从财务角度浅谈融资担保工作中涉及财务的风险

摘 要：现代社会经济的不断发展对我国各行各业都提出了更高的要求，融资担保企业在开展日常工作时，科学防范财务风险具有极其重要的价值，能够进一步推进企业发展。本文首先分析较为常见的财务风险，然后以此为基础，综合探究风险防范策略。

关键词：融资担保;担保业务;财务风险;风险防控

通常情况下，融资担保企业在具体开展日常工作时，不可避免会面临一定程度的财务风险，相关单位必须对其加强控制，确保能够有效提升企业运行效率，进而推进相关企业的发展。为了进一步明确融资担保企业如何更为高效地防范财务风险，特此展开本次研究。

一、 融资担保企业开展工作涉及的财务风险

通常情况下，融资担保企业在具体进行日常工作过程中，财务管理工作具体包括外部和内部两方面风险。外部风险来源主要是担保对象财务信息不准确和银行担保贷款逾期导致的信用风险、市场环境和政府政策风险而引申的财务风险。内部风险的来源，具体是企业业务流程规范和内部管理体系建设引起的财务风险。首先，对于担保对象，融资担保企业主要是为中小企业提供服务，但是在相关企业进行具体工作时，存在管理人员专业素质较低，内部组织结构合理性不足等情况，导致财务信息无法对企业具体经营情况进行真实反映，甚至部分企业提供虚假信息，骗取贷款担保，导致担保企业具有较大的财务风险。银行方面也会使担保企业面临较大的风险，银行通常会向融资担保公司推荐一系列需要提供贷款服务的相关企业，此时，如果贷款公司不能对其贷款及时偿还，则担保公司需要对其进行赔偿，但是银行在审查贷款对象所具有的信用等级时，相关工作流于形式，进而导致担保企业的违约风险相对较大，导致企业整体经济效益大大降低。最后在我国现阶段，财务风险方面没有提出明确的政策规定，同时，相关部门在具体办理融资性经营许可证，具有较大的工作难度，对担保企业发展造成一定程度的限制。

二、 风险防控具体策略

（一）科学完善前期工作

在具体进行担保业务时，前期审核工作的有效落实对其融资担保风险的科学防控具有极其重要的价值，该工作的主要目的在于审核企业相关信息的真实性，同时还需要进一步评估和审核企业财务账目中存在的虚假或混乱。在开展具体工作时，首先需要分析资产真实性，担保人员需要科学核对受保企业各项重点会计项目，通常包括土地使用权，存货盘点，货币资金和银行账单之间的关系，同时还需要重点核算营业执照和实收资本，在具体核对以上信息时，如果出現不符，则需要及时询问原因，如果是存在客观因素，相关企业则需要及时检查具体运营过程中的财务表报表，同时还需要核对企业账面收入和产品库存，审核企业债务情况和亏损。其次，需要严格审核业务真实性，担保结构需要科学核对受保企业购买原材料和销售发票，还需要综合评估企业内部资产，严格审核企业增值税发票和销售收入，保障企业报表内部业务的可靠性和真实性。最后需要审核质押物的真实性，如果企业的出质物为有价证券，担保机构在具体审核过程中，需要明确定位自己能力范围，如果无法准确判断，则需要聘请专业部门对其进行专业审核，进而确保能够对其质押物审核过程中的风险进行有效控制，避免企业出现较大损失。

（二）完善基础管理工作

担保企业在开展具体工作时，管理工作对其防范风险的能力和公司管理机制的完善性具有一定程度的决定性影响。基于此，相关单位需要以基础管理为基础，确保担保公司具有更高的管理质量，全面收集开展相关业务过程中所产生的各项的财务信息，为有效落实管理工作提供更为丰富的信息依据。以此为基础，对企业运营过程中面临的难题进行深入分析，进一步预测企业未来使用资金资源的具体状况，进而确保能够合理安排相关资金，对其财务管理体系进行科学完善，为了确保企业具有更高的风险管理能力，相关单位需要深入分析担保公司各项财务指标，对企业以往经营成果进行更为真实的反应，使其能够完成最终经营目标。只有确保上述工作的有效落实，才能确保更为及时有效化解企业财务风险，进而保障管理决策的有效落实。一般而言，融资担保行业具体经营状况会在很大程度上影响中小企业发展，因此，相关单位必须确保担保企业有序开展财务风险管理作业，有效推进社会经济增长。

（三）强化财务风险审核

担保机构在开展日常工作时，受保企业所具有的偿还能力会对其代偿风险造成很大程度的影响，因此，在具体进行担保审核时，担保机构需要深入分析受保企业的收入状况和财务状况，综合评估其还款能力。在具体进行风险评估时，首先需要严格核查社保企业的有形资产，净资产和总资产，进一步分析其经济实力。随后需要基于财务角度分析受保企业资产配置情况和主要来源，在此过程中，需要深入了解企业内部长期资产比率、流动比例和总资产比率，综合评估担保企业的资产质量和结构。其次，需要分析企业运营能力，分析审核担保企业存货周期和收账款周期律。与此同时，还需要进一步分析担保企业在具体经营过程中的盈利状况，具体是分析及收入现金比率，销售净利率和销售毛利率。最后需要分析企业偿还债务能力，主要分析短期偿还能力和长期偿还能力。为了使其代偿风险，大大降低企业相关工作人员还需要强化保护跟踪审核，在具体落实保护审核工作，需要对担保企业偿债能力，经营能力和抵押物状况进行严格审核，同时通过分析企业报表明确资金去向，动态了解资金流动状况，使其代偿债务风险大大降低。

（四）加强内部风险控制

首先，担保公司需要科学构建专业管理机构，以担保公司日常经营具体状况进行管理决策程序和风险预警机制的科学构建，为有效开展风险管控工作提供必要的参考依据确保担保企业具有更高的风险防范能力。在此过程中，担保企业需要基于政策规定的相关要求，对其法人管理结构进行科学完善，同时还需要进一步明确担保审核的具体规则，进而保障公司治理实现更高程度的科学性。通过分析相关实践发现，企业进行内部治理机构的科学构建能够确保更为高效的改革财务管理。只有确保进行组织形式的合理构建，才能实现财务管理效果的有效提升。在我国目前，融资担保公司在开展具体工作时，普遍以安全性、收益性、流动性原则为基础建设治理机构，通过进行管理形式的合理设置，能够确保各部门企业更为有效地传递企业财务信息，同时对其业务操作行为进行合理规范，避免财务风险，对担保公司造成不良影响。与此同时，担保企业还需要进一步强化风险管理，进而保障相关单位在实践活动过程中可以有效形成管理制度。例如，企业深入研究反担保方案，实现风险管理力度的有效提升，在管理体系内合理纳入该项目，确保项目资金具有更高的使用质量，在具体落实业务项目需要有效结合财务抵押承租权质押等反担保项目，确保企业能够更为高效地实现反担保管理。

（五）优化企业监管体系

在企业具体进行财务风险管理过程中，监管体系的科学完善具有极其重要的价值，如果想要确保风险管理能够达到预期效果，在相关企业必须科学构建监管体系，并对其进行合理完善，严格管理财务风险，确保相关人员可以及时明确企业运营过程中存在的财务风险。在具体开展财务管理工作时，审核与信用记录是其不可或缺的重要内容，必须科学制定管理标准，确保管理人员能够更为有效地开展管理工作。除此之外，在具体进行资金风险管理，必须确保担保项目具体运营过程中具有充分的资金支持，进行资金补充机制的科学构建，进而保证更为高效地利用资源，确保相关企业具有更高的风险管控水平。与此同时，财务管理人员还需要合理预测资金调配，明确资金支付时间，强化资金收回等工作，进而保障对其内部资源进行科学配置。

三、 结束语

总而言之，通过科学完善前期工作，完善基础管理工作，强化财务风险审核，加强内部风险控制，优化企业监管体系，能够确保融资担保企业在开展具体工作过程中能够有效预防财务风险，推进我国现阶段融资担保企业的进一步发展，确保能够对其担保业务中可能存在的风险进行合理防范，保障企业发展，推进相关行业的进一步发展，为国家经济水平的有效提升创造良好的条件。

参考文献：

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[2]任红霞.融资担保企业财务风险分析及防范建议[J].智富时代，2018（01X）：8.

[3]杜银清.地方政府融资平台企业财务风险分析与防控探讨[J].现代国企研究，2016（10）：60-61.

作者简介：

邹赟，江西省融资担保集团有限责任公司。