企业营运资金管控存在的问题及对策分析

赵异丹

（中铁十八局集团有限公司，天津 300202）

企业资金管理是企业相关财务工作的基础，只有保证企业资金管理使用的合理性和稳定性，做到与时俱进，才有助于保证企业资金的充足性，减少企业资金问题的发生，从而推动企业经济效益的提升，实现企业资金链的正常运行，促进企业的健康、可持续发展[1]。

一、现阶段企业营运资金管控工作中存在的问题

1.缺乏先进的企业资金管理体系和方法

现阶段，在企业运营过程中，很多企业都还是沿用传统的资金管理体系和方法，已经无法适应时代发展要求和市场经济运行规律，缺乏相应的先进性和科学性，对企业营运资金的分配和控制缺乏合理性，很容易会导致企业资金不足或风险问题的发生[2]。不仅如此，我国的市场经济也在逐渐改革与发展，很多企业缺乏对资金管理和使用控制工作的重视，面对市场经济的改革变迁，很多企业都无法适应市场运行规律和要求，资金出现空缺或负债，导致企业内部的运营出现问题，使得企业运营难上加难，出现更大的资金空缺，进而威胁到企业的生存[3]。

2.营运资金管理和控制工作缺乏有效联系与沟通

企业营运资金管理和控制工作缺乏协调统一，是导致国有企业资金管理工作和控制工作出现问题的一个重要原因。在很多企业的发展过程中，其营运资金的管理工作相对而言较为集中，营运资金的使用和控制大都在企业的高层手中，而营运资金的管理和分配以及审计等工作一般都是由企业的管理人员来进行安排，而管理人员如果出现一定问题，则会导致企业整体营运资金出现风险，在审计工作中也无法实现对问题的解决与审查，进而对企业的发展埋下巨大的安全隐患。不仅如此，现阶段很多企业还缺乏系统化的营运资金管理体系，对于资金运用的负责人职责权限无法实现明确划分，很多负责人和员工的法律意识较薄弱，经常会发生资金流向不明或资金不符的问题，严重时还会出现资金回笼的延期、公款挪用等重大资金风险现象，对企业的发展带来巨大隐患[4]。

3.缺乏对营运资金的管理和控制使用

营运资金管理分散和控制使用不明确、不合理等问题也是导致和阻碍企业进一步发展的重要原因。在对营运资金进行分配使用的过程中，经常会出现分配不合理现象的发生，导致不同项目资金差异较大，易引发项目资金不足或资金闲置等情况出现，严重时还会导致企业的资金出现浪费和严重损失等问题，无法实现对资金的有效控制和调节。尤其在很多大型公司，这些问题尤为突出，当总公司对旗下公司进行资金分配时，无法全面了解和掌握旗下公司的实际需求，所以很难实现对资金的有效分配，并且对于各项资金的使用控制也难以做到，无法实现系统化和精细化的控制与管理[5]。

4.缺乏对现代信息技术的应用

随着我国科学技术的不断进步与发展，现代信息技术逐渐被应用到各个行业当中，都起到了强有力的推动作用，企业的资金管理和使用控制工作也不例外。但在企业开展营运资金的管理和使用控制的实际工作中，很多企业缺乏对信息技术的认识，缺乏相应的信息化管理系统，对于资金管理部门，例如会计部门中的核算，资金的使用和管理，以及资金合同的相关内容，ERP系统等等，通过人工都无法实现准确处理。不仅如此，通过人工操作，还容易出现各种差错，导致各种信息不对称的问题发生，企业各部门之间也无法实现及时有效的沟通与了解，对于资金的使用情况无法在第一时间进行交流，很容易就导致企业资金流向不明确和时间不准确等问题的出现，对企业的生产发展造成影响[6]。

二、加强企业营运资金管控工作的创新策略

1.增强对信息化技术的应用，构建资金管理控制平台

首先，企业应该加深对信息化科学技术的认识与理解，认清信息化科学技术在现代社会发展过程中的重要性，根据企业自身资金的使用情况和项目内容构建科学合理的，以信息技术为支撑的营运资金管理控制平台，提升资金管理和控制工作的效率，实现对企业营运资金的有效控制与管理。其次，企业应该加强对计算机的应用，加大资金投入力度，购买先进的资金管理设备，学习信息化的资金管理技术，必要时还可以引进专业先进的资金管理控制平台。企业应该聘请专业的营运资金管理控制人员，制定合理的符合企业发展的财务信息系统，对各项内容进行设置与优化，保证后续企业运营资金管理和使用控制内容的精细化和准确化，实现对各项资金使用和控制的准确记录。通过这样的信息化资金管理平台，能够有效提高对资金的流向和分配工作的效率，增强对资金分配的合理性。与此同时，还有助于总公司对分公司或者各个项目资金情况的全面了解，便于及时调整与优化，实现对财务和资金工作的信息化管理。最后，通过信息化资金管理平台，能够实现部门之间的有效及时沟通，对资金进行全程的动态把控，不仅能够最大限度地避免资金风险问题的发生，而且还能提高工作效率，实现对权力的制约与监督。

2.加强对企业运营资金管理和使用的内部监督与控制

传统的营运资金管理和使用方法都是由公司的相关人员或者说是高层来进行分配与规划，这样很容易导致资金的集中化，使得很多资金无法实现合理分配与应用，进而对企业的发展造成影响。因此，企业应该转变传统的管理模式和方法，加强职责权限的分配与控制，对项目资金的分配和流动进行动态化的监督管理，防止因利益关系而导致不良资金风险问题的出现，推动企业的稳定健康可持续发展。企业在必要时还可以根据实际发展情况，针对资金使用和管理工作，制定好科学合理的控制方案，在资金的使用过程中，对资金进行及时的调节与控制，避免企业资金浪费或项目资金不足的问题发生，提升企业营运资金的利用率，使企业营运资金应用价值最大化，避免资金链问题出现，推动企业的良性健康发展。另外，在企业内部应形成良好的企业文化，对员工和管理者实现有效的监督，保证资金的充分利用。

3.加强对企业资金的全面预算，做好资金预算管理工作

做好企业资金的预算管理工作是开展企业各个项目和工作的重要前提和基础，只有保证预算工作的准确性，才能够掌握企业财务和经营的实际状况，为各类项目决策提供真实可靠的数据，保证企业经营发展的稳定性和安全性。首先，企业应该选择专业化的管理人员对资金的筹集分配情况和资金使用情况进行全面了解与掌握，对资金的利用率和相应的使用情况进行全面评估与调查，制定好科学合理的资金使用预算报告，为企业的后续工作和发展提供相应的依据。其次，管理人员要对企业内部资金的使用情况做出合理预测，根据企业的项目内容和日常支出开销等做出相应的预算依据。最后，在企业的运营过程中，还应该加强对资金使用的预测、监督和相应的评价管理，做好企业资金风险的防范工作，实现对资金的动态化管理，为企业的各种项目顺利开展提供保障。

4.制定现金流量管理体系

现金流量管理体系是随着我国经济发展应运而生的一种新思想、新理念，主要是指资金的流动情况和资金的数量，对于企业资金的筹集融合和使用情况的一种呈现，都会通过以现金流量的方式进行整体的规划。通过现金流量，能够有效地显示企业资金的收支内容，实现对企业资金情况的准确掌握，便于更好地针对实际情况进行调节与控制。企业应该根据自身发展的实际情况，构建符合自身企业的现金流量管理体系，确保企业内部资金款项价值的最大化，保证企业各项收付款项目的合理性和安全性，实现对资金情况的有效控制管理。通过现金流量体系，还能够实现对企业资金流动情况的有效预算，推动企业的健康发展。

三、结语

企业营运资金管理与控制工作对于企业的运营和发展起着重要的作用。企业在营运过程中，应该做到与时俱进，转变传统的资金管理方法和手段，加强对新型资金管理工作模式的重视，采取合理的手段和方法，满足企业生产发展的需求，保证企业整体资金的充足性。随着我国社会主义市场经济体制的改革与完善，企业营运资金的管理工作日趋重要，企业要保证营运资金分配的合理性，保证整体资金使用的合理化，充分发挥资金的最大作用，规避企业资金风险，推动企业的健康可持续发展。