1-8月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

8月份，全省一般公共预算收入完成187.3亿元，比上年增长33.6%，增收47.1亿元。分项目看，税收收入完成136.1亿元，增长29.5%，增收31亿元；非税收入完成51.2亿元，增长45.6%，增收16.1亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成56.2亿元，增长36.1%，增收14.9亿元；市县一般公共预算收入完成131.1亿元，增长32.5%，增收32.2亿元。全省一般公共预算收入当月保持较快增长速度，增幅超过30%。

1-8月份，全省一般公共预算收入完成1883.2亿元，为年度预算的77.2%，比上年增长21.5%，增收332.9亿元；比疫情前的2019年增长7.7%，增收134.5亿元。分项目看，税收收入完成1375.7亿元，为年度预算的74.6%，增长22.1%，增收249亿元，比2019年同期增长1.3%，增收18.2亿元；非税收入完成507.5亿元，为年度预算的85.1%，增长19.8%，增收83.9亿元，比2019年同期增长29.7%，增收116.3亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成543.6亿元，为年度预算的77.9%，增长20%，增收90.8亿元，比2019年同期增长1.3%，增收7亿元；市县一般公共预算收入完成1339.6亿元，为年度预算的76.9%，增长22.1%，增收242.1亿元，比2019年同期增长10.5%，增收127.5亿元。

（二）收入特点及原因分析

1. 经济运行持续稳定恢复，推动财政收入稳健前行。今年以来，全省经济延续稳定恢复态势。从收入增速看，全省收入连续8个月保持正增长，1-8月份收入累计增幅为21.5%，比2019年同期增长7.7%，两年平均增长3.8%。从收入进度看，截至8月底收入进度达77.2%，已超过一个多月的收入进度。从全国情况看，我省收入增速超全国地方级3.6个百分点，在全国排第10位，位次比上月又前移1位。

2.税收收入平稳较快增长，规模已恢复疫情前水平。1-8月份，全省税收收入增长22.1%，除环境保护税与上年基本持平外，其余税种全部实现正增长，且多数税种增速均在10%以上，尤其是企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、契税6个税种增长较快，增幅超过20%。与2019年相比，税收收入增长1.3%，增收18.2亿元，两年平均增长0.7%，年内收入规模首次超过疫情前同期水平。从全国情况看，我省税收收入恢复情况在全国排第28名，恢复速度仍慢于全国平均8.6个百分点。

3. 二产税收增速快于三产，煤炭增收贡献高于非煤。1-8月份，全省税收完成1375.7亿元，增长22.1%，增收249亿元。分产业看，一产、二产、三产税收收入分别完成2亿元、925.9亿元、447.8亿元，全部实现正增长，增幅分别为53.4%、25.8%、15.0%。分行业看，1-8月份煤炭行业对税收增收的贡献度高于非煤行业。受煤炭价格、销售收入等指标大幅增长拉动，煤炭行业税收完成619.1亿元，占全部税收的45%，增长31%，增幅已连续五个月环比上月提高，共增收146.6亿元，全省税收增收额近六成来源于煤炭行业。非煤行业税收完成756.6亿元，增长15.6%，增收102.4亿元，增收额占全部税收增收额的41.1%。从行业税收恢复情况看，主要受非即期因素影响，煤炭行业尚未完成恢复，非煤行业已超过疫情前水平。与2019年同期相比，虽然煤炭综合售价与销售收入均超过疫情前水平，但煤炭行业税收仍未完全恢复，比2019年同期下降0.6%，减收3.5亿元，主要是受增值税税率下调、跨期税款减少等非即期因素影响。非煤行业税收增长2.9%，已超过疫情前水平，但行业恢复情况不均衡。其中制造业、建筑业已超过疫情前水平，服务业整体尚未完全恢复。

4. 非税收入增收接近两成，收入进度已远超序时。1-8月份，全省非税收入增长19.8%，各项增减因素相抵后，非税收入净增收83.9亿元，比上年同期增收近两成，累计增幅较上月扩大了2.3个百分点。总的看，今年以来非税收入主要体现出两个“快”：一是进度快。前8个月中，有6个月当月非税收入超过平均序时进度，截至8月底累计已完成年度预算的85.1%，超出两个多月的收入进度；二是恢复快。与2019年同期相比，全省非税收入于一季度末即恢复至疫情前水平，之后增幅逐月提升，至8月底已累计增长29.7%，增收116.3亿元，大幅超过疫情前水平。

5. 省市收入实现均衡增长，多数市县恢复情况良好。1-8月份，全省一般公共预算收入增长21.5%，其中：省级收入增长20%，市县收入增长22.1%。11个市收入全部实现10%以上的增长速度，有8个市增幅超过20%，6个市高于全省平均增幅。117个县（区）中，“108增9降”，其中，增幅超20%的有68个县，增幅介于20%和10%之间的有27个，增幅介于10%和0%之间的有13个；9个县负增长，比上年同期减少64个县。与2019年相比，市县收入总体已超过疫情前水平，增长10.5%，增收127.4亿元。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

8月份，全省一般公共预算支出383.5亿元，比上年增长2.3%，增支8.7亿元。其中：省级一般公共预算支出102.7亿元，增长105.2%，增支52.6亿元；市县一般公共预算支出280.8亿元，下降13.5%，减支43.9亿元。

1-8月份，全省一般公共预算支出3213亿元，为年度调整预算的61.5%，比上年增长2.4%，增支75.4亿元。分级次看，省级一般公共预算支出615.8亿元，为年度调整预算的56.7%，增长21.4%，增支108.4亿元；市县一般公共预算支出2597.2亿元，为年度调整预算的62.8%，下降1.3%，减支33亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出保持合理增长。今年以来，全省财政部门大幅压减非急需非刚性支出，加快转移支付分配下达和资金审核拨付，不断增进宏观调控水平。全省一般公共预算支出在上年基数较高的基础上，1-8月份累计增长2.4%，增幅排全国第23位；与2019年同期相比，增长6.6%，两年平均增长3.2%，排全国第7位，总体保持合理支出强度。

2.重点领域支出保障有力。一是坚守底线思维兜牢民生保障。1-8月份全省民生支出2579.1亿元，占一般公共预算支出的80.3%，进度快于一般公共预算支出5.4个百分点。其中支持疫情防控累计支付12.6亿元。二是坚决落实常态化直达资金机制。全省直达资金累计下达906.96亿元，实际支出631.98亿元，支出进度高于一般公共预算支出8.2个百分点，有效地支持了全省养老、义务教育、基本医疗等领域持续稳定发展。

3.聚焦“六新”支持转型发展。今年以来全力支持我省“六新”、创新驱动、高校建设等项目，截至9月5日，省级累计安排支出预算总计116.2亿元，已下达预算87.7亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算58.6亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算12.8亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算16.3亿元。

三、政府性基金预算收支情况

8月份，全省政府性基金预算收入71.1亿元，比上年下降4%，减收2.9亿元。全省政府性基金预算支出105.9亿元，比上年下降19.8%，减支26.2亿元。1-8月份，全省政府性基金预算收入384.4亿元，为年度预算的25.8%，比上年下降12.5%，减收54.7亿元。全省政府性基金预算支出725亿元，为年度调整预算的38%，比上年下降17%，减支148亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

8月份，全省国有资本经营预算收入6.3亿元，比上年增长16.2倍，增收6亿元。全省国有资本经营预算支出13.5亿元，比上年增长6.7倍，增支11.7亿元。1-8月份，全省国有资本经营预算收入 10亿元，为年度预算的4.2%，比上年增长4.8倍，增收8.2亿元。全省国有资本经营预算支出59.3亿元，为年度调整预算的30.1%，比上年增长1.6倍，增支36.9亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）