企业社会责任与企业创新能力关系研究

刘洋

项目基金：宁夏大学科学研究基金资助，履行企业社会责任是否能降低企业融资成本。项目编号：SK18010

摘 要：本文通过研究企业对于社会责任的履行与企业创新能力之间的关系，探讨企业作为创新主体履行其社会责任是如何提升企业创新能力从而转化为商业机会与企业绩效，从微观上激励企业创新和引导企业进行社会责任的履行。本文认为企业的创新能力不仅体现为创新结果的产出，还应该是企业对未来技术变革的预见性、对创新资源的有效整合利用能力、对研发资金的投入使用，以及最终创新产出的整个发展过程。企业社会责在这整个过程中都起到了良好的促进作用，并形成了良性循环。

关键词：企业社会责任;企业创新能力;企业绩效;企业竞争力

我国明确提出实施创新驱动发展战略，激发企业创新活力。创新是国家发展不竭的动力源泉，而企业是创新的主体，企业创新是推动经济发展方式转变和产业转型升级的重要力量，“创新、协调、绿色、开放、共享”的战略方针，是我国目前根本发展思路和发展方向以及着力点。企业作为创新主体，以技术创新来改进生产工艺、开发新产品、流程创新或管理创新等形式满足消费者、股东等利益相关者需求，以此来履行其社会责任。这将有助于提升企业社会声誉、提高企业绩效、增强企业竞争力，有助于推动经济发展方式转变和产业转型升级。在此过程中，企业对于社会责任的履行与企业创新能力之间存在怎么样的关系是本文的研究重点，这对从微观上激励企业创新和引导企业进行社会责任的履行都具有一定现实意义。

一、理论基础与文献综述

（一）企业社会责任

企业社会责任是指企业在创造企业绩效、对股东利益负责的同时，还要对员工、对消费者、对社区和环境担负起社会责任，目前人们对企业社会责任的认识已经脱离了仅仅关注社会捐赠、支持慈善事業的固有认知，而是更加注重生产安全、生产质量、环境保护和技术创新等方面的综合表现。随着社会媒体公众对企业行为关注度的上升，企业社会责任的概念在我国已经被广泛接受与认可，越来越多的企业认识到社会责任的重要性，并以自身行动积极践行。1984年弗里曼指出根据利益相关方提供资源的稀缺度与可替代性合理配置履责资源，满足各利益相关者的诉求，将有助于企业获得更多的优势资源，从而增强生产要素的流动性，提高企业效率。

此外，企业承担社会责任也可以降低交易成本，拓宽融资渠道，树立良好的企业社会形象并利于企业的扩张和发展，这不仅符合企业自身发展的利益需求，还可以使企业在产品竞争市场上保持一定竞争力。但也有研究发现，企业对社会责任的履行将会挤占其配置在其他方面的资源，对企业绩效产生负面的影响。

（二）企业创新能力

创新能力是企业为开发满足市场需求的新产品而产生创新的整体能力的不断提高（Szeto，2000）。不论创新水平如何，创新能力往往都是依托于技术变革而产生的，即研发的投入与技术的产出整个过程，具体表现为专利申请量与专利授权量。

在总体水平上，Furman、Porter提供了创新能力与全要素生产率增长相关的证据。一些学者认为创新能力是指生产能力的提升或其他产品或服务的创新过程。也有些学者认为创新能力指新产品研发活动以及创新产出。

Forsman （2011）认为，创新不能仅通过研发投资来衡量，还要考察企业发展和优化公司的过程。正如一些研究发现的，企业的创新能力也体现在学习与追赶的过程中，并不一定与参与正式研发活动。因此企业的技术变革水平揭示了企业的创新能力水平，企业技术水平的提高也意味着更高的创新能力水平。

Boly， Morel和Camargo（2014）表明，创新能力可以通过包含创新资源、创新活动和创新结果的三个阶段的创新过程来描述。此外，大量文献表明创新能力和其他因素之间的相互关系与企业采用和预见技术变化的能力有关，企业有效利用其资源的能力也是企业创新能力过程中的一个增量因素。

综合而言，我们可以认为企业提高技术变革水平的能力是其创新能力的合理表征，具体表现为对未来技术变革的预见性，对创新资源的有效整合利用能力，研发资金的投入使用，以及最终创新产出的整个发展过程。

（三）企业社会责任与企业创新能力

已有大量文献提出企业履行对于环境的社会责任，指出环境合规成本对污染行业的研发支出具有显著的积极影响。同样，McWilliams和Siegel（2000）提供了企业社会责任与研发投资正相关的实证证据。这一发现也符合波特的观点（Porter，1991; Porter & vander Linde，1995）。波特等人认为环境规制通过提高企业的创新能力和竞争力，对企业绩效水平具有正向影响。

近些年，Porter和Kramer（2007，2011）主张企业社会责任可以成为创新和竞争优势的一个强有力的来源，并在共享价值的概念中改进了这些想法。许多学者从各个方面证实企业履行社会责任可以通过采用科技创新的方式对绩效产生积极影响。他们强调从利益相关者的角度出发，管理层通过不断评估企业与利益相关者以及企业与环境之间的关系来实现企业社会责任的履行，因此他们能够更好地识别和应对战略机遇和挑战，企业在利益相关者和环境方面的责任表现被视为成功创新和获得竞争优势的关键，实施企业社会责任和制度化的社会创新可以让企业在提高企业社会声誉和财务绩效的同时获得竞争优势。

Costa等人（2015）通过研究技术出口型企业发现，企业社会责任与探索性创新之间存在着正相关关系，他们的研究结果表明，企业社会责任可以用来发展创新能力，在国际市场上促进效率、降低成本、更好地满足客户的需求。但也有不少文献认为企业会衡量履行创新责任所带来的经济后果，确定其具体履责表现。企业的资源是有限的，企业会根据自身的实力情况进行承担社会责任的选择。

一般情况下，企业总是会优先考虑将资源和资金投入到生产性的活动之中，当企业履行社会责任时会使部分资源被挤占，导致该部分资源暂时无法实现经营目标，并且创新产出具有不确定性，风险成本过高，但长期来看企业通过提高研发投入的效率与效果、增加创新产出，不仅可以实现内部资源的调整和优化，而且有助于企业降低经营成本，提高企业效率。

二、企業社会责任与企业创新能力关系分析

由于企业社会责任的创新行为具有非强制性，同时由于企业生产要素的稀缺性，企业会根据自身的实力情况选择是否承担社会责任。企业在生产经营的过程中总是追求利润的最大化，只有将企业社会责任有效地转化为企业绩效和企业竞争优势，才能有效促使企业社会责任的履行。因此要找到企业社会责任推动企业创新能力提升的关键点就在于探明企业社会责任是如何利用创新能力转化为企业竞争力的。

根据利益相关者论，企业通过对社会责任的履行使得企业与益相关者之间能够建立更加紧密的联系，利于企业与利益相关者之间共享和交流外部信息，整合优势资源，提高企业预见技术变化能力和有效利用创新资源能力，激励企业的创新投入行为。同时，企业也能够通过加强对研发新产品、改进生产技术等创新行为的宣传，树立良好的社会形象，提升利益相关者对企业的预期，对企业价值和竞争力产生正面效应，从而可以激励创新投入的追加，进一步提升企业创新能力，提升创新产出的效率。企业最终以创新的产出结果如新产品、新材料、新工艺或其他形式提高产品质量、减少污染排放或优化企业内外部条件来履行对利益相关者的责任，从而提升企业绩效增强企业竞争力。由此可见良好的社会责任表现业也需要技术创新来支撑。

基于上述文献与理论的分析，本文认为企业社会责任与企业创新能力关系大体呈现为三个阶段：1.企业履行社会责任首先增强了企业对技术变化的预见能力、对创新资源的整合利用能力，从而增加对创新资金的投入，并能够通过声誉机制提升消费者等利益相关者的认同、满意与忠诚度，吸引潜在的消费者与投资者，对企业价值预期和财务运营绩效产生积极影响。2.企业价值的预期和财务运营绩效继续激励企业增加创新投入，并能够持续巩固企业对创新资源利用效率，提高创新产出效率，从而提升企业整体创新能力。3.以创新产物获得更广泛的市场关注，继而加强企业竞争优势，提高企业绩效水平，反过来继续促进企业对社会责任的表现，从而增强企业在技术创新中通过社会责任来建立竞争优势的效率。

结束语：

企业社会责任在企业将创新能力转化为企业竞争力的过程中起到了促进的作用，这种促进作用具有阶段性，在前期为企业创新提供条件与激励企业创新行为的绩效动机，在中期将企业创新条件与动机转化为创新产出，在后期以创新产出转化为绩效与竞争优势继续激励企业主动履行社会责任的表现，以此形成企业社会责任与企业创新的良性循环的相互促进作用。

企业社会责任的履行能够使企业在创新能力提升的过程中增加企业预期，并转化为企业竞争力的提升，这些创新能力的提升途径启动了与研发相关的活动，以及更大的创新强度。因此，可以将企业社会责任作为激励企业进行创新和增强企业竞争优势的一个强有力的来源，以此推动和促进创新主体的创新行为。与此同时，创新能力的提升又能加强创新产出转化为绩效与竞争优势继续激励企业主动履行社会责任的表现，以此来引导与推进企业社会责任的履行状况。因此需要通过加快完善企业社会责任披露机制，与企业社会责任相关法制建设，重点发挥好市场作用，降低市场信息不对称性，积极推进ESG投资理念在中国市场的深化发展，以市场为导向引导企业积极履行社会责任，综合运用企业社会责任激励政策与创新的税收减免、政府补贴政策鼓励企业创新，给予企业创新创造切实优惠，减轻企业创新资金投入的压力，优化企业资源配置。

参考文献：

[1]Szeto， E. （2000）. Innovation capacity： Working towards a mechanism for improving in-novation within an inter-organizational network. The TQM Magazine， 12（2），149–158.

[2]Furman， J. L.Porter， M. E. Stern， S. （2002）. The determinants of national innovative capacity. Research Policy， 31（6），899–933.

[3]Forsman， H. （2011）. Innovation capacity and innovation development in small en- terprises. A comparison between the manufacturing and service sectors. Research Policy， 40（5）， 739–750.

[4]Boly， V.， Morel， L.Camargo， M. （2014）. Evaluating innovative processes in French firms： Methodological proposition for firm innovation capacity evaluation. Research Policy， 43（3）， 608-622.

[5]McWilliams， A.Siegel， D. （2000）. Corporate social responsibility and financial per- formance： Correlation or misspecification？ Strategic Management Journal， 21（5）， 603–609.

[6]Porter， M. E.Kramer， M. R. （2007）. Strategy and society： The link between competitive advantage and corporate social responsibility. Harvard Business Review， 84（12），78-92.

[7]Porter， M. E. Kramer， M. R. （2011）. Creating shared value. Harvard Business Review， 89（1/2）， 62–77.

[8]Porter， M. E.van der Linde， C. （1995）. Toward a new conception of the environment competitiveness relationships.Journal of Economic Perspectives，9（4），97–118.

[9]Costa， C.Lage，L. F.Hortinha，P. （2015）. The bright and dark side of CSR in export markets： Its impact on innovation and performance. International Business Review，24，749–757.