浅谈财政税收对于市场经济发展的重要作用

邵 云

（中央司法警官学院，河北 保定 071000）

1 财政税收及市场经济

财政税收这一经济活动的实施主体是我国政府，纳税企业或个人依据相关政策法规向政府职能部门缴纳税款，这些税款除了用于公共项目外，还会为纳税个体提供相应职能服务。市场经济是社会经济的重要组成部分，社会资源在市场环境下得以实现合理分配，政府部门通过适当财政税收调控手段进一步推动了市场经济的可持续发展。

2 财政税收对于市场经济发展的重要作用

受到社会环境、体制政策影响我国已然处于经济转型重要时期，国民收入差距表现为明显两极趋势，为了确保社会资源合理分配、经济收入稳步增长，我国政府需要结合社会发展实际采取有效财政税收手段对市场经济进行宏观调控。为了确保财政税收政策的科学合理性，需要明确其在市场经济发展中的重要作用，以此为社会经济的稳步提升夯实基础。

1）有助于改善投资环境。财政税收政策是围绕社会发展、经济实况得以制定设计的，不仅能够维持市场经济秩序，同时还能通过相应的调控手段实现地方带动全国的经济提升目的。以经济发展相对落后的区域为例，我国政府为了缩小它与其他地区的经济差距，会结合市场现状及实际需求制定相应免税政策，通过这种财政税收调控方式，营造良好经济环境、吸引更多外部投资，为地区经济发展添砖加瓦。简言之，通过合理的财政税收手段能够有效改善市场投资环境，提升企业核心竞争力，进而实现拉动市场经济发展的目的。

2）推动了国家产业发展。调查研究发现，我国战略决策制定、经济目标确定都是遵循一定逻辑规律、符合相应市场标准的，这些规律、标准大多建立在的基础上。围绕上述逻辑规律、市场标准制定的财政税收政策能够确保产业发展有序进行，在优惠政策的辅助支持下为大部分优先产业创造了更多便利条件，优先产业的发展壮大能够在一定程度上推动地区经济发展，并能在一定层面上为财政税收管理提供稳靠支持。合理的财政税收政策为相关产业发展提供保障依靠的同时还能维持其行业竞争力及品牌效应，以此维持其屹立不倒的市场位置。特别是国家重点扶持产业，凭借优惠政策的辅助支持始终保持良好竞争优势，这可谓财政税收政策推动市场经济发展的有力证据。

3）为国企发展提供助力。合理的财政税收政策能够为我国产业发展营造公平、和谐的市场环境，通过扩大的方式能够进一步提高经济提升速率、丰富经济增长方式，进而推动市场经济发展。通过适当财政税收调控不仅能够确保市场经济稳步增长，同时还能保障经济运行质量，以此为国有企业发展提供助力支持。我国政府在社会环境的影响下，就国企发展面临困境、存在问题进行了汇总分析，在此基础上有针对性的提出相应改进策略，以此实现国企产业调整、经验模式优化的改革目的。产业调整、模式优化如果偏离了财政税收引导就会存在诸多不合理之处，不利于国企长远发展，只有从财政税收角度出发，在相应政策法规的引导下，才能为国有企业营造良好发展环境。

3 财政税收推动市场经济发展的调控策略

1）加大财政税收的日常监管力度。通过对当前社会发展、经济环境的调查分析可知，我国经济体制改革存在很多纰漏不足，市场环境的复杂多变进一步增加了经济产业发展风险，给偷税漏税行为创造了便利条件，也给我国市场经济发展埋下了不安定因素。鉴于此，我国政府需要针对当前市场经济发展存在问题制定行之有效的监管制度，并采取对应手段加大财政税收监管力度，以此为依托完善市场经济监管系统。为了确保监管系统真正发挥调控管理职能，政府财政部门需要结合市场发展实际情况就税收比例进行差异分析，通过数据资料参考确保资源分配合理科学;制定相应法律法规密切监视市场动态，一旦发现违规忤逆行为给予严厉制止;结合市场动态完善监管制度、优化监管系统，加强大额税收征收管理，推动市场经济稳步发展。

2）维持财政支出与政府职能平衡。维持有助于区域财政收支精准无误，同时还能为财政税收政策调控奠定基础，确保政府职能落到实处。通常情况下，以财政税收手段调控市场经济发展极易引发很多市场效应，由此进一步验证了财政税收管理重要性及不可替代性。我国政府在制定财政税收政策的时候需要始终坚持“因地制宜”的基本原则，围绕政府职能、财政支出两个层面对其进行职责划分、权利界定，以便维持市场经济发展秩序。采取有效措施扩充财政收入渠道、分担地区经济压力，不仅能够维持我国经济发展平衡，还能确保财政税收政策发挥应有功效。

3）保证财政税收市场经济征收标准。就市场经济整体而言，财政税收管理的宏观调控作用极为明显，税收政策凭借无偿、强制特点，确保了市场经济发展的科学合理性。财政税收与社会经济若想实现同步发展，离不开税收政策的调控管理，只有明确财政征收标准才能有效推动市场经济发展。财政征收标准需要秉承科学、合理、公正、客观的制定原则，同时还需要围绕经济发展实际情况展开讨论分析，以此提高财政税收管理效率与质量，为市场经济发展提供参考建议。这就要求政府职能部门针对不同企业特点制定对应的征收标准，以此约束企业日常生产运营行为;结合市场动态优化改进税收征收政策，以此确保市场经济的顺畅发展。

4）结合实际构建完善财政税收制度。完善系统的财政税收管理制度有助于税收政策真正发挥调控管理功能，可谓推动市场经济发展的重要手段，具有缩小收入差距、维护社会和谐、合理分配税收的作用。财政税收管理制度若想得以贯彻落实，需要秉承“可持续发展”的管理理念，其管理主体及对象分别为直接税收、间接税收，通过对主体、对象进行比例优化设计与调整，实现改革创新的目的。合理完善的税收管理制度需要与市场经济实况紧密相连，市场波动态势可以通过财政税收政策进行展示分析。科学合理的财政税收管理制度是提升财税管理质量的重要手段，也是推动市场经济发展的有效措施。

5）认真贯彻落实财政税收管理政策。认真贯彻落实财政税收管理政策是确保市场经济得以顺畅发展的基础所在，市场环境复杂多变给企业经济发展带来诸多难度，政府职能部门通过有效的财政税收管理政策能够对其进行调控管理，因此需要重视税收政策的贯彻落实。财政部门需要结合市场动态、行业特点将政策制度进行分解细化，并落实到具体工作环节之中，确保税收管理效果最优化。与此同时，还需要重点关注税收管理政策时效性，通过及时采取有效策略的方式推动企业重组、结构优化，进而拉动区域经济发展、完善市场经济体制。

4 结语

财政税收政策对于市场经济发展而言具有不容忽视的重要作用，不仅能够改善投资环境、推动产业发展，同时还能为国有企业发展提供助力支持。只有明确其对市场经济发展的调控作用，才能通过加大监管力度、维持支出职能平衡、保证经济征收标准、完善财政税收制度、落实税收管理政策的方式推动我国市场经济发展，真正发挥宏观调控作用。