大数据背景下企业税务会计面临的挑战与对策

摘 要：随着科技的不断发展，人类逐渐步入了大数据时代，在大数据时代发展背景下，对企业税务方面的工作产生了重要的影响，为税务工作者带来了全新的挑战，企业税务会计需要不断完善税務会计信息建设，合理运用大数据来加强管理，可以提高财务方面的工作效率，还能恰当地避免税务的风险，在实际的管理方面要采取相应的应对措施，不断促进税务会计信息化建设。

关键词：大数据背景;企业税务会计;挑战与对策

引言

企业管理中税务会计的主要工作内容是根据国家的相关政策进行合理的企业纳税业务，在这一过程当中，工作人员需要运用科学的核算方式，而且，还需要避免税务的一定风险，让企业减少相应的税负，进而提高经济收益，在大数据发展的时代背景下，其不仅可以改善工作人员的工作环境状态，使工作效率直线上升，同时对工作人员提出了更高的要求，所以企业税务会计应该不断学习，保证企业的正常运转。

一、大数据背景下企业税务会计面临的挑战

（一）税务会计信息化建设需要进一步完善

税务会计工作必须建立在财务管理与税收征管相统一的前提下，然后充分运用大数据技术来进行税务信息化管理，截至目前为止，实际的税务工作当中还没有建立完善，所以无法进行金锐系统的升级工作，致使无法发挥大数据最大的优势，这一点是不利于国家的发票管理的，此外，当前的形式应该抓紧跟随国家的税收征管系统，否则会影响税务会计的正常开展，因此负责人应该将税务会计信息化建设进一步完善，从而减少企业的安全风险，还能提高企业的经济收益。

（二）税务会计方面的人员紧缺

随着社会逐渐进入大数据时代，大数据被广泛应用在各个领域，所以不仅要重视大数据自身的最大作用，还应该学习更多的先进技术与方法[1]。在实际的税务工作开展中，大数据能够有效帮助企业税务工作人员充分完善数据的所有信息，然后连接到金税系统，让工作人员能够迅速精准进行申报工作，但是还是存在人员紧缺的问题，其次工作人员的专业能力还有很大的进步空间，税务专业知识相对薄弱，所以导致税务工作无法正常缴纳，可能会造成偷税漏税的税务风险，继而导致企业承担相应的后果，所以，应该密切重视税务会计人员的专业素养问题，并设置专业人员展开一对一培训，这样不仅可以提高人员的专业水平，还能提高企业税务管理质量。

（三）税务信息泄露风险性高

企业的税务信息是企业在按照国家政策进行缴纳税款的过程各个数据的总和，目前，在大数据的背景下，加快了数据信息的传输速度，但是税务安全问题还是面临着巨大的挑战，要注意各个环节的工作过程，避免工作人员对系统不了解而产生工作失误，导致信息外泄，尤其是当信息当中包含着商业机密，很容易造成企业的伤害，此外，需要密切注重互联网的安全性，防止黑客攻击导致信息泄露，还需要定期对计算机进行检查维护，防止病毒入侵损坏税务信息。

二、大数据背景下企业税务会计的应用对策

（一）建立健全的税务会计信息化管理系统

首先，强化税务会计信息化管理，由于大数据的应用，不但改善了企业的财务管理，还更新了企业税务管理的模式，并通过完善的系统进行企业税务缴纳，同时按照系统数据可以提供科学有效的数据分析，，可以有效避免偷税漏税的现象发生，减少不必要的损失[2]。通过企业的税务会计信息化管理系统进行自动化管理，工作人员进行税收申报，然后对纳税信息进行全面的分析研究，可以使税收管理更加科学精细。其次，还要完善与优化管理系统的各个应用功能，当前的系统当中有税务管理、税收政策、纳税统筹规划以及风险防控等功能，通过系统的专业管理功能，不仅可以全面了解国家相关的政策，还能根据各个功能处理相应的安全风险，使企业可以及时享受税收的优惠，既可以减轻税负还能够购买固定资产抵扣增值税，实现企业的经济最大化。

（二）提高税务会计人员的专业能力

提高税务会计人员的专业能力可以有效提高工作效率，还能够促进企业的全面发展，管理人员应该要重视税务会计人员的专业能力以及工作能力，要保证纳税会计的工作人具备过硬的专业技能，进而根据企业实际情况开展后续的工作，可以引导他们参加专业的培训，并且设置专项考核制度，定期进行考核，确保税务会计人员的专业综合能力。企业的税务会计人员必须具备高标准的专业技术，进而充分了解专业的税务知识，还必须认识企业发展战略，并且进行合理的企业税收管理，在大数据的背景下，税务会计工作人员要将数据信息进行统一收集并整理归纳，然后根据自己的专业知识分析并作出适合本企业发展的信息判断，尤其是在信息化税务征管的模式下，必须十分重视自己的专业技能提升，要积极参与专业的培训，而且，根据自己本职工作钻研出新的突破口，具有严格的职业操守，并且还需要具备良好的责任心，这样能够降低企业偷逃税的风险，在依法的前提下实现企业利益最大化。

（三）加强税务信息的安全性能

加强税务信息的安全性能是非常必要的，能防止信息外漏影响企业的正常运转，不仅要注重人员方面造成的安全隐患，还需要做好互联网的防护工作，避免信息外泄，同时要注意各个环节的工作过程，防止工作人员对系统不熟悉而产生工作失误，导致信息外泄[3]。首先可以建立健全完善的工作制度，并且按照工作人员进行责任划分，做到责任到人，起到互相监督的作用，所有人不得随意查看以及传输税务信息，其次还需要运用相应的技术，来提高企业的税务信息安全系数，同时相关软件一定要要及时更新和升级，密码也需要定时更换，并且还应该安装监控设备，防止有人未经允许进行传输查看，最后还要及时加强监管力度以及预警处理，以便出现信息泄露的问题第一时间进行处置。

结束语

综上所述，关于大数据背景下企业税务会计面临的挑战与对策，首先需要企业领导人加强税务会计信息化管理，充分发挥大数据的最大作用，建立健全的管理系统，能够避免偷税漏税的情况出现，其次，要全面重视加强人员的培训与引进，使工作人员掌握专业知识，使企业在依法的前提下实现利益最大化，最后，还需要重视企业税务信息的安全性能，保证税务会计的工作质量。

参考文献：

[1]张萌.浅析大数据背景下企业税务会计面临挑战与对策[J].现代经济信息，2021（2）：2.

[2]胡心怡.大数据背景下企业税务会计面临的挑战与对策[J].纳税，2019（24）：1.

[3]姜德佼，刘丝萌，臧琳琳.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策[J].中国商论，2020（3）：2.

作者简介：

方姝懿，性别：女，民族：汉，出生年月：2000年12月6日，籍贯：四川达州，职务/职称：税务，学历：大专。