放管服改革背景下完善企业银行账户管理探析

【摘要】“放管服”改革营造宽松营商环境、高效便民的同时，为不法分子留下了可乘之机。在电信网络诈骗案件高发、企业银行账户倒卖严重的情况下，各监管部门及银行机构应当切实履行责任，实现协同管理，兼顾“宽进”与“严管”，维护市场秩序安定有序。

【关键词】企业银行账户管理 电信网络诈骗

一、企业银行账户成为转移诈骗资金的新渠道

纵观电信网络诈骗案件，不法分子转移诈骗资金使用的账户，出现从银行个人账户向对公账户转移的趋势。出现这一现象与企业银行账户特点有关，相比个人账户，对公账户转移资金更具欺骗性，并且查询、冻结对公账户需要更长时间。

倒卖对公银行账户已经形成了比较成熟的产业链，不法分子在短时间內就可以办理并倒卖一整套银行账户资料。同时倒卖对公银行账户不法所得也是十分诱人，每套价格在8000-10000元左右，随着对倒卖对公银行账户不法行为的打击，价格也水涨船高，飙升到10000-13000元。

二、涉案企业银行账户新特点

通过分析涉案银行账户，在对开户人身份信息核查日趋完善的前提下，盗用他人身份信息或者伪造虚假身份信息开户的情况减少，犯罪分子更多是招募或哄骗他人，以真实的身份信息注册登记企业、开立对公银行账户，但企业住所一般为虚假地址。这给工商部门和银行辨别违法分子带来了很大困难。其次涉案账户一般都开通了网银、对公银行卡等非柜面业务渠道，方便获取、清洗、转移涉案资金。最后，涉案账户在短时间内就会被投入使用，一般在1-3个月内就会通过网银发生交易。其交易特点通常表现为快进快出、单笔交易金额小、交易笔数多，单日交易金额大。这样的交易方式，使得犯罪分子狡猾的避开了银行转账的限额管理，也给公安机关截留涉案资金带来巨大困难。

三、虚假公司登记注册地址风险高发成隐患

“放管服”改革下，全国营商环境日益改善，很大程度上降低了老百姓经商的门槛，但也给不法分子留下了可乘之机。商事登记制度大力改革，由注册资本实缴登记制改为注册资本认缴登记制，取消了原有对公司注册资本、出资方式、出资额、出资时间等硬性规定，取消了经营范围的登记和审批。同时对经营地址管理也在逐步放宽，现大部分地区已经试行企业住所（经营场所）申报承诺制度，不再硬性要求提交租赁协议、房产证明、同一地址证明、住改营证明等住所证明文件。同时各地工商部门“只跑一趟”的服务改革让一天之内注册成立一家公司成为现实。在银行账户管理方面，人民银行于2019年取消企业银行账户许可，当日开立的企业银行结算账户自开立之日起即可办理资金收付业务。商业银行也在不断完善服务，一般在两个工作日内可以完成账户开立。不法分子规避了公司注册登记、银行账户办理过程中的甄别与监管，成功办理出形式上合法的整体银行账户资料。

2020年市场监管总局公布了《中华人民共和国商事主体登记管理条例（草案）》并公开征求意见，其中明确规定了“登记机关对申请人提交的材料实行形式审查”。同时《人民币银行结算账户管理办法》中并无条款要求银行在为本地区企业开立账户时核实注册地，仅要求银行“对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查”。银行在核实企业信息齐全、联网核查企业工商注册信息与法定代表人信息真实有效之后便可以为其办理银行账户。企业经营地址的核查出现了真空地带，不法分子也正是钻了经营地址核查不严的空子，瞒天过海，成功办理出整套账户资料。

四、完善企业银行账户管理的政策建议

一是跨部门协作破解虚假地址顽疾。深圳市自2018年试点“统一地址库+商事登记”以来，全市共利用统一地址注册商事主体72.6万家，地址准确率达到100%。同时深圳市部分地区将社会治理“统一地址”智能底板与基层网格化管理相结合进一步深化试点，将商事主体登记信息“秒派”给一线网格员进行核实，核查发现的异常情况及时反馈市场监管等部门，有效加强了商事主体事中事后监管。深圳市“统一地址库+商事登记”的模式值得学习推广，同时还可以考虑将银行接入该模式中，银行在开立账户的尽职调查中应当进行实地走访，核实经营情况，及时反馈市场监管部门，形成信息共享、多方位协同监管的良好形势。

二是明确开户审核责任防风险。银行机构应当发挥贴近市场、贴近客户的优势，建立有效的账户管理流程，从预约、受理、核实走访、开立、使用、变更、撤销到归档等多环节进行全流程梳理;利用对账机制，了解企业账户使用情况，及时发现出售、转让、出借账户等违规行为，及时采取措施进行纠正;建立和完善可疑交易监测模型，加强企业银行结算账户交易监测，并按规定报送可疑交易和重点可疑交易;对于可疑账户应及时限制非柜面业务或者临时封存措施，并及时联系公安部门。

三是加强事中事后监测识别风险。充分利用支付信息、可疑交易信息和征信信息数据，采取大数据、云计算、人工智能等技术手段，对相关数据进行多重交叉验证，识别银行账户风险，并将识别出来的相关风险信息按照业务发生地发给相关分支机构进行核实。

参考文献：

[1]中国人民银行.人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令﹝2003﹞5号[Z].2013-4-10.

[2]中国人民银行.中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知（银发[2018]125号）[Z].2018.

[3]景翠莲.银行账户许可取消后的账户管理思路[J].中国经贸导刊，2019（8）.

[4]深圳市市场监督管理局.“统一地址库+商事登记 破解虚假地址注册顽疾”当选深圳市2019年度十大法治事件[DB/OL]. 网站，2020.

作者简介：刘婷（1991-），女，甘肃景泰人，法律硕士，中国人民银行兰州中心支行，研究方向：民商法学。