基于资金池模式下的企业资金集中管理研究

张莹莹

摘 要：作为一种现代化管理模式，资金池在企业资金集中管理中发挥着重要作用。本文就结合基于资金池模式下企业资金集中管理的意义，对企业资金集中管理中存在的问题进行分析，并根据不同的问题提出相应的处理对策。

关键词：资金池模式  企业  资金集中管理

在传统资金管理模式中，企业资金管理水平无法得到全面提高，这对企业资金运行和发展有着直接的影响。为了提升企业资金使用效率，对现有的资金管理模式进行改革优化是非常必要的。资金池管理模式作为一种现代化管理形式，将其运用到企业资金集中管理中，能够有效提高资金管理水平，实现企业资源高效利用，为企业发展提供资金保障。

一、基于资金池模式下企业资金集中管理的意义

从资金池角度来说，其实是一种现代化资金管理模式，也被称之为现金总库。资金池最初由跨国企业提出，但是各个领域对其表述有所不同，通常是指统一调配企业所有资金，极大限度降低企业资金消耗的管理方法。随着时代的快速发展，企业面临的市场竞争压力也随之加大，对企业资金管理提出了更高要求。为了实现稳定发展，各个企业均加强了资金管理，并把资金集中管理模式应用其中，通过资金池对企业各个组织机构资金进行整合和调控，充分发挥企业资金聚合优势，减少资金成本消耗，提高资金运营效率，为企业战略发展目标快速实现提供支持。

二、企业资金集中管理存在的问题

（一）管理意识薄弱问题

资金集中管理自身具有较强的时代特点，这也是当前背景下适合市场经济发展的重要因素。但是因为部分企业对资金集中管理的认识不全面，无法将资金集中管理自身价值充分发挥，具体表现在企业决策层通常将工作重心放在大额资金审批和使用上，对资金日常管理的重视力度不高，没有从企业整体战略部署上实现资金集中管理和统一调配。并且部分企业没有在内部成立专业的报账与结算部门，缺少专业的管理人员支持。资金管理人员在进行资金集中管理时，思想意识比较落后，对资金池管理模式的认识不全面，在实际工作过程中采用的管理方式缺少创新性，无法将现代化管理理念和管理模式合理的运用到企业资金管理活动中，导致最终的管理效果不理想。

（二）管理体系缺失问题

为了提高企业资金集中管理效率，科學构建资金管理体系是非常必要的。如果资金管理体系不完善，在某种程度上将会制约企业资金集中管理水平和效率的提高。首先，资金管理体系自身缺少合理性和规范性。部分企业在落实资金集中管理工作时，职责分配缺少合理性，在实际工作中管理能力被不合理分配和弱化，导致企业财务部门无法从整体上落实管理对策。其次，即便企业制定了管理体系，但是没有根据企业运营发展情况进行适当调整，在某种程度上严重削减了体系的执行效率。企业管理人员没有充分认识到资金池管理模式和资金集中管理在企业发展中起到的作用，在实际管理过程中管理措施落实不到位，无法保证资金管理质量。

（三）管理效率偏低问题

结合当前情况来看，我国资金集中管理正处于探索阶段，缺少一套合理的管理对策，特别是部分下属企业，对资金管理和使用存在混乱的局面，管理和使用效率相对偏低。下属企业资金分布较为混乱，具体体现在，随意开设银行账户、资金存放没有秩序，这就导致部分效益好的企业会发生资金沉淀，大量资金闲置，造成企业资源的浪费。而部分运营效果不好的企业，则通过对外融资来获取所需资金，使得企业面临高额的利息成本。在这种情况下，导致企业长时间内存在资金闲置和资金短缺等现象，在某种程度上影响企业资金运行效率，增加企业运营成本。

三、基于资金池模式下的企业资金集中管理对策

（一）加强资金池建设

首先，加强虚拟资金池建设。虚拟现金池主要指集团各成员公司的资金在没有实现实际集中管理的情况下，对账户资金信息进行汇总，形成虚拟资金池。通过建立虚拟现金池，不但可以省去一些繁琐的管理流程，简化操作手续，同时也能节约成本支出，提高资金管理效率。在虚拟现金池建设过程中，需要利用银企直联系统，也就是通过集团内部资金管理系统和银行系统的连接，实现对集团下属各企业银行账户的统一管理，有效提高企业管理水平，满足集团对所有银行账户和资金流信息覆盖的基本要求。其次，建立集团结算中心。企业应加强结算中心建设和完善，保证零余额管理目标顺利实现。通过建立集团结算中心，能够减少企业成本支出，实现资金统一管理，并且还能提高资金使用效率，增强企业综合竞争实力。

（二）完善资金管理体系

资金集中管理，也就是将企业的资金进行集中整合，总部结算中心进行统一管理和调配，这也是资金池模式下资金管理的基本要求。因此在开展资金集中管理工作时，企业需要结合实际情况，加强资金管理体系建设，从体系上确保资金管理工作有序进行。以某集团企业为例，为了实现企业资金集中管理，该企业要求各部门都要意识到资金集中管理的必要性，通过加强内部培训和宣传，提高企业决策层的重视力度，强化员工资金管理意识，引导各级人员积极参与到资金集中管理活动中，为后续资金管理工作开展提供良好条件。并且，为了保障银行账户均能实现集中管理，防止存在多头开户现象，提高资金使用效率，该企业领导层要求根据实际，加强资金集中管理体系、资金使用机制、资金流动评估制度建设，在这些机制作用下，推动资金集中管理工作顺利进行。同时通过加强企业对外投资和资金回收等管理，在企业内部成立监管部门，完善考核体系，充分调动企业职工工作积极性，提高企业资金集中管理水平。

（三）强化资金监督管理

资金监管作为资金池管理模式中重要内容之一，资金监管水平直接影响着资金池是否能够有效运行。通过加强资金监督管理，能够有效提高资金使用效率，实现企业效益最大化。在开展资金监督管理工作时应从实际入手，制定资金监督管理计划，将资金监督管理工作落实到位，从根源上控制各项成本支出，减少不利因素给企业带来的影响。在实务中，企业需要积极构建资金监督管理体系，统一管理模式，监管各个部门资金使用情况，坚持责任到人的基本原则，结合各项目实际情况，对资金管理目标进行层层分解，严格按照要求执行日常采购、税金支出、工资支付等工作，保障企业各项资金支出的合理性和规范性，防止资金随意支出，保证企业自身利益。

四、结束语

总而言之，基于资金池管理模式下，企业通过加强资金集中管理，能够有效提高企业资金使用水平，防止企业资金大量闲置，在提高资金使用效率的同时，为企业创造理想的效益，这对企业运营发展有着重要意义。企业在开展资金管理工作时，应该结合实际情况，积极构建资金集中管理体系，并严格按照资金池管理要求，加强企业资金运用管理，做好各项费用支出监管工作，利用银行资金平台，提高资金池模式下资金运营水平，将资金池自身优势充分发挥，提高企业资金管理效率，保障企业整体利益，为企业今后发展奠定良好的基础。

参考文献

[1]张莉.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[J].时代经贸，2019.