浅谈EPC工程总承包项目的造价管理

杜秋

国防科技大学电子对抗学院 安徽 合肥 230037

引言

EPC工程总承包泛指由发包人委托具备工程总承包资质的企业或者由相应企业组成的联合体，按照合同的条款和约定，完成项目整体设计、采购、施工等全部过程的模式，总包方对所承包的工程内容在质量、安全、工期及造价方面承担完全的责任。这一种合同管理模式通常适用于投资金额大，管理和技术要求高，设计复杂的项目。将建筑设计、物资采购、施工服务一体化，避免了相互之间的矛盾和脱节。尤其是将设计环节（主要是施工图设计）融入总包之中，能够从设计角度优化施工方案、降低施工成本，最大限度发挥总包单位的技术力量。此外，采用该模式也可缓解业主方的管理难度，仅需对总包进行管理，明显提高了工作效能，将原先多头协调的工作交由总包承担，更利于项目顺利推进。

与此同时，采用EPC总承包模式也存在部分亟待解决的问题，尤其是造价管理。因EPC项目合同总价款一般只按设计方案或初步设计图纸要求，参照类似项目概算指标进行匡算，在招标、实施和结算阶段均会给业主和承包商带来挑战。此外，随着建筑业的发展与进步，大量的新材料、新技术、新工艺被应用于建筑工程，部分材料的造价指标在初步设计概算时很难做到精准。另外，EPC模式在使用中还存在一些问题，影响着项目成本管理的顺利实施。本文从这些问题出发，对EPC项目总承包模式下的造价管理进行简要分析。

1 EPC工程总承包项目造价管理的原则

1.1 定额原则

定额原则可以在一定程度上进一步细分:定额设计、定额采购、定额施工。根据EPC总承包模式的特点，在项目实施过程中进行分类。定额原则的实施涉及面很广。在实施EPC总承包项目的过程中，承包商根据相关标准和管理规范以及业主提出的一些标准和规范，采取一定的措施，科学合理地优化项目的设计方案，并对项目的人力资源、采购和施工环节进行系统的总体规划和计划，最终将项目的成本和成本控制在一定范围内[1]。

1.2 资源优化原则

在工程总承包项目的成本控制和管理过程中，资源优化策略对项目的质量和水平起着非常重要的作用。资源优化原则需要合理协调和保证工程质量，采用科学合理的方法和策略，保证工程资源的合理配置。此外，要在以资源优化为原则管理EPC总承包项目投入资源的基础上，优化调整原有资源配置方案，提高整个EPC总承包项目的建设质量和水平。在此期间，相关人员还应根据EPC项目涉及的相关法律法规，以及招标投标控制管理的一些相关文件，参考国内外先进的经验和做法，及时评估和完善总承包项目成本控制管理中可能遇到的风险因素，有效规避相关人员在实际设计、施工和运营管理环境中可能出现的法律风险。

1.3 工程平行性原则

在建设项目的施工和应用管理中，工程平行性原则主要是基于EPC总承包项目提出的标准和规定，既可以实现各个环节的独立施工和实施，又可以进行施工环节的交叉实施，对两者进行系统的整体管理，提高工程承包项目的整体施工质量和水平。在实施这一原则的过程中，EPC总承包项目模式的总承包商可以及时与业主沟通协商，沟通制定EPC项目的管理，确定最合理、最佳的管理实施方案，科学控制和管理整个项目的投资成本，提高项目建设效率。

2 构建造价管理体系

2.1 建立专业造价管理队伍

无论采用哪种工程承包模式，完善的项目施工造价管理体系都是整个项目管理工作的关键。因此在项目实施前，应建立一支技术水平较高的专业造价管理队伍。EPC项目造价管理团队应是由总包单位的商务、合同、物资部门及现场项目部共同组成的联合体。相应成员应选用具备基本资质，参与过类似项目的人员组成基干力量，并安排部分实习人员辅助。从企业层面、项目部层面、分包商层面三个角度考虑人员构成，或提出人员要求。其中，重点是项目部现场管理人员。由于现场存在不确定性和不可控因素，在整个造价管理过程中，有经验的现场管理团队能够提前防范，控制现场变更费用，并现场施工经验，提出更加合理的设计方案和必要的施工措施。此外，采用EPC模式的工程项目，其材料和设备费用占造价比例一般要高于传统成本模式，尤其对于采用新材料、新技术、新工艺的项目。而采购是一个动态的过程，价格信息在整个施工过程中均在不断发生变动。及时对成本进行更新，有利于全过程造价管理控制。这都对造价管理队伍提出了较高的要求。

2.2 明确造价管理的目标

项目中标后，企业商务部门应根据招标控制价、中标价、优惠率、投标项目部过往造价控制业绩等指标进行综合分析，合理制定造价管理的目标。在此过程中，应将整个工程建设期内的材料价格变化风险、极端天气风险、安全管理风险、国家政策法规风险、采购风险、地质风险、廉政风险等因素作为参考因子纳入造价管理目标制定的过程中[2]。

总体目标制定后，项目部应将总目标进行分解，制定子目标，并将子目标分解至各个施工班组或分包单位，并通过合同的形式将目标进行固化。在工程建设过程中，不断进行修改完善，根据市场价格趋势的变化采取一定的对冲措施，对合同进行一定比例的修改，均能有效控制目标的实现。

2.3 梳理造价管理的制度

造价目标的落实，要靠操作简便、流程清晰、责任明确、配套合理、赏罚明晰的造价管理制度。造价管理制度体系的建立，应由企业在公司层面进行顶层设计。首先拉出框架图或鱼骨分析图，将影响造价因素分列；而后针对影响因素进行具体分析，将因素细化为关键控制点；最后针对每个控制点进行制度建设，形成相互配套、目标一致的造价管理制度。制度形成后，应定期（例如3～5年）进行检查复盘，结合国家与行业新的规范要求与发展趋势，结合前期制度执行中的疏漏，结合公司战略目标的变化，动态修订梳理。

3 EPC项目实施各阶段造价管理与控制

3.1 决策和设计阶段工程造价的管理与控制

EPC工程总承包模式与传统合同模式相比，最大的区别就在于设计阶段。项目设计根据复杂程度一般分为方案设计阶段、初步设计阶段和施工图设计阶段。根据EPC项目的批复报告或可研报告，一般会明确设计深度。根据项目要求，常用的是由业主方提供初步设计文本和初步设计说明（技术规格书），EPC总承包单位根据初步设计完成施工图设计，而后编制相应的施工预算。在工程总体造价中，方案设计和初步阶段的影响占重要比重，是有效地控制工程造价的关键。由业主方完成这部分内容，一方面有利于确定整体工程规模、标准、方案，另一方面有利于对整体风险的把控。由EPC总承包单位完成施工图设计，一方面有利于发挥技术优势，将方案设计与初步设计的构想与要求结合到施工深度，进行部分的设计优化，减少浪费；另一方面可以进行合理的穿插，有效配置资源，加快设计与施工进度。

3.2 发承包阶段工程造价的管理与控制

发包阶段，招标人一般会委托招标代理机构将初步设计文件作为重要的技术文件提供给投标人。因初步设计文件深度有限，概算误差一般在10%左右。为给投标人计算投标价提供相对明确的基础，招标人应将初设概算提交第三方造价咨询机构进行审核，通过后方可发标。投标人在编制投标文件时，应在充分理解掌握项目整体情况的基础上，参照公司内部预算体系评估得出最终报价。双方均应立足自身，提高成果文件的编制准确度，减少风险。

EPC项目合同签约前应明确各条款，明确双方应承担的风险、义务和责任，避免在合同执行过程中出现不必要的纠纷，影响项目实施进度。因合同一般为固定总价合同，因此最关键的内容就是变更与工程量的认定。在项目实施过程中，严格遵守合同条款，既能保证双方的利益，减少纠纷，又能有效地控制项目成本，是项目成功的关键[3]。

3.3 施工阶段工程造价的管理与控制

工程总承包项目一般具有工期长、技术要求高、图深不足等特点，存在诸多不确定因素，无法准确估算工程造价，从而增加了业主在施工阶段对工程造价的管理与控制难度。本阶段工程造价的管理与控制主要包括变更与索赔两个方面。业主一方面应严格执行合同条款，控制由建设单位主动提出变更发生的频次和深度，同时结合工程进展关注施工图与前期招标技术规格书区别，及时指出不妥部分；另一方面应对突发事件及时作出反应，减少承包商提出索赔的机会。

3.4 严格对设计变更和工程签证进行审查

在采用EPC总承包模式的工程项目建设和管理过程中，相关设计承担单位需要严格审查设计方案和图纸，此外，还需要及时与工程项目业主进行沟通和沟通，不断完善设计和设计监督管理部门在沟通过程中的信息碰撞和交流，不仅使业主充分理解和掌握工程项目设计中成本控制的主要目标，而且在很大程度上避免了工程项目。当然，在工程设计过程中，设计工作中不可避免地会出现意想不到的情况。在这种情况下，相关设计部门需要在设计过程中遵循合同约定的与工程变更相关的规章制度和法律法规，对设计内容进行合理、科学的设计变更，确保变更后的工程设计方案中的内容更加可控、可靠、合理，便于成本管理。

在审查工程设计变更和工程签证的过程中，相关部门还需要培训或聘请专业设计师，合理整合和配置工程变更过程的条件和要求，加强设计变更中相关监督管理控制的实施。审核通过后，若项目符合工程变更条件，则需对约定合同中的条件进行分析讨论，合理控制变更项目的相应费用和工程量，满足各方要求后继续完成后续工作。

3.5 竣工阶段工程造价的管理与控制

工程总承包项目完成后，总合同和分包合同的结算，应当按照总合同的执行流程以及与发包人签订的总价合同、单价合同等合同类型进行。通过对总包与分包商之间结算方式的比较，明确费用增加的原因，进行项目后评估，为后期新项目的规划和实施做好准备[4]。

4 结束语

EPC工程总承包项目造价管理是一个系统工程，它贯穿于项目建设的各个阶段。建设单位应如何在前期招标条件相对不够完善的基础上寻找确定性，就一定要参照技术规格书中明确的建设标准。总包单位的不确定性主要是指投标前期没有准确的工程量清单，后期的成本控制相对不够明确，必须牢牢把握初步设计中的基本要求，在不确定中寻找利润点，寻找确定性。