提升农商银行信贷资产质量的方法与策略研究

肖剑

摘要：农商银行的主要收益渠道是信贷资产，其质量的高低直接决定了农商银行的经济效益与长远性发展，信贷资产质量是保障商业银行生命力的核心内容。在当前社会经济发展形势下，农商银行的信贷资产总量呈现增长趋势，但质量与理想状态仍存在较大差距，过高的不良资产率严重制约了农商银行的可持续发展，强化信贷管理，实现资产质量提升是农商银行在发展中所面临的不可回避的现实问题。基于这种情况，本文以阿鲁科尔沁农商银行为例，对信贷资产质量的内部影响和外部因素展开分析，并提出了相应的优化策略。

关键词：农商银行 信贷资产 风险 管理

农商银行在改制后发展模式更加多元化，但其主要发展空间仍在农村经济市场，随着国家不断提升对“三农”问题的重视，农村经济快速发展，也为农商银行的信贷业务开展提供了新的机遇。但受到传统发展模式的影响，信贷资产质量相对较差的问题也是新机遇环境下农商银行暴露出的现实性问题，因此，如何提升自身信贷资产质量成为了农商银行实现跨越式发展的重要课题。

一、信贷资产质量

信贷资产质量的具体内容是银行通过多元化方式和各类渠道获取资金，通过多种形式对资金进行配置和运用，最终通过资产存量的安全性和效益性等综合性经济指标的高低进行展现，以经济指标的高低判定银行信贷资产质量的优劣。目前来说，国内的农商银行普遍存在信贷资金投放较多，收回难度较大;贷款周期延长，利润难以提升等问题。信贷资产质量较高能够带给银行明显的经济收益，对于其长远性发展具有积极作用，而较低的信贷资产质量会严重影响银行的有序发展。负面影响主要表现为：过多的信贷资金用于亏损企业的投资和无效项目，对产业结构的优化造成阻碍，以此产生经济泡沫，对国民经济的健康发展产生消极影响。同时，大量的信贷资金不能及时回笼，致使银行产生信用危机，为帮助企业实现扭转亏损局面，银行还有可能发生支付危机，严重危害利益相关者的权益并对自身信誉产生影响。此外，信贷资产质量较低的情况下会出现较多的不良资产，不仅无法收回本金，预期利息收益也难以保障。对于农商银行来说，其主要服务主体在于农村、农民和农村经济，自身受限的情况下也会严重影响农村事业发展。

二、農商银行信贷资产质量降低原因分析

（一）外部因素分析

以宏观经济情况来看，近年来我国经济增长速度有所下降，银行贷款的增长呈现缓慢态势，对农商银行资产质量产生了一定的负面影响。面对经济下行压力，企业的订单数量下降，成本提升，银行资产质量的稳定性也有所波动，特别是农商银行以基层金融服务为主，民营企业会将债务风险转嫁到银行，致使银行贷款风险提升。2008年初，国家以宽松的货币政策推动经济发展，制造业、基础设施建设等行业的发展呈现良好态势，但由于各行业对经济形势过于乐观，未能根据经济发展态势做出产业结构优化，导致在经济回落过程中产生供大于求的问题，对于农村经济来说，产业附加值较低，农民收入有限，在未来的一段时间内需要通过贷款的方式开展生产投资，也是影响农商银行信贷资产质量的重要因素。

以生产要素角度来看，中国劳动力价格低廉，人力成本的降低也使产品价格得不到提升，“中国制造”在较长发展时期内占据了国际贸易的价格优势。随着劳动保护法、劳动力供需关系的完善，我国劳动力成本也呈现明显的增长，生产要素结构也出现了较大转变，导致以人力为主导的制造业产生较大压力，对于农村、乡镇一级的企业来说，自身抵御风险能力和适应能力较差，需要从银行获取贷款维持经营，但由于经营效益得不到提升，贷款偿还难度较大。

（二）内部因素分析

1.信贷对象的变化。农商银行的前身为农村信用社，改制后的发展主体仍以农村经济市场为主。本文所研究的阿鲁科尔沁农商银行也依然秉承“服务三农、服务小微企业、服务县域经济”的发展目标，但随着近年来资金规模的逐步提升，金融业竞争激烈程度加剧，原有信贷模式也发生了一定的变化，信贷品种日益丰富、担保方式及担保品不断创新，在此过程中，县域小微企业的资金支持不断加大，各类小微企业贷款比例和数额持续增长，据阿鲁科尔沁农商银行2017-2019年报表数据显示，小微企业贷款占贷款总额的比重分别为27.07%、32.11%、34.92%，呈现逐年上升趋势。客观来说，各地政府都在积极致力于推动小微企业的发展，农商银行为契合政府政策开展企业贷款也紧跟时代形势，但不可否认的是信贷对象变化为农商银行带来贷款总量高增速和高收益的同时，也埋下了高风险隐患。

2.贷前检查不到位。贷前调查是信贷管理的一个重要程序和环节，是防范风险、减少坏账的重要前提，贷前调查的真实性和可靠性直接关系着资金安全，是决定是否投放、投放多少、投放期限和担保方式的重要依据。但在实际工作中，部分信贷管理人员和审核领导仅依靠贷款人的书面材料进行判断，缺少对实际情况的分析调查，贷前调查没有真正起到作用，从而让贷款从一开始就存在风险，这种不负责任的贷前调查很可能导致不良贷款的产生，最终影响农商银行的整体信贷资产质量，还会带来催收甚至诉诸法律等一系列后续工作，导致成本增加与人力资源浪费。

3.信贷风险管理水平有待提升。信贷风险存在客观性、隐蔽性以及扩散性的特征，存在较大的负面影响，是农商银行在开展金融业务过程中所面临的重要风险之一，信贷风险的高低也会直观地对信贷资产质量产生影响。阿鲁科尔沁农商银行在此有两方面需要提高：一是由于缺乏专业的信贷风险管理人才，对信贷风险的分析还停留在定性、静态、局部的层面，不能做到全面、动态的分析，进而影响信贷风险的处置及化解，缺乏信贷风险化解专业的建议及经验;二是由于体量较小，无法建立自己的信贷风控平台，难以结合现代化信息技术构建数据库，对客户的资产状况、投资项目、偿还能力等信息进行综合分析，加之专业人才数量不足，现代化管理理念与模式难以得到有效落实，信贷风险管理水平有待提升。

4.缺乏贷后管理。基于业务和业绩压力，在开展信贷业务时往往会更加重视贷款投放量，缺少对贷款发放后的科学管理，其具体表现形式主要有以下几点：第一，未能建立动态跟踪机制，并且缺乏风险防控意识，未能根据前期审核、检查开展后续管理;第二，由于信贷人员数量有限，工作量较大，缺少充足的时间和精力开展后续管理，容易出现难以定期检查或检查次数不足的情况，缺少对贷款资金使用情况的了解;第三，部分信贷人员缺乏贷后管理意识，贷后检查工作沦为形式，仅以记录应付检查，存在资料失真情况;第四，银行长期发展中会建立一定的优质关系客户，在开展业务办理时会享受一定的优惠权限，一定程度上也会加大贷后管理工作的难度。以阿鲁科尔沁农商银行发放的褔农卡贷款为例，由于客户较为稳定，信贷人员在首次调查授信后，贷款即可循环使用，但部分信贷人员对贷后管理工作不够重视，每年的年检工作流于形式，致使贷户在发生重大经济事项变化时未能及时调整授信，直至形成信贷风险甚至造成损失。

5.不良信贷资产处置力度不足。不良信贷资产处理是保全银行资产，将自身损失降至最低的方法。阿鲁科尔沁农商银行近年来不良贷款控制一直较好，过去一段时间内不良贷款的压降为其改制提供了积极的促进作用，但随着农村产业结构优化、城镇化建设进程加快，信贷产品类型日益丰富，导致管理工作难度提升，农商银行的不良信贷资产处置力度也稍显不足，具体表现为以下几点：第一，采用上门与司法处理结合的催收方式，但在经济发展降速背景下，社会信用度呈现下降趋势，恶意逃债发生频率逐渐提升;第二，处置人手不足，阿鲁科尔沁农商银行每个支行仅有1-2名信贷人员，人均发放贷款5000万左右，无专职处置不良资产人员，信贷人员只能在完成正常贷款工作之外开展不良贷款处置工作，精力受到限制;第三，不良资产处置时间过长，对于一些抵押担保贷款来说，逾期过后银行按约征收，但各类抵押资产不能得到及时变现;同时，一些借款人无力偿还贷款，出现恶意隐匿的情况，银行通过公告进行通知，从通知到最终处置需要耗费较长时间。

三、提升农商银行信贷资产质量的策略

（一）优化信贷资产结构

对于农商银行来说，优化信贷资产结构首先要树立保障“支农支小”的发展观念。当前发展背景下，国家提出了推动三农事业、乡村振兴战略等发展号召，阿鲁科尔沁农商银行应当继续扎根农村牧区这块根据地，以小额分散的原则为农民提供小额信贷服务保障，以农牧户、个体工商户、农牧业合作社、小微企业作为信贷资金的主要投放对象，在助农惠农的同时也有助于降低大额集中贷款的信贷风险。其次，信贷资产结构优化还应当加强对前瞻性发展行业和项目的重视，例如医疗事业、文化教育等领域。随着农村绿色经济的快速发展，阿鲁科尔沁农商银行还应当加强对电子商务、绿色农产品加工等行业的信贷投入，实现从新兴产业中获取经济效益的经营目标。

（二）完善内部管理机制

完善内部管理机制建设的根本目标在于增强自身抵御和规避风险的能力，银行经营过程中存在负债与风险较高的特征，多数的不良贷款都是由于缺少完善的内部管控而产生，因此阿鲁科尔沁农商银行需要结合现代化理念与模式完善內部管理机制，其具体做法可以从以下几点入手：首先，明确岗位职责，对信贷环节不同岗位的职能加以明确，将具体责任落实到个人，避免发生权责不清所带来的消极影响;其次，建立高素质的信贷队伍，定期开展信贷人员的知识技能培训和风险意识宣传，并加强对其职业道德与法律意识的重视，使信贷人员既能够通过专业知识和技能开展信贷业务，也能够坚守道德和法律底线;最后，优化信贷流程，对贷款前的检查、贷款过程中的审核、贷款后的管理进行风险梳理，探究整个信贷流程中的潜在风险，规避人为影响因素，确保不会发生人情贷款与违规贷款。

（三）健全风险分类和预警体系

开展信贷风险分类能够科学地预估风险，对潜在风险及时进行处理和规避，以此保障自身信贷资产质量。实际风险预警体系建设过程中，阿鲁科尔沁农商银行可以通过细化分类标准作为切入点，在五级分类的基础上对风险划分标准进行优化，各项贷款的分类根据实际情况判定，防止五级分类过于灵活，出现混乱状况。对于预警体系的健全来说，不应当仅局限于到期和欠息贷款，对于即将到期和未欠息的贷款也要进行提前风险识别，甄别其未来是否存在还款难度，尽早发现和化解风险。此外，还应当在开展贷后管理中开展风险分类，摒弃贷前检查与风险分类的不足，以贷后管理的实际结果作为风险分类与评估的关键内容，构建良性的贷款循环检查和风险预警体系。

（四）强化贷后管理

强化贷后管理是提升农商银行信贷资产质量的重要措施，在制定管理规划和落实过程中应当开展精细化贷后管理。首先，对个人类贷款和企业类贷款进行专业划分，并将检查频次错开，缓解贷后检查中“量”的压力;其次，将授信额度进行若干等级的划分，进行差别化、阶梯式管理，对不同的授信额度在检查方式、内容和周期上区别对待，对额度较小、客户信用良好的贷款可以减少检查次数，延长检查周期，把精力放在大额度、高风险的贷款上，对特殊类、高风险的贷款进行集中化贷后管理，重点关注、实时监控、提前识别、尽早处置。最后，需要将风险关口前移，农商银行不能仅关注传统贷款管理中是否逾期和欠息时间，而是应当通过风险提前控制的措施对已经放出的贷款进行排查，检查其是否可能存在违约风险，对于潜在的高风险贷款者进行密切的动态跟踪，客观全面地对其资产变动情况加以掌握，规避重贷轻管的误区，切实保障风险处于可控范围内。

（五）创新不良资产处置方法

不良资产处置需要专业的高素质队伍确保工作效率和质量，阿鲁科尔沁农商银行应当对该情况加以重视，在开展不良资产处置过程中应当设立专人负责，避免业务量过大影响不良资产的处置效率，加强与法院、政府、公安等行政执法部门的协调合作，集中力量处理久拖不还的贷款事项。

不良资产处置工作的综合性与复杂性特征较为明显，开展不良资产处置时不能仅依靠银行自身完成。金融行业的参与者较为多样化，除去银行外，相关的投行、会计师事务所以及合法专业的清收机构都属于行业组织机构，在金融行业和信贷业务中具有不同的优势，银行加强与其他参与者的沟通合作能够加强对其资源和优势的利用，以此创新不良资产的处置方式和效率。此外，为保障社会经济发展秩序，银行在进行不良资产处置时，除现金和抵押物收回外，应当结合盘活重整的方法开展不良资产处置，防止贷款企业出现资金断裂陷入恶性循环。受本次疫情影响，很多企业并非自身管理存在缺陷，而是仅存在现金流量不足问题，稍加推动便可实现盈利，这种情况下通过盘活重整的双赢合作，农商银行可以与之展开合理协商，通过盘活重整处置不良资产，实现企业和农商银行的双赢。

四、结语

作为农村金融机构的重要组成内容，农商银行在长期的发展中实现了可观的数量增长，为农村经济发展和金融体系建设创造了较大价值。全面实行改制后，农商银行以良好的农村发展基础推进多项惠民制度，不断提升对农村市场的重视，但与其他商业银行相比，农商银行的管理方式与经济实力都存在一定的差别，难以承受庞大不良资产的压力，自身的信贷资产质量难以实现有效增长。农商银行应当加强对问题成因的重视，从资金保障、优化内部控制等多项内容入手，切实增强信贷资产质量，实现自身的稳健发展。

参考文献：

[1]张华，钱胡萍.基于结构方程模型的商业银行信贷质量评价[J].农村金融研究，2018，463（10）：39-44.

[2]徐圣涛，吴卓仪，韩莉.浅析县域商业银行加强信贷资产质量管控的路径[J].现代金融，2018（8）：49-51.

作者单位：内蒙古阿鲁科尔沁农商银行