强监管下股份制商业银行治理改革研究

孙莫言

青岛工学院 山东青岛 266399

以商业银行为代表的经济实体在金融体系当中的作用非常显著，这也说明了商业银行的内部治理水平直接影响到整个金融行业的风险管控与行业发展趋势。20世纪90年代出现的全球性金融危机再一次说明了商业银行在面对金融风险时存在的缺陷。现代社会快速发展和互联网技术的进步，让商业银行在新时代的发展面临着新的机遇与挑战，也需要银行正确地分析社会形势，采取正确的应对措施。

1 股份制商业银行治理改革的社会背景

商业银行产品不断丰富，说明我国的经济发展速度较快，规模不断扩大。但与之而来的问题就是我国银行业产生一系列的风险隐患问题，例如不良资产率明显提升，利润率下滑等，以此为基础产生的各类内部控制风险问题比比皆是。中央十九大的报告中也明确了防范系统性金融风险的主张，且商业银行的风险管控工作也正式地进入了强监管时代，这对于商业银行的风险控制而言具有关键的指导作用。

实际上2017年以来，金融行业的监管力度就不断地增加，以强化市场监管促进市场导向的发展原则再一次进入了人们的视野。2017年召开的第五次全国金融工作会议上，围绕金融风险控制、实体经济发展和金融改革的“三位一体”发展计划中对未来金融行业的发展进行了部署与战略规划，并设定了专门的国务院监管委员会以加强管理水平，目的在于功能监管和行为监管。2017年银监会严监管政策推进至今，取得了一些令人满意的成果，尤其是对于银行业市场乱象和金融行业的混乱发展问题从根源上得到了一定程度的遏制。对于股份制商业银行来说，在供给侧结构改革的背景下如何建立健全内部治理措施，是银行行业稳健发展的前提条件。

2 治理改革中存在的问题

2.1 股权结构问题

股权结构不合理问题一直存在，例如2019年包商银行大量资金被股东违规占用情况的根本原因就在于股权结构问题。如果存在“一家独大”的发展现象，那么很可能导致只有大股东有发言权，一些小股东无论是在地位还是在发言权上都会显得比较无力。这样一来，很多银行在处理有关发展战略问题时会因不同因素而“忽视”小股东的意见，从而产生交易风险。即便是一些中小型银行内部并没有大股东，也会因为控股权利问题导致监督权力分配问题。这种问题多表现在结构层面，一方面监事会未能起到监督功能，另一方面银行内部控制与授权出现风险。

2.2 内部激励措施

内部激励措施的产生不仅在股份制商业银行中有所体现，在很多金融机构当中都出现了类似问题。产生问题的根本愿意在于企业内部的激励机制构建并不合理，问责机制未能有效构建。这样一来内部管理会过于标准化，很多高级管理部门为了追求成果而忽视应有的风险防控问题[1]。

2.3 信息披露机制问题

很多股份制商业银行会向社会披露企业信息，然而这些信息并非完全“透明而公开”，且实践过程当中企业内部的监事会、董事机制未能发挥各自的职责，审计工作和内部治理工作未能得到良好评估。

3 强监管形势下的股份制商业银行治理改革

3.1 董事会职责的确定

银行内部需要拥有一个健全而完善的股权结构模式，因此董事会应该成为关键载体和对象，建立更加科学合理的商业银行董事会。具体来看，一方面要根据企业内部的治理规则在程序和管理途径上进行优化，保障董事会工作的独立性，另一方面可以根据实际需求减少董事会的数量，或是让一些中小股东具有更强的话语权，从根源上解决“一家独大”的社会问题。如果能够在战略层面保持高度的一致性，就能在共同的管理定位和投资目标要求下完善治理制衡机制，促进股份制商业银行的有序发展[2]。

3.2 激励机制构建

股份制商业银行在内部激励措施构建的过程当中要结合自身的发展需求来制定相应的管理制度，提升对应业务水平，正确认识到风险管控和绩效管理之间的关系。因此，在制度层面应该基于全体员工制定股权机理方案，制定薪酬组合制度，不可过分重视业务而轻视了发展和控制要求，否则会让员工缺乏积极的表现力，也会让企业内部的管理工作陷入停滞，甚至因此产生其它类型的风险问题[3]。

3.3 金融服务能力的提升

股份制商业银行需要始终贯彻“十九大”的战略部署要求，深化金融企业内部和行业改革发展体系，建立健全未来的金融监管标准，降低金融风险事件的发生概率，强化风险管控措施和主动性风险应对能力。在自身业务方面，需加强金融服务和社会发展的协调统一，打造现代化治理体系。商业银行依靠传统的发展模式已经无法满足发展要求，且现代交易型业务的出现也正在改变银行内部的资产结构。监管部门也应同步推动银行提升风险管理能力，主动地适应创新发展进程，保障业务创新不发生方向层面的偏移。

4 结语

强监管形式之下金融业内部的竞争变得更加激烈，股份制商业银行要想在市场竞争中始终占据有利地位，就应该对现有的问题进行深入探究，根据自身发展情况制定合理的解决措施。从短期利益来看，股份制商业银行在公司治理水平提升方面效果显著，可以改善风险应对抵御能力和市场竞争力；从长期角度而言，对于人才培养和经济服务能力的提升同样效果显著，是银行构建资本节约发展型发展举措的核心。