谈金蝶ERP在企业财务会计中运用——基于ABC集团的案例分析

傅一心

（中萤集团有限公司，浙江 金华 321000）

对于企业财务会计来说，金蝶ERP可实现部门权责清晰化、企业工作流程规范化、岗位职责明确化，通过充分发挥各模块功能，金蝶ERP即可较好服务于企业财务会计工作开展。为最大化发挥金蝶ERP作用，正是本文研究的目的所在。

一、金蝶ERP在企业财务会计中的基本应用

为探讨金蝶ERP在企业财务会计中的基本应用，本节将围绕金蝶ERP的应用价值和意义、金蝶ERP的模块构成、金蝶ERP的基本应用三方面开展深入论述。

（一）金蝶ERP的应用价值和意义

对于企业财务会计中金蝶ERP的应用价值和意义来说，可从三方面进行理解。第一，实现部门权责清晰化。通过在金蝶ERP系统内设置每个部门的权责，即可各部门加深对自身工作的理解，强化各部门间的沟通，企业财务会计工作的基础可由此夯实；第二，企业工作流程规范化。金蝶ERP系统可统一管理所有的工作数据，并对企业各环节开展实时监控，企业的规范和制度落实、工作效率提升均可得到保障，同时省略的不必要环节和沟通也能够为财务会计工作效率提升带来积极影响；第三，岗位职责明确化。通过金蝶ERP系统对员工权限进行精确设置，员工即可强化对岗位工作的了解，更好熟悉和投入工作，如财务会计人员的日常工作便能够由此更好开展。

（二）金蝶ERP的模块构成

金蝶ERP系统主要由财务会计/总账模块、供应链/委外加工模块、供应链/采购管理模块、供应链/存货核算模块、供应链/销售管理模块、凭证生成模块组成。以财务会计/总账模块为例，其功能包括凭证的录入、查询、过账，以及各科目总账及明细账查询、科目余额表查询、自动结转制造费用设置、期末结账、坏账明细表管理、报表模板选择和报表公式设置、固定资产清理、总账金额与固定资产模块金额核对等功能，企业财务会计工作可由此更好开展。

（三）金蝶ERP的基本应用

在企业财务会计工作中，金蝶ERP的应用范围较广，如凭证管理、账簿管理、报表管理、系统维护、期末处理。以账簿管理为例，金蝶ERP系统可实现全部账簿的格式自定义、引出，能够提供核算项目明细账、数量金额明细账、明细账的连续预览、打印等功能，同时可实现总账、明细账、凭证的一体化查询，以及核算项目分类总账、多栏账、数量金额明细账、数量金额总账、明细分类账查询。此外，提供的核算项目明细账和核算项目分类总账、账簿跨年度查询也能够为不同层次的企业财务会计管理需求满足提供支持，由此可直观了解金蝶ERP系统在财务会计工作中的应用价值。

二、ABC集团财务会计工作中的困境

（一）案例概况

为提升研究的实践价值，以某集团公司的相关实践作为研究对象。在基于金蝶ERP的企业财务会计工作实践中，该集团曾长期存在控制环境松散、控制活动不规范、信息沟通受阻、思想统一困难、供应商管理不规范、采购订单信息不详细、成本核算粗放、库存积压严重等问题，为解决这类问题，近年来集团在基于金蝶ERP软件的财务会计工作探索中投入了大量资源和精力，最终取得了令人满意的成果，具备较高借鉴价值。为明确ABC集团财务会计工作中的困境，下节将围绕这一困境开展深入探讨，以此明确金蝶ERP在ABC集团财务会计工作中的应用价值。

（二）ABC集团财务会计工作中的困境

分析案例ABC集团的财务会计工作可以发现，这一工作面临着多方面困境，包括金蝶ERP系统与电子银行无法充分对接、数据分析挖掘能力过低、全面预算管理无法顺利开展等。所谓金蝶ERP系统与电子银行无法充分对接，主要指传统网银支付手段升级滞后对金蝶ERP系统应用造成的制约，这种制约不仅会影响工作效率，工作质量及相关创新探索开展也会受到影响；所谓数据分析挖掘能力过低，主要是由于以往ABC集团未能在财务报表分析和数据挖掘中投入资源与精力，相关技术和经验缺乏使得财务会计无法基于财务报表开展深入分析的情况较为常见。由于无法从中挖掘有价值信息服务于管理层决策，财务会计工作的实效性往往被质疑并不断边缘化，这对集团的长期可持续发展带来了严重负面影响；所谓全面预算管理无法顺利开展，主要源于ABC集团财务会计工作长期存在的理念落后、软件更新滞后影响，财务会计工作人员自身经验和技能不足带来的负面影响也需要得到重视。

三、金蝶ERP在ABC集团财务会计中的具体应用

在案例ABC集团公司的财务会计工作中，金蝶ERP的应用主要体现在三个方面，包括电子银行与金蝶ERP系统对接、充分实现财务报表分析功能的挖掘利用、全面预算管理，ABC集团财务会计中金蝶ERP的应用价值和具体应用路径可由此得到直观展示。

（一）电子银行与金蝶ERP系统对接

在应用金蝶ERP系统，该集团的财务模块如选择原有的网银支付作为支付手段，财务部门工作量将出现一定提升，相关单据的重复输入也会影响财务会计工作效率。为解决相关问题，集团与银行、金蝶项目经理达成了共识，电子银行端口与金蝶ERP系统端口的互联得以实现，工作便利性大幅增加。结合集团的基本账户可以发现，该账户实现集团大部分收付款，通过衔接两类端口，金蝶ERP系统即可开展一体化的付款申请、支付、审批流水线作业，插入网银盾重复录入的繁琐付款操作可真正成为过去式，同步更新的银收付记录和系统收付记录在查询方面也具备显著优势。采用分级授权批准方式基于金额大小进行资金审批，如额度在2000元内，可开展电子银行支付或现金支付。如额度在2000元以上，需提交付款申请单于金蝶ERP系统内，以此进行电子银行支付，财务部经理可负责10000元内额度的批准，100000万元内额度由财务总监审批，总经理负责批复100000万元以上金额。基于以上功能，在金蝶ERP系统应用中，集团得以积极执行授权审批制度，其财务会计工作的整体质量提升显著。

（二）充分实现财务报表分析功能的挖掘利用

在案例集团中，金蝶ERP系统的应用可实现财务常用系列报表的自动生成，而通过对其统计分析功能的充分挖掘，集团可按照不同检索方式结合付款单和收款单，基于金蝶ERP系统实现付款明细表、收款明细表的自动生成，集团对自身每个月现金流量状况的了解将大幅强化，并能够对不同类别产品的回款和采购情况进行分析，实时调整战略生产可获得充足依据。案例集团曾长期在应收应付账龄分析表的编制中采用手工统计方法，而通过金蝶ERP系统的引入和应用，以往繁琐的工作得以由自动化系统负责，财务会计人员月底工作量得以大幅度减少，财务会计人员的核算统计工作耗时也可同时减少，其更多的精力可投入到集团的数据分析和集团管理方面。在统计相关数据的过程中，金蝶ERP系统可提供过程预警和控制功能，集团结合自身实际针对性开展了工作流相关预警条件的科学设置，辅以专业的管理监督人员，集团每笔往来款项的动态的监控可顺利实现，应收应付完成情况跟踪表也可实时生成，满足ABC集团财务会计工作的事中控制需要。

（三）全面预算管理

在金蝶ERP系统正式投入使用后，集团管理层提出了真正落实预算管理活动的目标，该目标要求实现预算的连贯性，因此该集团需要同时关注滚动预算、月度预算、年度预算的科学编制和落实，保证财务会计工作能够真正实现各部门潜力发挥。一般情况下，付款申请可保证预算内的金额及时支付，如超过该金额，金蝶ERP系统会自动提醒无法支付，此时需要联系管理层并发出申请，付款需要在批准后变更提交。财务部门负责集团的财务管理工作，每个月各部门需要提交月度预算表至财务部门，在对各部门预算数据进行汇总并录入金蝶ERP系统后，预算在通过总经理和财务总监审核后即可真正生效，预算执行情况分析表也会由金蝶ERP系统在月底自动生成，以此为实际数和预算数差异进行对比，原因的找出和偏差的纠正可由此顺利实现。对于集团的管理层来说，其资金决策工作开展离不开预算管理活动支持，近期融资活动的方便开展可获得保障。对于无法实现付款行为科学管控的以往预算管理缺陷来说，预算管理会受到一定负面影响，而在金蝶ERP系统支持下，这一系统可实现付款行为的科学管制，在自动化控制支持下，付款行为管制可落到实处，预算真正作用发挥、预算执行等活动也需要在集团内部控制管理中充分发挥自身作用。

四、结束语

综上所述，金蝶ERP在企业财务会计中运用价值较高。在此基础上，本文涉及的电子银行与金蝶ERP系统对接、全面预算管理等内容，则提供了可行性较高的金蝶ERP应用路径。为更好应用金蝶ERP系统，各部门沟通的强化、大数据技术的引入、年度财务数据的连续归并采集探索同样需要得到重视。