自来水厂及配套设施PPP 项目的主要风险控制与建设管理研究

熊磊，季晓玉

（1.中建安装集团有限公司，南京 210000；2.中建安装集团有限公司投资公司，南京 210000）

1 引言

结合实际调研发现，近年来，PPP 项目在我国各地大量兴建，自来水厂及配套设施PPP 项目便属于其中代表。但在相关实践中，PPP 项目往往会面临国家政策、项目本身、市场、不可抗力因素带来的风险。这类风险的针对性应对正是本文研究的关键所在【1】。

2 案例概况

泰兴开发区自来水厂及配套设施PPP 项目（简称泰兴水厂PPP 项目）位于江苏省泰州市，总投资约10.48 亿元，主要包括泰兴开发区自来水厂工程、泰兴市乡镇管网改造工程、泰兴城区老旧管网改造工程、杨庄水厂深度处理改造工程。案例采用BOT 和ROT 的运作方式。具体如图1 所示。

图1 项目运作方式

项目由4 个子项组成，包括具有经营性收入的泰兴市开发区自来水厂工程，以及不具有经营性收入的其他3 个子项工程。具有运营效益的泰兴市开发区自来水厂工程需要支付原水费（0.3 元/t）给泰兴市自来水公司，同时，向其收取基本综合水费收入，具体数额为1.85 元/t，其中，不足部分由政府支付可行性缺口补助，该补助的计算需将项目融资还本付息、社会资本投入项目资本金及回报、应交税费及“1+合理利润率”与项目运营成本的乘积相加【2】，并减去当年营运收入，其中，社会资本投入项目资本金及回报的计算公式为：

式中，P、i、A、n 分别为社会资本方投入的项目资本金、合理回报率、年金、特许经营期限，其中，n 为 17，i 以投标报价为准【3】（见表 1 和表 2）。

表1 总投资构成分析表

表2 项目公司损益表

3 自来水厂及配套设施PPP 项目的主要风险及控制路径

3.1 主要风险

泰兴水厂PPP 项目涉及的风险主要包括国家政策风险、市场风险、项目本身风险、不可抗力风险。项目的国家政策风险主要为税收等方面的法律变更，这会导致税负增加；项目市场风险包括融资风险；项目本身风险包括建设成本超支风险、完工延误风险、高于预期成本的过高实际运用成本风险、管理不当导致的项目运营成本超支风险；项目不可抗力风险包括政府征用项目设施风险、自然灾害导致项目建设无法正常开展或项目不能正常运营。为有效控制上述风险，项目投入了大量资源和精力【4，5】。

3.2 控制路径

为有效控制泰兴水厂PPP 项目风险，项目首先明确了风险分配基本原则，包括风险承担方购买相应保险转移风险、风险承担方具备较强风险控制能力、承担风险方的控制最具效率、承担风险方在风险控制中更具动机或经济利益、风险承担方不应将风险发生后的损失和费用转移给合同相对方，同时，严格遵循风险管理效率优先的基本原则进行风险分担。对于国家政策风险，双方共同承担，项目公司承担一定范围内的该风险，超出范围的由政府方负责承担；市场风险的控制由项目公司承担融资风险；项目本身风险控制中项目公司承担建设质量风险、建设成本超支风险、实际运营成本过高风险、项目运营成本超支风险，需采用提高效率、加强管理等方法。延误方负责承担完工延误风险，可采用保险对该风险进行规避；对于不可抗力风险，政府方承担征用设施风险，项目公司需要通过购买财产保险承担自然灾害等不可抗力事件风险，保险范围外的由双方共同承担【6】。

4 自来水厂及配套设施PPP 项目的建设管理策略

4.1 优化全流程管理

为优化泰兴水厂PPP 项目的建设管理，需从全流程管理的优化入手，结合上文提及的风险分担机制，保证风险的合理分担真正实现，具体管理需关注人才培训、建设过程监管、企业社会责任感增强。人才培训需结合泰兴水厂PPP 项目的全过程环节，以此针对性提升业务水平、强化业务能力，并对参与项目的人员进行PPP 模式的培训与政策解读，即可保证工程部、商务部、运营部门等均能够深入了解PPP 项目，真正将工匠精神引入项目建设；建设过程监管需保证施工计划的科学制定，同时需做到严守安全底线，以此强化技术指导，科学调整和调度工程进度，项目建设中的各类问题即可有效解决，协调有序进行的各标段工程建设能够保证项目按期竣工，同时严把质量关、落实工程质量终身职责制，项目建设的质量和安全也将得到保障；企业社会责任感增强需结合泰兴水厂PPP 项目的民生工程属性，项目公司需由此针对性提供适当公益性岗位，同时，还需要树立环保意识，强化环保宣传，以此推进项目的绿色发展【7】。

4.2 建立长效监管机制

政府部门在泰兴水厂PPP 项目监管中必须充分发挥自身作用，这种作用发挥可结合长效监管机制实现。对于直接涉及民众日常生活的自来水厂来说，人们的生命健康安全和生活环境直接受到其服务水平影响，因此，政府部门必须加强监督管理，并基于泰兴水厂PPP 项目建立全过程的监管体系，兼顾“事前－事中－事后”，以此提升监管效果。以水质监管为例，卫生与环保部门需定期进行检测，并科学建立、严格落实相应奖惩机制，环保、水利等部门也需要参与其中，以此形成健全的监管体系。机制的建立还需要结合《政府和社会资本合作（PPP）项绩效管理操作指引》（财金〔2020〕13 号），以此实现全生命周期项目绩效管理的优化，项目的服务效率和质量提升、各方合法权益保障即可更好实现【8】。

4.3 强化公共服务意识

泰兴水厂PPP 项目的建设管理还需要关注公共服务意识的强化。具体可从3 方面入手：第一，保证供水安全。项目公司需在运营中开展节能降耗探索，强化项目的维护管理，以此不断提升自身核心竞争力，为保证各项水指标的严格达标，必须在运营中守住安全生产底线。为实现设备长期正常运转的维持，还需要结合运营经验和专业素质，设法实现运营效率提升和成本降低，更好发挥项目的经济、社会效能，更好提供放心水、安全水。第二，强化运营管理。项目公司需积极学习先进国家和地区的优秀经验，以此强化日常监管、强化隐患排查、增强服务意识、健全应急处置措施，正常运行、生产安全、服务质量提高、用水安全保障均可由此实现。此外，还应关注服务措施的创新探索，结合优质服务制度的针对性建设，即可更好提供服务保障。第三，开展科技创新探索。需积极引进和推广先进技术，以此提高项目的资源利用率，结合物联网、大数据等新型技术，项目公司可依托泰兴水厂PPP 项目建设物联网智能化管理平台，以此开展工业4.0 探索，远程管理可同时依托智慧水务系统实现，通过无缝衔接设备管理、报警管理、运营管理、知识库、大屏监控，辅以更加科学的工单管理，即可更好地服务于泰兴水厂 PPP 项目的建设管理【9，10】。

5 结语

综上所述，自来水厂及配套设施PPP 项目建设需关注多方面风险。在此基础上，本文涉及的优化全流程管理、建立长效监管机制、强化公共服务意识等内容，则提供了可行性较高的风险控制和建设管理路径。为更好地发挥PPP 项目优势，社会各方参与度的提高、PPP 模式的合作创新探索同样需要得到重视。