企业人工时管理数据模型的构建

池凌云 冯亮亮

（广东寰球广业工程有限公司，广东 广州 510000）

爱德华兹·戴明认为，一个管理得好的组织，应当用统计控制减少变异性，从而产生均匀的和可预见的产出质量。2020 年，在疫情、低油价的双重冲击下，为积极应对当前特殊形势，贯彻落实中央经济会议和中央企业负责人会议精神，集团公司从上至下大力开展提质增效专项行动。

管理创新是企业加快发展、提升效益的着力点和突破口，是全面创新的关键一环。作为以设计为主体的工程公司，从项目成本控制和项目效益着手是提质增效的关键，公司编制工程项目精益管理提质增效工作指导意见，积极推进项目提质增效。在提质增效理念指导下的管理创新实践中发现，发现人工时计算不准确、模糊的问题，严重制约了项目效益测算、人工时测算、人力资源调配等方面。例如，报价阶段，无法快速准确地计算出总人工时，影响准确报价及整体项目效益控制；执行阶段，各专业人工时边界模糊，制约项目进度控制。

斯蒂芬·P·罗宾斯博士说过：“管理学不应当只从高层管理或巨型公司的角度来研究”。笔者收集了公司3 年成本分析数据及部分工程项目的统计资料后决定，以聚丙烯装置工程设计系列设计项目为平台，以人工时管理模型为切入点，开展该课题研究，旨在解决公司现有人工时系统人工时计算不准确、模糊，严重制约了项目效益测算、人工时测算、人力资源调配的问题，并为相关设计公司和项目管理人员提供参考。

1 项目总体思路

项目设计人工时管理是工程设计公司一项非常重要的管理手段[1]。在公司现有的人工时系统基础上，针对人工时信息无法及时反馈、人工时统计数据准确率低，无法为项目报价、项目执行纠偏、项目考核分配提供快速真实有效依据的问题，发挥项目群管理的优势，通过聚丙烯装置工程设计项目多年积累的项目信息，建立人工时管理的系列数据模型。

项目信息主要是指报告、数据、计划、技术文件、会议等与项目实施直接或间接联系的各种信息。项目信息在整个项目实施过程中起到了非常重要的作用[2]。在模型构建过程中，通过该数据模型和参数选择，由项目管理人员准确测算不同项目类型、不同工作量、不同工作范围项目所需的总人工时，同公司现有的人工时系统互为补充，特别是在快速响应投标报价时需要的人工时预算数据起到较好支持作用，节省报价时间、提升报价效率、规避经营风险。

2 项目人工时快速计算模型建立

模型借鉴陕西、山东、浙江、辽宁和广东等地区多套聚丙烯装置工程设计项目多年积累的管理资料，建立人工时计算模型。

2.1 模型组成及数据折算

人工时快速计算模型包括工程基本信息、涉及专业、专业工程量清单预计统计表、各专业人员预计统计表等主要内容。

2.1.1 工程基本信息

工程的基本信息包括工程名称、工程地点等，由项目的专业负责人填写完成。

2.1.2 涉及专业

根据往年工程数据计算，现有10 个专业设有折合A1 图纸定量。在此基础上的模型具有一定的延伸性，可以根据不同项目需求及时添加涉及专业给予计算，但需要A1 图纸定量的平均数值。

2.1.3 专业工程量清单预计统计表

该表用于统计各专业工程具体图纸需求，由各专业负责人在项目分工后根据专业不同情况统计具体情况。

其中：需选择设定的专业，图幅可以从设定的A0～A4选项中选取，在输入公司预估图纸量之后模型会根据图幅之间的转换系数自动计算折合成A1 的图纸量，并且在清单底部自动计算总数并即时反映到汇总表中。某专业工程量清单预计统计表应用示例，见表1。

表1 某专业工程量清单预计统计表

2.1.4 各专业人员预计统计表

该表用于统计各专业工程设计人员的实际用工时间，具有延伸性。建议将系数加入此表中用于人员素质统计分析以提高工作效率及降低工程整体经济效益。某专业人员预计统计表应用示例，见表2。

表2 某专业人员预计统计表

2.2 参数设置

在该基础上，该模型提供2 个系数用于整体计算及数据控制.

2.2.1 难度系数

难度系数分4 个档次，难度系数为0.6 代表工程图纸可以基本全部从过去的工程中复用；0.8 代表部分工程图纸可以从历史工程借鉴复用；1.0 代表工程图纸需要重新制作；1.2 表示工程需要重新调研制作。根据难度系数的不同，可以在人工时统计总量的基础上做一些改变。

2.2.2 人工负荷系数

人工负荷系数同样由4 个系数构成，0.5 代表工程人员在该工程工期相对较为清闲，可以集中时间在该工程；1.0代表工程人员正常负荷，人工时不会调整；1.5 代表工程人员相对符合较强，人工时和基础预计会增加；2 代表工程人员该高强度负荷，所需要的工程时间会显著增加。

对于企业来说，任何一个项目工程的最终目的是盈利。那么我们在保证人工时准确预算及计算的同时，需要更加准确地做出定价保证最低盈利标准。在这个目的的基础上，我们需要认清一个事实：任何企业在生产的过程中，劳动力和经济效益并没有呈现永久的正相关关系。事实上当人工边际生产率达到零时，企业已经达到了最高的劳动效率。如果在此基础上继续增加劳动力会超过临界点，并导致劳动生产率下降，从而降低整体经济效益。那么作为管理人员，必须找到边际生产率的最大值，从而保证最高的工作效率以及最大利益。

因此，建议将设计人员细致考核并分类。不同的人员因为专业能力及负荷程度的不同，在相同的时间周期内，所能提供的边际劳动贡献是有差别的。因此工资水平的定量应和边际生产效率相挂钩，并对边际生产效率更高的人员提供更高的工资。

建议创造并利用多个系数作为人工考核标准并利用该系数提高工程效率。建议创立娴熟系数，人员素质系数及负荷程度系数，已确认工程人员的需求数量及人员具体负责情况。同时利用绝对优势及比较优势模型对于人工进行更好的分配。

2.3 模型数据汇总

首先，各专业的工程量清单预计表格数据会直接反映在此表的第四列。第五列是难度系数的选择，根据不同专业的工程难度系数，模型可以自动计算出第六列的数据，及A1图纸根据难度系数的折算量。第六列的数据和第四列的未折算的数据相对比，如数量相同则显示黄色，如数量不同，则显示红色。通过人工负荷程度，计算出折算的工日数并与未经负荷程度折算的人工工日数对比，给予提示。最后，保留“其他”系数，此系数包括折扣及和业主沟通时所需的其他条件。人工时快速计算模型应用示例，见表3，该表是所有设计专业的汇总表格。

3 项目成本报价计算模型建立

3.1 全成本人工日单价计算

3.1.1 选择样本抽取范围

选择近3 年间运营成本及一线生产人员人工日数据，作为样本抽取范围。

3.1.2 人工日单价计算

结合样本抽取范围期间的成本、人员等基本数据，依据工作时间、人员增减、加班、休假等变动因素，核定有效工日，计算人工日单价。

3.1.3 三年加权平均人工日单价计算

由于年度人工日一般与当年产值（即营业收入）成正比，根据各年度收入占比可计算出3 年全平均人工日单价，作为报价人工日单价参考值。

3.2 人工日单价业务折算系数

3.2.1 EPC 项目边际贡献率抽样调查

样本抽取近3 年间从启动到完工总承包项目5 个，根据销售收入、变动成本等基本数据，计算边际贡献率。

3.2.2 设计项目边际贡献率抽样调查情况

样本抽取近3 年间从启动到完工设计项目279 个，根据销售收入、变动成本等基本数据，计算边际贡献率。

表3 人工时快速计算模型应用示例

3.2.3 固定运营成本测算

固定运营成本主要包括人工成本、劳务用工服务费、办公租赁费、物业管理费、技术服务费以及信息系统维护费等。

3.2.4 盈亏平衡点测算和设计业务全成本人工日单价折算系数

根据公式：运营成本=设计收入×设计边际贡献率+EPC 收入×EPC 边际贡献率

结合市场竞争环境和市场竞争程度以及预计签约额、设计项目完成周期、以前年度结转、人均产值等因素，合理预计设计业务产值上限，计算设计业务最高边际贡献和设计业务最大折算系数，得出保本报价人工日单价。

3.3 建立项目直接费用报价区间

3.3.1 计算综合预算执行偏差

根据样本抽取范围，测算样本预算执行偏差，并据此计算综合预算执行偏差。计算综合预算执行偏差示例，见表4。

3.3.2 直接费用预算报价建议计算区间

根据测算结果，该类型项目直接费用成本预算均有下调空间，根据抽样数据发现，综合成本率约为3%～6%。

3.4 项目成本报价计算模型

总体来说，项目成本报价计算模型，是根据项目预计发生的全成本要素建立的，项目成本要素分为人工成本、设计分包费、劳务用工费和其他直接费用4 类，其中：1） 人工成本=预计人工日×近3 年的加权平均人工日单价。预计人工日来源于人工日计算模型，近3 年的加权平均人工日单价来源于人工日单价计算表。2） 设计分包费由项目经理预测填报。3） 劳务用工费由项目经理预测填报。4） 其他直接费用按预计涉及业务分为7 大费用，由项目经理参考公司相关标准结合项目情况分别进行预测填报。综合计算以上4 类成本，得出项目成本报价总价。

在报价过程中，还需要考虑地域竞争环境、市场战略、项目执行难度、市场进入壁垒、业绩实力、专利及专业技术等实际情况进行调整，以保证公司价值和利益最大化。

表4 计算综合预算执行偏差示例

4 结语

人工时管理是工程设计企业中一项非常重要的管理手段，随着信息化的发展，各项工作逐渐从复杂的人工处理转变为计算机自动处理[3]。以聚丙烯装置工程设计项目为例建立的项目人工时数据模型，可以在原有人工时填报的基础上提升工作效率，在项目承接阶段，应用总人工时快速计算模型快速响应投标报价时需要的人工时预算数据，应用项目成本报价计算模型可以快速计算出参考报价。

该数据模型如果很好地完善和应用，可以有效地提高投标报价工作质量和人工日测算和统计效率。不足之处是该数据模型是以聚丙烯装置工程设计项目的基础管理数据形成的，其他类型的项目只能在一定范围内借鉴参照，经过修改完善才能适合使用。

该模型可以继续完善，可以结合人工时预算数据和实际执行阶段的数据，在项目执行阶段，对项目执行偏差起到一定的纠偏、预警帮助。另外，还可以探讨运用李嘉图的比较优势理论进行持续完善，根据该理论，可以和目前员工作比较，在相似的条件以及相同的情况下，利用更高优势的员工去完成项目，并减少实际耗费和工时长短以节约时间和成本预算，据此制作不同经验类型员工的人工时和成本报价模型。还可以探讨借鉴埃奇沃思盒状图的理论，利用该理论找到1 个平衡点，达到效率最高的人工安排分配。总之，作为管理创新课题，希望该课题的研究成果能为相关设计公司和项目管理人员提供参考借鉴。该研究成果今后还有许多方面的延展性，也希望能够和许多同行一起继续研究探讨。