石油销售企业税收筹划风险分析与规避探究

黄涵慧

摘 要：作为能源企业，石油销售企业一般规模较大、生产经营活动较为复杂，风险较高。随着经济的发展和社会的进步，对石油销售企业生存发展及进步的要求也越来越高。为保持良好发展，石油销售企业尝试从各个环节入手，制定经营策略，提高企业经济效益，税收筹划也是企 业经营策略之一。从企业利益角度出发，合理的税收筹划有助于提升石油销售企业的利润空间，降低成本支出。但是如何有效防范由此带来的税收筹划风险，则是石油销售必须高度重视与关注的问题。加强税收筹划风险防范建设，可以为企业赢取更多的税收利益，提高企业风险防范的能力和水平，为企业各项生产经营活动的顺利进行创造有利条件。本文主要结合石油销售企业税收筹划风险与规避展开深入的研究，并提出几点针对性的优化措施，希望可以对相关企业有一定的启示。

关键词：石油销售企业;税收筹划

对石油销售企业而言，税收筹划可以为其带来利益的同时，其规避财务风险以及防范风险的作用是他们更加看重的。做好税收筹划工作对该企业的发展也起到了十分重要的作用，这一环节同样是企业发展过程中必不可少的环节之一。税收筹划对于每个企业而言，都是提升他们自身经营管理水平重要支柱。如今市场环境风云莫测，该类型企业必须要提高对税收筹划的重视程度，对这个环节有正确的认识，并采取切实可行的措施来做好税收筹划工作。只有把该项工作所要面临的风险和成本控制在企业承担范围内，才能促进企业长远、稳定的发展。

1 石油销售企业税收筹划的重要意义

1.1 税收筹划可以控制纳税成本

合理的税收筹划能够有效的控制企业的支出成本，减少企业不必要的额外支出。这样可以使企业获得更多的资金流，确保企业的生产经营活动能够有效开展。税收筹划就是将企业所要面临的财务风险维系在他们可以控制的范围之中，这样，企业就可以有效的规避风险，同时加快自身的资金流动速度，达到项目有序运转的目的。这一切控制成本的手段最终都会促进企业达到利润最大化，成本最小化的终极目标。

1.2 税收筹划提升财务管理质量

企业开展合理有效的税收筹划风险规避工作，可以使企业对资金进行有效的配比，使其达到最佳的状态，这样可以促进资金更加具有灵活性。有效的风险防范工作也将提高企业抵御外部难题的能力，税收筹划工作可以使资金使用率稳步向好发展。同时，税收筹划工作也是企业财务管理工作中的重要组成部分，做好该项工作也就是提高企业的财务管理水平，完善企业的财务系统，这个效果在一些资金投入大、环节复杂的项目当中会格外显著。

1.3 税收筹划改进企业的运营手段

作为石油销售企业，具有神圣的纳税义务，要在保证将纳税义务履行到位的基础上，采用合理合法的手段进行税收筹划。税收筹划与众多经营活动有着紧密的联系，不同的方案对应的经营方式也是不相同的，税收筹划效果也存在差异。所以企业要选择可行的税收筹划方案，以利于提升企业竞争实力，进而促进企业的健康运作和发展。

2石油销售企业税收筹划现存问题

2.1理解不同导致信用评级风险

石油销售企业和他们纳税的机关单位的立场不同，他们在对相关税收条例的理解上可能会出现一定的偏差，他们有不同的利益因素，这或许会导致他们各自产生不同的理解。现在，很多的纳税机关已经有了自己的自动评价体系，这个系统可以规避一些特殊的情况，对于数据的分析也不会因为地区不同、企业不同特殊区分，每个企业都会被合理的进行信用评级。就目前而言，信用评级风险仍然值得十分关注，这一环节出现错误将会导致企业的信用等级遭受影响，进一步也会影响到企业项目的实施以及他们自身的长远发展。

2.2税收筹划方案不过关

石油销售企业业务种类繁多，又具有较强特殊性，结合企业实际制定的税收筹划方案，如不被税务机关认可，则易被界定偷税、漏税等，进而产生罚款或者滞纳金风险。

3 石油销售企业税收筹划的建议

3.1 树立正确观念 设置专门机构

企业做好税收筹划工作前需要树立正确的观念，必须要严格遵守法律法规及相关当地政策。石油销售企业在经营管理过程中有一定的特殊性，其工作性质更加的繁杂，管理人员在相关税收筹划工作时更加需要对每一个方案进行预先的评估，反复确认并对企业的相关情况都要有细致全面的了解。在筹划方案真正落实后，需要对方案实施的情况进行密切的监控，对真实情况进行追踪反馈，真正做到出现问题可以及时反馈、及时修正。石油销售企业在税收筹划工作的分工上需要格外细致，有条件可以设置专门的机构来负责此类型的工作，落实好筹划方案，同时需要做好各部门间的沟通工作，及时更新最新内容，并达成协商，避免筹划工作出现间断。

3.2 建立预警系统

石油销售企业有必要建立税收筹划风险防范预警系统，该系统可以及时的监控收集有关于风险筹划的相关信息，在收集信息后，针对相关的法律法规及当地政策结合企业自身的生产经营情况进行一个综合性的判断，对于税收筹划工作做出一个具体的分析。该系统可以有效规避方案确定和实施后出现的不可避免的问题，对企业而言起到了一个有效的规避作用。这样可以促使企业通过一系列的综合评价对于已有的方案进行全面的考评和调整，促进方案的后续实施工作。

3.3 加强企业和相关单位的沟通

在信息时代的今天，不论是对于企业还是相关单位，信息共享是十分重要的，石油销售企业要加强和相关单位的沟通。管理人员通过和其他单位的交流，可以充分了解到有效的税收政策和举措，这将有利于企业将税收筹划工作的风险降到最低，同时可以确保方案在实施过后的效果。企业在制定方案时需要听取一些相关单位的专业性建议，和单位达成互利共赢的合作，这样不仅可以有效的防范风险，更加可以顺应未来经济发展走向，达到企业的最终目标。

4 总结

加强石油销售企业的税收筹划工作不仅可以提高其经济效益和社会效益，确保企业具备较强 的竞争實力，更加能够赢取更多的经济利润，获得更长远地发展。本文希望通过对企业税收筹划风险防范工作的相关分析，对相关的企业达到一定的启示性作用和效果。

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