企业财务管理与企业融资渠道问题研究

周洋 山东黄金矿业（莱州）有限公司三山岛金矿

企业的发展需要适应时代发展潮流，尤其是在社会主义市场经济这一大时代潮流下，企业制度现代化，运营管理科学化，财务管理精细化各个方面都十分的重要。因此在企业财务管理工作开展的阶段中，需要做好财务管理工作的控制，并且做好企业融资渠道的优化，以保证企业的发展能够向着科学层面进行。

一、企业财务管理及企业融资渠道问题

（一）企业财务管理问题

（1）财务管理观念落后，管理模式老化

企业经济的发展迅速并不意味着相应管理制度的完善，实际情况是，大部分的企业财务管理制度不完善，负责掌管财务运算的人员缺乏专业素养，监控的内容单薄，财务信息无法及时变更动态，在进行重要财政决策的过程中，财政信息不匹配，影响决策。此外，传统财务管理模式对企业的影响很大，财政部门各个人员无法明确自身的职责，对企业的发展有一定的制约作用，与保持先进管理理念的同行公司相比，实力相对比较薄弱。

（2）财务内部监控机制不健全

现代企业制度重要内容之一便是准确及时监管企业内部运行情况，结合企业内部各个部门和各级单位之间在财务上的联系，协调企业各个部门的职责和利益的分配。企业财务管理中与各个部门所负责的工作之间联系是相对比较少的，各级单位在控制内部运行时，也很难统一企业内部财务，进而影响财务管理的效率。

（3）管理资产能力需要提高，控制管理会计需要夯实

资金是企业能够运行的重要基础，如果资金管理不得当就会限制企业的发展。企业的发展需要企业内部各个部门的资金紧密配合，单位与单位的运作资金的程序合理，符合企业发展的生产需要。此外，还存在一些企业在进行财务抉择过程中，出现分配资金不合理，进而影响资金链条的衔接不顺畅，企业的项目顺利开展也会受到影响。加强管理企业的资金配合，促进资金的流畅运行，企业的健康发展才会有所保证。

（4）财务管理人才专业素养不足

优秀的人才是经过扎实的理论熏陶和实践培训而培养出来的，是企业持续健康发展的重要源泉，能够为企业提供源源不断的创造力。企业如要提高财务管理的能力，需要吸收高专业、高素养的人才来进行财务管理，全面协调企业各级单位、各个部门的财务运行，这样才可能提高企业应对风险的能力。所以，企业需要收纳高素质的专业人才，积极培养人才。

（二）企业融资过程中经常出现的问题

（1）内融资金难度大

在我国企业中，内融资金是企业融资最为重要的途径之一，但是现状是，我国企业的融资能力参差不齐，尤其是同西方发达国家的企业相比较，其内融资金能力仍有很大的进步空间。我国企业所承担的财税压力比较大，再加上较低的业务管理水平能力，所以面临很大的风险，进一步导致盈利空间比较小。

（2）融资成本高

在企业财务管理工作开展的阶段中，对于企业融资渠道的问题，融资成本高也是非常关键的一项问题，由于企业在借款层面上获取的优惠利率力度不足，或者是在受到政策因素影响之下，银行对企业的贷款采取抵押或者是担保的方式，这种方式不仅手续复杂并且需求的担保或者抵押内容比较高，所以在进行该项工作开展时，就会受到一定的影响。

（3）债券融资和股权融资项目难以拓宽

为提高企业的生存空间，创业板和企业板开启了直接融资的平台，融资体制由刚开始的确立而逐渐发展，成为企业融资的重要一环，但其面对的对象具有局限性，比如只能面对一些技术含量比较高的企业，面对一些企业，几乎无法发挥作用。而我国企业类型多样，数量众多，创业板和企业板的帮助几乎微少，而且债券融资对企业的要求比较高，相关的法律规定项目又很少，很多的企业无法满足其要求，总而言之，这两种融资方式对解决我国企业融资困境仍存在很大的局限性。

（4）民间融资的不适应性

企业在融资过程中，需要来自正规渠道的资金和大量的资金补充，而民间融资虽然能够帮助一些企业解决缺乏资金补充的困境，但存在很大的局限性。第一，空间限制。民间融资需要考量企业在所在地的信誉状况，而且拓展的空间比较小，很难大范围开展。第二，民间融资存在不合法性，很多的违法行为难以被国家的管理层监督到，不合法的行为会影响我国经济的发展，甚至还可能导致社会问题，所以民间融资在我国一直没有被法律承认其正当性，民间融资存在不可控的风险，需要企业和融资人员谨慎考虑。

二、提升企业财务管理及融资渠道措施分析

（一）企业财务管理措施

（1）建立财务管控机构

第一，施行机构运行。集团财务的框架确定与管理需要企业领导的衡量，而企业的衡量管理需要管控层面为切入口，将所确定的大框架下分到分公司的决策人员，让总公司的决策内容由各个分公司分别决策施行管理。这样让各个公司各司其职，相互配合，这样就可以促进财务管理体系的系统化，从而在企业内部建构成结构合理的管理组织系统。第二，财务总监落实职责。管理企业财务最为基本也是最为重要的一环便是委派企业的财务总监。第三，管理财务人员的力度加大。法人监督和集团相关体制的建立审核需要内部人员的相关配合与制衡，才能做到管理合理化，明确化。

（2）构建财务管控方法

在相关法律的制约下，企业需要加大控制管理力度，根据企业自身发展现状，结合企业发展的理念和各个部门的管理能力来制定符合企业自身发展的制度，财务管理的程序需要规范化，保证财务决策的落实有效性，以及各级单位有效配合。

（3）加大预算控制

加大预算控制最基本的要素之一就是控制预算编制的合理化。控制预算可以夯实企业管理，规避一些风险，从而保证企业获利空间。企业资源的有效分配可以通过预算手段来进行，监督财务管理过程的各个环节，从而实现企业的长远发展。预算的分配需要管理部门合理决策，注重细节，让各个岗位明确其职责，让每个人明确自己的职责，同时，需要强调的一点是，预算编制确立之后，则不应该轻易更改，除非特殊情况。

（4）完善财务内控制度

在内部工作开展的阶段中首先需要根据实际情况将针对性的内部控制制度构建出来，要对内部制度控制的内容以及对象给予明确。同时还需要根据企业的自身特点，将内部制度落实到实践当中，从而提高企业财务管理的工作水平。

（5）创新财务管理流程

在财务管理工作开展的阶段。需要从以下几个方面做好全方面的分析控制。首先需要做好预算管理工作，其次需要根据实际情况对财务分析管理内容进行确定，最后需要根据需求对绩效考核管理内容进行管理，在相关预算管理工作开展时财务管理部门需要将自身的职能发挥出来，将科学的预算计划完善，给企业后期管理工作奠定良好的基础。值得注意的是在进行预算编制工作开展时，对于企业的发展规划需要严格的部署预算，工作一定要实现精细化、细致化。

（6）强化信息化建设，加大人才培养力度

在企业财务管理工作开展的阶段中，做好信息化建设、加大人才培养力度是提高企业财务管理水平的关键。因此在该项工作开展时需要积极的将相应的计算机技术应用到工作实践当中，通过构建信息化平台提高企业财务管理水平。此外在平台构建时要将相应的智能化技术大数据技术融入其中，通过计算机综合技术的联合应用提高企业财务管理工作的效果。此外还需要做好人才的培养，在工作上要将相关人员的专业知识专业技能提高，使其能够将自身的效果发挥出来。

（二）企业融资问题的对策

（1）提升企业的自身素质

第一，企业治理结构需要完善。企业的治理结构对企业的管理效率影响至关重要，也会影响到企业的融资状况。银行是否愿意给企业提供贷款是企业能否筹集巨额资金的关键。同时，企业的治理结构可以让企业免于因疏忽监督而造成管理混乱的局面，保证资金合理有序流动，尤其是高层集团的监管决策对企业的健康经营至关重要。企业治理结构的科学化能够从制度上保证企业的财务的有序性和信息来源的真实性，进一步树立良好的企业形象，为企业的融资奠定良好的基础。

第二，企业经营管理水平需要提升。提高企业的经营管理水平才能保证企业的发展有序、盈利持久以及信用良好。而管理企业内部，需要各级单位各个部门的整合，企业人员的相互配合，勇于突破企业内部人员的局限，从而全方面的提升企业管理水平，形成健康有序的企业内部环境，企业整体的建设优势需要内部机构、内部人员的有效配合。提高企业经营管理能力，可以进一步提升企业融资能力。在管理企业人员过程中，需要企业关注员工的培养工作，积极为员工的个人发展、业务能力发展创造有利条件，这样才能吸引人才、留住人才。树立科学发展的运营理念，企业的发展需要高素质、专业化的人才作为支撑，企业可以通过人才市场选择高学历、能力高的人才，同时及时进行人才培训。在管理财务过程中，有效利用资金，结合企业资金状况，合理分配资金，尤其是资金的需求量和需求时间，需要进行准确的估计，才能使资金的周转合理化，同时还需要划分好固定资金和流动资金，让资金的使用有效配合，才能维护企业的健康发展。

第三，提高企业的信誉，增强企业的融资能力。企业的信誉是企业在市场立足之本，只有将信誉贯彻到底，才能得到各个方面的支持。而企业需要将坚守信誉贯彻各个环节，在生产活动中，保证产品质量。在财务管理中，需要确保财务信息真实可靠，遵守法律和会计规范对企业进财务规范化管理。同其他企业进行经济往来时，需要自觉遵循法律法规，保护债券人的权益，及时缴纳企业的税务，树立企业的良好形象。

（2）进一步推进创业板市场的发展

在我国，创业板的发展仍有很大的空间，首先是资本市场运行的合法化，为此需要建立完备的法律体系，配合资本市场运行。其次是提高对创业板的重视力度，市场经济变化莫测，需要极高的敏锐度，创业板与时俱进，才能更好地适应市场的变化。最后做好主板上市标准的规划，创业板的入市门槛可能会为吸引更多的有成长空间的企业而适当的降低，但仍需要适应市场的需求，创业板的入市门槛的降低对企业是有一定好处的，能够激发企业发展的动力和信心。然而不得不提的一点便是，创业板存在一定的风险，需要市场宏观监控，控制在交易过程中可能会出现的风险，这样才能保证市场的信息真实性。

（3）完善企业信用担保体系

我国政府应该加大对企业的扶持力度，我国政府虽然出台了相关政策，但是还是有很多的企业面临资金匮乏，难以维系正常运行的局面，其很大原因是政府的扶持对象的范围比较狭窄，很难保证大范围的企业得到有力支撑。政府应该对处于初创阶段、具有巨大发展潜力的企业给予财政上的支持，比如企业税收减少，从而保证企业资金链条的衔接。其次是建立防控风险机制，当企业在运营过程中出现重大风险，政府能及时给予企业一定的补偿，帮助企业渡过危机。

三、结语

综合以上叙述，在企业财务管理工作以及融资渠道问题控制上需要根据实际情况对相关的处理方案进行分析，保证各方面的处理效果能够满足实际要求。在上文分析中，对企业财务管理以及企业融资渠道的问题现状以及处理方式进行了研究，目的在于提高企业的整体发展水平。