基于TOPSIS 算法的商业银行经营绩效评价研究

宋广红，赵延豹

（山东管理学院信息工程学院，济南250100）

0 引言

目前，国内的金融市场在经济体制与金融体制向市场化指标不停前进的情况下取得了重大的进展，同时规模也在不断扩展，市场参与主体的程度也日渐广泛，一定程度上形成了初具规模，分工明确的市场体系。然而，作为金融体系中重要组成部分的商业银行，在其中体现着重要作用。

尽管在如此迅速的发展前提下，我国商业银行发展过程中依旧出现竞争能力较差，内部资源分配不合理，资源充足率低等问题，与国外商业银行的发展对比仍是起步较晚，存在着很大差距。因此，如何在商业银行经营绩效评价研究中发现这些问题，提高银行业市场竞争力，改善内部外部资源分配，寻求一种科学、合理的经营绩效评价方法则显得尤为重要。

随着社会经济的共同发展，商业银行作为以营利为目的的金融机构，已经成为了支持我国经济发展的重要力量。因此，若不能在银行经营绩效评价中得出准确的数据结果，对于发现银行经营问题，提升自身业务能力，绩效水平，提高同行业的竞争水平，促进我国金融业的发展，都有一定程度上的阻碍。

本文综合国内外商业银行经营绩效评价的研究，提出了逼近理想解排序法，针对我国数家商业银行的相关指标数据进行绩效评价研究，并对其进行排名。从而利用该绩效评价方法发现我国商业银行经营中所存在的问题，促进我国商业银行内部，外部的共同发展，提高行业竞争力，共同促进我国金融行业的发展。

1 数据选取和研究方法

（1）数据选取

现给出国内6 家上市商业银行在2018 年上市公司股票年报中的指标数据，如表1 所示，试用TOPSIS算法对如下商业银行的经营状况进行评价。

表1 6 家上市银行在2018 年上市公司股票年报中的指标数据（金额单位：亿元）

（2）研究方法

对于一个企业来说，企业的经营绩效指企业在一定时期内的经营效益和经营业绩。企业经营绩效与企业文化相辅相成，相互促进；优秀的企业文化促进企业经营绩效的提高，而企业经营绩效的好坏又会直接或间接地影响企业文化的强度和力度。

绩效评价指的是采用科学的评价方法和手段，可量化的指标和合理的评价标准，对中央各部门为达成某一职能所能确定的绩效目标实现程度，以及为了达成这一共同目标所进行的综合评价活动。

TOPSIS 法作为在有限方案中多目标决策分析的一种常用方法，很适合解决对于多家银行间经营绩效的评价研究。在要求提供的有限指标数据中，进行不断地数据分析计算，最后得出一种企业要求的满意的解。方便各银行进行业绩间的排名比较，而且根据指标数据还能调整企业经营策略，是一种简便有效的数据分析算法。

1.1 TOPSIS算法

TOPSIS 法也被称为理想解法和优劣解距离法。其基本思路为：首先需要定义问题中的正负理想解；然后将各可行解与正负理想解作比较；最后找到一个与正理想解最接近，同时与负理想解最远的可行解，便是最优方案。其中的理想解，就是我们设想的最优的解，这个解可以使各指标达到各参选方案中的最优值；相反，负理想解就是设想的最坏的解，使各指标达到参选方案中的最坏的值。

TOPSIS 算法与其他算法相比较有很多优点：①对于我们采用的数据指标利用特别充分，所得出的结果更能精确地比较出各评价方案间的差距。②数据指标在计算的过程中简单易行。③对于小样本资料和大样本资料同样适用。④能够得而出合理的评价排序结果。

1.2 本文采用的技术路线

图1 技术路线

1.3 逼近理想解法（TOPSIS）在商业银行经营绩效评价中的应用

（1）首先需要构造一个初始化的矩阵：

（2）然后需要将数据指标趋同化处理，使各个指标的方向达到一致：

分别将第2 列营业成本和第4 列总负债从低优指标转化为高优指标，并将结果替换初始矩阵X 中的第2 列和第4 列。

（3）将第二步骤中的趋同化指标归一化处理，构造一个加权矩阵，使用余弦距离度量计算，即每个元素除以当前列向量的范数。

（4）确定好正负理想解；

（5）计算出各个可行解与正负理想解之间的距离；

（6）计算个方案与理想解的接近程度；

（7）最后便可比较排序，评价优劣。

2 研究结果

将上述计算结果汇总得到表2。

表2 6 家上市银行评价结果汇总表

在目前指标数据下评价的六家上市商业银行之中，交通银行的业绩最好，其次是招商银行，然后依次是民生银行、浦发银行和华夏银行，最差的是平安银行。因此，在银行经营绩效的评价过程中，由于各个要素的投入量不一样，产生的利润也不同，所以在评价过程中不能单单取决于产生的最终利润，在这种情况下TOPSIS 算法就很好地解决了这样的问题，将每一种指标数据都考虑在内，科学、合理。

3 结语

一个企业进行绩效评价的原因有很多，首先，绩效评价过程中所产生的结果信息有助于企业在工作上对个人进行公正的晋升和工资方面的奖罚；另外，绩效评价的过程也给予了企业管理者和工作人员对工作内容进行审核的机会，对于企业制定工作计划和安排、对人员的晋升、降职、考评都提供了一定的依据。而且对于企业来说，设立一个有效的绩效评价制度非常重要。

本文选择了六家上市商业银行在某年的上市公司股票年报中的指标数据进行论证，得出在商业银行经营绩效的评价过程中，企业不能单以净利润为评价指标，进行银行间的绩效优劣排比，还应综合考虑其他因素指标，在结果中，我们也可以看出净利润高的银行不一定综合绩效更优。