国有企业资金集中管理存在的问题与应对策略

邱纪元

摘 要：随着我国经济水平的进一步提升，国有企业规模发展迅速，由于国有企业规模往往较大，资金体量也比较大，如何对这些资金进行有效的管理对这类型的企业来说显得尤为重要。文章探讨了国有企业资金集中管理优化的必要性，并根据国有企业资金集中管理存在的主要问题提出相应的应对策略，为国有企业资金集中管理水平的提升提供理论指导。

关键词：国有企业;资金管理;集中管理

一、国有企业资金集中管理优化的必要性

从外部环境分析，我国经济的发展慢慢进入新常态，以及国家产业结构的调整，国有企业也在努力调整自身的经营业务，面对竞争越来越激烈的行业环境。如何在激烈的竞争中，保持领先的地位，公司的资金管理至关重要。在收紧贷款政策的背景下，银行能够贷给企业的资金数额越来越有限。面对外部这些不利的环境，国有企业必须制定更加详细的资金使用管理制度，提高集团内的资金集中管理水平，促进集团内部资金调剂。

从内部环境分析，国有企业往往规模较大，企业面临的商业环境要比以前复杂得多，为了保持稳定的上升趋势，不只对技术进行创新管理，而且还要不断加强管理方式的创新，其中比较重要的就是资金管理的手段的创新和改进。优化国有企业的资金管理，能够减轻国有企业的债务，进而不断降低各种筹资费用和支出。一方面，国有企业应用结算中心模式来管理资金的模式，对于大额流动资金的管理并不是很完备，仍需进一步加强对流动资金的监管，从而能够使资金的利用率更高，减少资金集中管理产生的风险。

二、国有企业资金集中管理存在的主要问题

（一）资金效益低下

基于国有企业的特殊性，在进行投资增值时往往国家对其的监管更加严格，首先要保障资金的安全，其次，才能考虑资金的效益，属于风险厌恶者，不像民营企业资金的自由度更加灵活，可以将资金投资于风险更大收益更高的项目，国有企业往往只能将资金存放于集团银行账户中，只能获得一定的存款利息收入，这样严重保守的资金管理方式，严重降低了企业资金的活力，不利于国有企业资产保值增值目的实现。因此，如何在保障国有资金安全的同时，追求资金效益最大化，跳出固有的思维局限，创新盘活公司资金，鼓励资金在内部的流动，优化存款组合方式，盘活沉淀资金，成为了资金集中管理优化急需的问题。

（二）资金流动性不足

资金的流动性表现为一个企业是否可以及时的满足对不同类别资金的需求和公司回笼资金的能力。资金流动性指标反映出资金流动性不足，资金的流动性风险较大，一个公司的流动性风险往往是由于内部和外部原因造成的，外部的原因是因为市场本身内、外因导致市场波动产生资金流动性不足，公司往往无法凭借自身的实力去扭转这一状况;内部原因导致的资金流动性不足，往往是因为内部制度导致的。如果国有公司和下属各子公司分公司有大量的资金往来业务，国有企业目前的应收账款占用着大量的资金，造成流动资金周转速度减缓，公司应收账款制度制定存在问题，给下属公司的贷款是采用固定期限贷款政策，导致资金的流动性较差。

（三）资金归集不完全

随着行业市场竞争的加剧，国有公司的业务范围会进一步扩大，尽管商业信用体系也在不断改善，但公司票据的持有量却在增加。虽然在实际运行的过程中，公司总部能够掌控票据支付的基本需求，但是对于各个下属成员单位来说，应收票据的各项业务，大部分是由各个下属公司内部掌控的，下属公司负责应收票据的申请和批复，但是各个下属公司的审批制度有着某些差异，因此，由于没有统一的管理和控制制度，使得未对票据信息进行集中管理。在这种背景下，每个下属公司都自行收取票据，这很容易导致票据丢失，此外，公司总部并没有对票据的流转进行监督，这有悖于资金的集中管理模式，资金的安全性难以得到保障，如果公司没有对票据进行优化配置，导致集团内部资金沉淀，资金的整体优势尚未得到充分发挥，因此集团内部资金沉淀，影响了资金的使用效率。

（四）资金的风险控制不足

对于下属单位较多的国有企业，企业采用结算中心模式对资金进行集中管理，但是也有可能发生盲目投资等这些比较不好的事件，这样就会产生资金风险，也就是说，资金集中管理就是将各个公司与外部银行间的借款贷款的风险转嫁到集团内部，也就是是把那些分散的风险集中化。当下属公司发生经营风险，对资金的需求量增大，就会使得资金风险快速集中，就会影响到集团其他成员公司，更严重者，会导致整个公司的资金链产生问题，影响到整个公司的资金管控。

三、国有企业资金集中管理的应对策略

（一）建立多元化资金投放机制

一方面，国有企业可以考虑将所持有的闲置资金购买理财产品，这样能够提高闲置资金的整体收益。另一方面，需要将一部分资金投放于安全性较高但是收益性较低的项目，这部分资金的收益往往不低于银行同期的资金收益率，但是它提供的收益往往略高于同期银行存款利息，且其远远低于那部分投资于股票型的资金的收益率，这部分资金就是低收益的资金。除此以外，要对资金投放的安全性进行定期和不定期的评估，并根据实时的情况做出调整。尤其是投资于股票类资金的那部分高风险资金，要对该部分产品的收益保持实时的关注，对潜在的风险采取定期和不定期的评估，如果影响资金收益性和安全性的情况出现，就要及时的对资金投放进行灵活的调整。

（二）建立流动资金监管体系

国有企业要成立一套完整的资金集中管理制度体系，应在实际执行的过程中进一步改善流动资金的操作流程。首先，国有企业资金集中管理体系的建立应建立在集团现行管理组织框架体系的基础上，要成立专门的资金集中管理的部门并制定相应的管理制度，在制定和修改制度的时候，制定的资金集中管理制度不能和现有的财务制度产生冲突。其次，国有企业应该进一步完善资金计划管理制度，需要加强资金计划的管控。按日制定资金计划对于资金集中管理来说十分必要，资金每日的管理计划可以直接表现为具体的数值，可以直观的观察到资金使用效率的高低，并且观察到日常的资金安排状况。

（三）优化资金归集制度

首先进行融资方面的安排。要求各个下属公司编制年度融资计划，对下属公司进行融资计划管理，国有企业对于各个下属公司的融资额度和合作银行要进行统筹安排和处理。对于下属公司的融资授权要进行信用备案，预算外的融资需求要按月进行审批。要加强和各个银行的合作关系，将融资授信进一步集中，统筹管理下属企业融资授信的各种资金问题，逐渐解决下属公司和合作银行产生的资金占用的问题。其次建立并完善资金集中管理考核制度。要在公司内部增加关于资金集中管理考核的宣传，总公司需要对各个下属成员资金集中管理情况进行考核;其次总部要推出更多对各个下属公司的激励政策，比如在业务办理、信贷方面以及存款贷款利率给予一定的优惠，从而激励下属公司积极参与到资金归集中。

（四）构建资金风险防控体系

资金的风险管理最根本的是风险识别和风险管理，风险识别和风险管理能够分析企业的资金实际存在的风险，与此同时，发现那些潜在的资金风险。国有企业应该建立一套完整的风险控制体系，降低资金风险发生的可能性。风险控制体系可以分为事前、事中、事后这三阶段的控制。事前控制主要是对资金计划进行控制，事中控制主要是要对经营活动的业务流程进行监督，事后控制就是分析在业务流程中出现的一些问题。

四、结束语

国有企业资金集中管理优化措施能够在一定程度上提高国有企业集中管理的效率，能够给企业未来稳定的发展保驾护航。对于其他类似的企业具有一定的借鉴意义，可进一步提升公司的资金集中管理水平。

參考文献：

[1] 许泽民.长实发电公司资金管理优化研究[D].吉林大学 2019.

[2] 陈喻.W供电公司资金管理优化研究[D].广西师范大学 2019.