摘  要：企业经济发展中离不开对运营资金管理，对企业生产经营管理水平具有直接关系。企业资金管理由于内外部各种不确定因素，存在一定的风险，为了保障企业生产经营有序运行，应加强风险识别和规避能力，提高对运营资金的科学管控，推动企业战略发展目标实现。

关键词：运营资金管理;企业管理;问题及策略

引言

企业稳定发展离不开运营资金的高效管理，其中运营资金包括流动资产与流动负债，也是企业财务管理的重点，使企业完善内控制度，规避行业奉献风险，提高投入产出比的基础。企业生产运营过程中，运营资金仍存在管理盲区，为了提高企业整体营运能力，应不断探寻更加科学的管控方式，推动企业利益价值最大化和健康发展发展。

1企业加强资金管理的意义

1.1 提高资金的使用效率

企业应根据实际生产运营实际情况，严格控制资金流向，保持企业资金平衡。过多的资金会影响资金利用率，造成资源浪费，而过少的资金会影响企业偿债能力，增加营运风险。企业应根据自身生产规模和预期营运计划，找准最佳资金持有平衡点，提高资金投入产出比。

1.2促进企业的健康发展

企业经济效益与运营资金管理水平具有直接关系，通过科学的运营资金管控，可以规避相关工作人员营私舞弊性能的可能性，确保企业生产稳定运行。，规范资金使用途径，加强对各运营环节监管水平，帮助企业实现可持续发展。

1.3规避风险

运营资金风险主要来自于国家及行业政策来源于市场，企业为了抢占市场、提高发货率，一般准备充足的库存，但如果市场出现意外，销售能力下降，会造成库存积压，清理库存政策选择降价形式往往会导致资金链断裂，增加了运营风险，因此，企业运营资金管理应结合市场现状及对市场的前瞻分析，提高风险识别和风险化解能力。

2企业资金管理的特点

2.1行业性

以生产、零售为主的企业交易方式多以现金形式为主，因此，运营资金管理更加注重对存货、应收账款、闲置资金的投资机会管理。制造业为主的企业除了注重库存、应收账款管理以外，还应侧重对供应商的信用融资、运输成本快递等，不同行业管理目标不同，因此，应结合企业所属行业特点，把握运营资金管理的重点。

2.2戰略性

企业运营资金管控水平对未来中长期发展规划的达成具有直接关系，企业战略发展也会对运营资金管理造成影响，因此，企业应迎合市场发展规律，灵活调整流动资产投融资战略，保障企业良性可持续运营。

2.3周期性

企业应根据产品周期特点灵活调整运营资金管理，当企业处于成长期、投资期，资金管理政策可以采取相对宽松的政策，当企业处于衰退期，资金管理政策应收紧，提高资金回笼效率。

3企业资金管理中存在的问题

3.1缺乏对资金管理科学规划

运营资金管理主要是提高企业的流动资产与流动负债比，确保资金安全性，满足企业生产运营需求，提高资金利用率。但企业日常运营缺乏对运营资金科学规划，造成降低了资金的流动性不足，一旦资金链断裂会加大运营风险。

3.2资金来源不足

企业一般通过股票或发行债券形式筹融资，但部分中小企业因规模限制，不能通过发行股票或债券形式筹融资，金融机构的筹融资由于程序繁琐、融资速度慢等，难以满足生产运营需求，影响各运营环节的可持续性发展，甚至导致资金链断裂，企业发展陷入被动局面。

3.3缺乏先进的运营资金管理理念

我国企业盲目的认为资金管理仅仅是对账务收支管理，缺乏对财务管理统筹考虑，忽视了运营资金管理对经济效益提升的作用，不能通过调控运营资金实现财务管理目的，对企业盈利能力、收益水平造成影响。

3.4运营资金运营效率低

第一，我国企业缺乏科学投资规划，项目遴选及尽职调查阶段疏忽大意，导致后续流动资金周转困难，生产产品与市场需求与及企业定位不符，弱化企业企业的行业竞争力。第二，运营资金投资不科学。企业在开展投资决策前缺乏对市场深度调研，受决策层主观臆断影响，企业投资过于盲目，缺乏客观评价，运营资金被分散到多个投资回报率低的项目，每个项目运营资金不充足，制约企业可持续发展。第三，部分企业采购人员不能对供应商客观审查，甚至与供应商营私舞弊。，推迟偿还运营周期，影响企业资金周转率。第四一，预算管理制度存在纰漏。企业运营资金管理不能严格按照预算管理要求执行，往往采取事后核对，各项资金支出不能做到事前管控。，随着我国市场经济发展环境的变化，企业资金管理如果不能得到有效管控，未能按照预算管理制度执行，将会导致企业收支失衡。第二，运营资金投资不科学。企业在开展投资决策前缺乏对市场深度调研，受决策层主观臆断影响，企业投资过于盲目，缺乏客观评价，运营资金被分散到多个投资回报率低的项目，每个项目运营资金不充足，制约企业可持续发展。第五三，缺乏对运营资金管理的深入研究。企业发展缺乏对市场发展规律及资金管理理论知识的深入研究，针对运营资金管理盲区不能及时发现并飘出，导致流动资金不能充分利用甚至或出现资金链断裂风险。第六四，固定资产变现能力差，应收账款回收不及时。企业不能对不能创造价值的固定资产没有及时处置，当企业运营资金不充足，不能及时变现。对客户信用审查不严格，销售部门不能针对现有到期应收账款制定有效催收计划，影响企业资金周转。

4加强企业运营资金管理措施

4.1加强预算资金管理

企业应根据生产经营现状，多维度分析资金用途，建立完善的预算资金管理机制，按照预算资金管理方案，高效执行运营资金预算支出，满足企业运营需求。企业应根据现有资金，严格执行预算管理审批流程，合理分配到各运营环节，维持企业平稳发展。

4.2将有效资金进行集中管理

企业提高资金利用率，可以积累保持企业的优质信用，当资金达到一定额度，可以与银行谈判，控制财务费用。资金的集中管理可以提高投资理财收益，优化企业资金管理机制。国家对部分中小企业推出了税费减免政策，因此，应利用国家政策减少税费支出，缓解环节资金紧张局面。企业还可以向金融机构申请信用贷款，拓宽资金来源渠道，提高短期偿债能力。

4.3创新企业运营资金管理方式

随着科学技术发展，信息化技术向各领域纵深渗透，企业应利用财务共享服务平台对企业流动资金、应收账款、采购以及库存统一管理，提高库存周转率，促进运营资金使用效率。企业应定期对到期应收账款复核整理，建立完善的催收计划，缩短收款周期，控制呆账、坏账发生比例。

4.4加强理论研究和内部管理

企业应完善内部控制制度，加强对运营资金的理论学术研究，结合企业实际运营现状开展科学化管理，企业在后续运营及管理中灵活调整管理方式，确保企业内部管理制度更加完善，提高企业风险识别和化解能力，促进企业整体运营资金管理水平提升。

4.5完善现金流管理制度

企业应建立完善的财务管理机制，规范现金支出去向，严格执行规章制度和审批流程。企业管理层应及时关注企业现金流管理报告，确保现金支出与预算方案相符，针对预算差异情况应做出说明，针对政策或市场等客观因素需要改变预算方案的，应做出适当调整说明。

4.6建立风险预警体系

企业应建立运营资金风险预警体系，根据当前库存周转率、速动比率、资产负债率、应收账款周转率等构建完善的风险预警体系，实行全面、动态管理，一旦企业发生运营风险，应及时反映发展问题产生原因，并展开针對性措施，避免控制经济损失的扩大，确保企业可持续发展。

4.7提高运营资金使用效率水平

企业发展会面临各种不确定风险，企业应对过去生产运营实践及时总结，提高对国家政策调控及市场发展运行规律的敏感性，对流动资金和股东资产科学管控，科学规划企业运营资金去向，为企业经营发展提供科学路径，促进企业资本收益。企业项目投资前，应做好项目遴选和预期收益率预判，全面分析企业运营现状及市场需求，避免决策层主观臆断导致企业资金利用率低下，给企业带来运营风险。

4.8完善资金管理制度

企业应建立完善的成本控制体系，规范费用报销流程，加强对采购支出及相关费用报销环节的审核，超出预算支出应由总经理以上领导审批，避免资金去向不合理。加强会计基础建设，建立完善的奖惩机制，企业应组织会计人员、业务人员参加职业培训，加强对国家及行业政策深入解读，提高会计人员及业务人员综合素养。

4.9设置监督控制体系

企业应建立完善的资金监督控制体系，对运营资金管理薄弱环节重点把控，避免出现监管盲区导致企业资金损失，保障企业各项工作高效开展。企业不相容岗位应实行分离管理，权责界定清晰，避免业务交叉环节出现推诿、扯皮现象，提高企业运营资金管理的有效性。

5结束语

企业生产运营过程中应加强运营资金管理，制定科学的管控措施，保障企业生产运营可持续发展。企业运营资金管理需要各部门协调配合，提高各部门风险识别和防控能力，提高企业资金投入产出比。，根据生产经营实际，制定运营资金平衡点，避免资金持有过多导致资金限制，影响资金利用率，还可以控制资金链断裂带来的运营风险，保障企业持续获利能力。

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