工程索赔的费用核算方法与技巧

李冬亚

中国核工业华兴建设有限公司 江苏南京 210000

1 概述

承包商进行索赔的主要目的是弥补自身的损失并获得一定的经济效益，索赔费用核算方法的运用是实现这一目标的关键所在。在索赔过程中承保商除了需要提供合理的费用结算方案还要注意索赔的策略与谈判技巧，好的策略与技巧会让索赔取得更好的成效。费用核算方法、策略与技巧不是一成不变的，需要不断总结更新[1]。

2 索赔费用的核算方法

索赔费用的计算方法种类繁多，形式多样不同的索赔有不同的核算方法，索赔时需进行灵活运用。本文主要介绍工程量核算法、现场签证法、资源加载法与理论测算法。

2.1 工程量核算法

即根据图纸或变更资料直接计算工程量进行核算，这种方法准确便捷容易被双方工程师接受，此类方法适用于设计变更、返工增加工作内容引起的索赔。

2.2 现场签证法（估量与计日工作）

是指将实际投入的工、料、机等资源进行记录，统计汇总后根据采购价格及实际施工成本进行费用申请，需在索赔事件发生时及时进行现场签证，并做好采购合同单价整理收集。此类费用核算方法适用于窝工索赔、场地移交索赔、设计变更索赔等适用于现场签证的索赔。

2.3 资源加载法

是将实际投入的人工、材料、机械等资源加载到工期中通过对比与合同费用的差异，进行索赔费用核算的方法。此类方法主要适用于赶工索赔。

2.4 理论测算法(产值法)

在上述三种方法不适用的情况下，利用合同或相关具有说服力的文件资料，对索赔费用进行推理核算的方式。此类索适用于赶工索赔、物价上涨索赔、设计变更索赔等以上三种方式无法进行费用测算的情况[2]。

3 案例

某工程因国家政策影响开工时间延期约为7个月，工期长时间延误造成人员、设备窝工、材料报废及物价上涨，承包商损失严重。根据合同规定延误前两个月不予补偿，因此实际可补偿的周期核实为4.74个月。承包商与工程公司对该费用补偿申请进行了长期的谈判与核对，由于签证资料完备，工、料、机等费用较容易得到认可，但管理费用没有相关签证资料费用谈判较为艰难。双方对核算方案进行多轮协商，最终确定按产值法进行管理费用补偿核算。

管理费用核算方案：

将合同中的管理费用分为与工期相关（保险、贷款利息、业务交际等费用）、与管理人员投入数量（管理人员工资、办公用品、车辆、后勤保证等费用）相关、固定不变的费用（不受窝工影响增加成本的部分，如工程筹备费、中介服务费等）三个部分费用。

与管理人员数量相关的管理费用补偿=合同中与管理人员数量相关总管理费用×（窝工期间工期间管理人员工日/合同计划中管理人员投入总工日）。经核算合同中与管理人员数量相关的费用总额为101,242,165元，合同计划管理人员投入总工日数为396000个，延误期间管理人员窝工总工日数为33449个，应补偿管理费用为：101,242,165×（33449÷39600）=8,551,639元。

与工期相关的管理费用补偿=合同中与工期相关总管理费用×（窝工工期/合同计划总工期）。经核算合同中与工期相关的管理费总额为2,274，532元，合同计划总工期为72个月，FCD延误期工期为4.74个月，应补偿管理费用为：2,274,532×（4.74÷72）=149,740元。

合计管理费用补偿金额为：8,551,639+149,740=10,538,279元。

从上述案例中可以看出理论值测算法使用起来十分简便，在无法用计量的形式核算索赔费用时，可以采用理论值测算法。

4 关于工程索赔的策略与技巧

当前工程合同越来越严谨，严格的合同条款，规范的合同管理流程，使索赔的难度增加。工程索赔过程需要有力的证据支持、需要合理的核算方法、需要各个环节的紧密配合，只有不断学习合同、合理利用合同条款、灵活运用索赔技巧才能获得理想的成效[3]。

4.1 广布点，多搜集

索赔线索的发现是发出索赔通知、提出索赔申请的前提，因此承包商应建立增强全体员工的索赔意识，建立良好的索赔点提供机制，鼓励员工尽可能多的提供索赔线索，发掘更多的索赔点。

4.2 熟合同，常提索

合同条款是承包商提出索赔的基本依据，没有合同依据的索赔很难获得业主公司的认可。“有索才有赔”，只有提出索赔申请，才有成功索赔的机会。因此索赔不分大小，有相关依据就提出索赔申请。积累的索赔越多，用于谈判的筹码也越多。

4.3 重证据，轻分歧

一般情况下承包商仅靠索赔通知或索赔报告中的描述，很难说服业主，有力的证据资料是获得认可的关键。承包商在索赔事件发生时就要及时做好影像图片、签证资料、施工记录的收集整理工作，越翔实、越丰富越好。收集证据资料业主代表的签证资料比承包商自行记录更有力；有记录总比没有的好，即使业主代表不签字，承包商也要自行做好记录；图片是很好的辅助证据，配合说明会更加直观。

4.4 超成本，大金额

承包商申报的费用即使百分之百真实，受“存在价值与成就感”的心理作用影响，业主代表审核后的结算金额也一定会低于承包商的申报金额。承包商如果想获得预期的索赔费用补偿，申请的索赔费用一定要高于目标值，给业主代表以“砍价”的空间。当然这种“空间”不应是弄虚作假或欺骗得到的，而是靠运用不同的核算方法与技巧性差异运用获得的。弄虚作假或欺骗不仅会引起业主代表的反感与不信任，还会直接影响索赔的成效。

4.5 有筹码，分主次

索赔谈判是索赔费用解决最重要的环节，索赔谈判前需对索赔进行合理分类，可以把索赔分解为“依据充足，必须成功的索赔”，“存在争议，可以争取的索赔”，“无依据，可当作筹码的索赔”三类。在进行索赔谈判时要抓住重点索赔，将涉及费用较少，理由不够充足的索赔，作为谈判的筹码或让步条件，来保证重点索赔。

5 结语

索赔方法源于长期的经验积累，不同的索赔有不同的解决方法，有时需要综合运用多种方法才能解决一项索赔。运用合理的费用核算办法，根据实际情况制定策略，灵活运用索赔技巧，同时熟练掌握合同知识，利用合同条款解决索赔问题，这些都是成功解决索赔的关键因素。