试论财政税收对市场经济发展的作用

◆谢天月

一、前言

在我国财政税收政策的变化对市场经济所造成的影响主要有以下两种表现：第一，可对市场经济秩序进行宏观调控，更好的推进市场经济的快速发展；第二，将市场经济大局作为出发点，通过税收政策来调控当地的经济，让其处于稳步发展的道路，推进当地经济的良好发展。因此，财政税收和市场经济发展这两者间具备极强的联系，若是想要使市场经济取得良好发展，可以增加财政的收入，使两者间互相促进、互相扶持，一同推动我国社会经济的快速发展与进步。

二、财政税收和市场经济发展间的关系

（一）扶持关系

通过财政税收所获得的资金，会有一些应用到市场经济的建设之中。而市场经济的快速发展，则会在一定程度上使财政税收有所增加。由此可见，财政税收和市场经济之间，具备互相促进、互相扶持的关系。如此，若是想要使市场经济获得持续增长，则应当不断加大对于财政税收的管理，而财政税收主要目的之一是为了能够对经济结构展开科学、合理的调整，以及真正意义上使经济资源得到合理分配。因此，财政税收情况和市场经济发展情况间有着密切联系。除此之外，人民群众消费水平的提高与消费理念的改变，都会在一定程度上直接影响着我国市场经济的改变，从而使得财政税收调整市场经济的难度有所加大。

（二）调整关系

财政税收于市场经济之中具有极大作用，可以说是我国经济宏观调控的一个关键手段。如果想要科学、合理地展开财政税收工，则应当对我们国家的基本国情展开深层次分析，并且与市场经济发展的实际情况相结合，制定出一套符合我国社会经济发展需要的财政税收政策，以此确保财政税收的科学性、合理性。与此同时，在充分满足我国建设需要同时，还应当通过宏观角度去对市场经济展开科学、合理的调整，借此确保市场经济能够取得持续、健康的增长。现如今，虽然我国更加遵守市场经济规律，但是如果宏观调控力度过小，则有可能造成经济资源的分配并不够科学、合理，再加之如今市场竞争情况越发激烈，经济资源较为集中，从而使市场无法真正实现公平的竞争。

三、财政税收对我国市场经济的作用

（一）推进人们消费水平的提高

当财政税收有所降低时，则会直接降低纳税人的纳税金额，从而直接使纳税人可支配收入有所增加，如此则渐渐提升了纳税人的消费水平，这对我国市场经济具有刺激性作用。人民群众自身的消费水平，在某些方面上直接决定了我国市场经济发展的情况。在如今人民群众消费水平逐渐提高环境下，使得人民群众的消费意愿也得到一定提升。因此，将税率进行降低，能够更好的推进人民群众消费水平的提高，进而使我国市场经济取得快速的发展。

（二）推进地区投资水平的提升

由于我国一些地区的社会经济发展相对而言比较滞后，国家针对这部分地区接连出台了一些优惠税收政策，减少或是免除一部分税收，以此来缓解当前地区企业单位在纳税方面的负担，以求扶持当前地区社会经济的良好发展。通过对地区总体税收展开科学调控，来吸引外来资金投入至本地市场，进而为当前地区的社会经济注入一定活力，从而让当前地区获取发展优势。一个地区的投资水平在一定程度上能够直接反映出该地市场经济的实际情况，也可以说投资水平的提升，能够进一步提高市场经济发展水平。通过施行财政税收优惠政策，一方面，能够让纳税人手中具有更多闲置的资金，并把这部分资金运用到投资中；另外一个方面，还能够吸引到外来资金，进而在总体上进一步提升了当地的投资水平，而且大量资金涌入到市场之中，还能够为市场经济注入快速发展的动力，如此能够更好地推进了地区市场经济的良好发展。

（三）有助于地区人口就业率的提升

一个地区如果经济发展良好，那么该地区就业率也会得到进一步提升，社会和谐、稳定的程度也就会越来越好。因此，就业率和市场经济之间具有极为密切的联系，通过降低财政税收，可以让企业在纳税方面的压力有所降低，那么则会有更多的资金应用到扩大单位经营规模之中，进而出现更多的工作岗位。在此情况下，人口就业率也会稳步增长，因此展开税收优惠政策，有益于市场经济的良好发展，同时也能够促进社会的进步及和谐。

（四）利于企业发展进步

对于企业的发展经营而言，除了自身的良好经营状态，还要需要外部的各种环境给与支持，财政税收对于企业经营有着极大的影响。在企业的日常经营活动之中，政策的优惠会影响到企业发展，政府对市政工程的投资建设等类似的激发经济活力的举措，能够让很多企业在其中得到更好良性发展，让产业链更加的完善优化，提升企业对市场波动的能力，让企业有能力担负起自身的合理责任和义务，加强市场经济的稳定性。

四、利用财政税收手段加强市场经济活力的对策

（一）加强对财政税收方面的监管

财政税收是一项长期艰巨的工作任务，对于过程中的严格监督和管理有着极大的依赖性，如果没有相对良好的监督和执行效果，工作的开展会面对各种影响因素，难以有效的进行实施。而良好的监督及管理，能够加强财政税收稳定有序的开展。财政税收对于国家而言非常重要，是国计民生的重要核心之一，对国家的发展和社会的进步有着不可代替作用，必须对财政税收的合理性及科学性，进行长期研究和持续的改进。税务方面的各级管理人员及专家人员必须及时有效的完成税收方面的工作，制定税收的标准和税收的细节要求，保持合理的目标并完成。对于财政税收全过程的监督环节方面，主要针对偷税漏税等情况，不但要合理科学制定税收原则和标准，还要建立出效果显著的监督管理制度，将强监督大额税收环节，实施进行跟走落实实际情况。

（二）对财政收入以及支出加强管理

地方政府进行的日常经费应用，通常是通过财政部门进行直接给与拨款，要对财政在支出方便的合理性及科学性进行有效的加强，这方面直接决定地方政府在长期管理中的工作质量。而在财政的收入方面，主要的收入来源就是地方政府进行的税收资金，因此财政部门对于两者之间的协调要进行注重，支出和收入都要加强管理。财政税收在市场经济环境中有着非常大的作用，是对经济调控的重要手段，要有效贯彻在市场经济活动中的现代税收方式，包含但不限于财政的原则、经济的原则、公平公正原则等。在财政方面的原则，是以保证税收对当前地区政府进行行使自身职能要求没有障碍为主；在经济原则方面，财政税收的制度要对地区的经济方面发展起到良性的促进作用，不能让税收政策吧地区经济的稳定性打乱；在公平公正方面，需要让税收的最大化的体现合理性，有效分配各个需要纳税的组织，进行公共承担。

（三）对征收标准的合理性进行提升

财政税收是政府的一项重要工作内容，对市场是采取强制性的执行原则，国家对于纳税人依据制定的征收制度，进行足额税款征收，以达到满足国家的财政需要，保障整个政府组织能够有序开展工作。对于财政税收以及市场经济进行同步发展，对于能够适应现阶段市场经济进行发展的需要政策方面，国家要进行充分的考虑。让市场经济发展能够在税收政策的刺激下更加有活力，加快市场经济的流通频率，提高经济发展的速度，在推动了市场经济的同时，也加大了税收的比例，因此要透明、公正、科学、合理地进行征收。

五、结语

综上所述，财政税收对于国家发展有着非常重要的意义，也是对于市场经济进行发展的水平衡量标尺。通过对税收调整，能够对市场活动进行经济协调，让市场的发展更加稳定。征收合理的税款，然后通过财政进行反馈给社会公益，让公共筹集资源进行科学合理的应用分配，以加强国家建设和社会发展。