农村信用社风险体现及控制措施分析

[摘 要]农村信用社风险类型较多，信用风险、市场风险以及操作风险都使其不得不加强风险控制能力。从各类风险问题成因如农户、市场以及农村信用社本身等方面出发，可以更深层次明确风险控制措施有效性发挥必须要解决的核心内容，进而从风险管控体系健全、管理制度完善以及操作规范化等方面实现风险控制的强化。文章即在农村信用社风险问题成因剖析中发掘风险控制的必要方向，详细分析在此指导下的控制措施。

[关键词]农村信用社;风险体现;控制措施

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.23.057

农村信用社面临的风险较多，因其本身受政策调整、管理制度、内部控制等方面的影响更大，所以风险问题发生之后的影响性也比一般的商业银行更加严重。在农村信用社风险问题谈论中，不能只局限在其本身管理、操作、制度等方面的不足，而更需要将目光放在其服务对象以及所处的金融市场环境，风险问题发生主要来源于这三点，而具体控制策略也需从这些方面探究，无论是信用风险、市场风险还是操作风险，都需要农村信用社增进风险评测能力及应对能力，过于单一的金融市场注定需要其担负更大风险压力。

1 农村信用社面临的主要风险问题

1.1 信用风险

信用风险主要是指交易对象无法履约的风险问题，农村信用社信用风险有其特殊性，因为服务对象主要是小额贷款农户，在资本能力上有限，而且本身信用评级又难以科学合理进行，所以该风险在农村信用社发生概率很大。新时期阶段虽然农村地区小额贷款有了更快速发展，但其本质还未实现规范化，农村信用社贷款业务中依旧需要承担来自于贷款农户还款上的风险：其一看其能力，不少农户贷款之后用于生产，但是无法收回成本，手中没有足够的资金用于还款，造成贷款风险;其二看其道德，农户信用风险目前也的确以道德风险为主，常出现将贷款持续投入生产而未能及时还款的问题，使农村信用社承受压力过大。

1.2 市场风险

农村信用社受市场价格变动会造成风险问题发生，主要还是与其贷款业务发展有很大关联。农村信用社小额贷款以农户为主要对象，所以必然会承担农户资产变动带来的风险问题，一旦农产品市场出现严重负面变动之后，产品滞销造成农户手中资金大大减少，很可能无力偿还贷款，而且该问题发生大多是群发性问题，对农村信用社而言有很大的风险压力。同时利率市场化之后，利率影响下的市场风险也危及农村信用社，本身小额贷款的时间就相对较短，而利率变动如果比较大的情况下，势必也会对农村信用社造成风险问题[1]。

1.3 操作风险

操作风险也即是农村信用社自身内部控制及管理上出现的风险问题，主要可以从其管理制度和人员工作能力来看。管理制度上，部分农村信用社没有建立起完善的风险管理机制，内控不严、监督不力都会造成风险问题无法及时发现和有效应对，再加上日常管理工作不规范，很容易引起其他各项风险并发而起，造成严重风险危害。此外，农村信用社很多员工本身在风险认知与职业素质上常有所不足，没有严格按照服务规定严格操作，造成贷款偏差等问题;还有不少员工违规贷款，甚至出现监守自盗等情况，此类渎职问题也是风险之一。

2 农村信用社风险成因分析

农村信用社风险多发且影响性更大与其本身特点有关，同时也不能忽视与之关联的市场因素、农户因素等，所以对其风险问题成因探究要综合全面进行，才能在风险控制策略的探究中更加完善而合理。

2.1 农户本身限制

作为农村信用社主要服务对象，很多农户文化知识水平不高，法制意识薄弱，诚信意识不强，都为农村信用社贷款等服务工作带来很大风险诱因。農户本身限制是导致农村信用社信用风险的主要原因，很多农户对信用社贷款政策了解不多，风险问题更是多没有概念，所以经常出现没有及时还款的情况，多认为晚几天不会造成严重影响，但为农村信用社信贷管理造成很大风险压力;再者农户思想水平也不高，对于诚信、信用等意识并不重视，再加上很多农村信用社也缺乏对农户全面的信贷要求讲解，农户引起的风险问题更加频繁。

2.2 市场结构稳固性较差

该市场结构可以从两方面来看：其一，作为农业市场而言，变动性过大，农业生产易受自然环境影响出现剧烈变动，而农产品也同样在市场中属于波动范围比较大的一类，所以农业市场中风险发生概率就更大，无论是农业生产影响还是农产品影响，都容易造成农户资金受干扰，进而引起农村信用社风险问题发生;其二，作为农村金融市场而言，对农村信用社依赖性过大，其已经成为农村地区主要的金融机构，小额信贷更是成为其主导力量，却很少有其他金融机构参与农村金融市场中，势必会造成农村信用社过多承担着农村地区金融风险压力，风险问题更是多发。

2.3 农村信用社本身风险防控机制的缺失

风险防控机制是预防风险发生、降低风险影响的必要途径，但是很多农村信用社风险防控机制却多有缺失，防控能力偏弱。首先，很多农村信用社在管理制度上未建立起完善体系，各工作内容的具体流程、操作规范、工作记录、监督管理等方面都没有完整规范的制度要求，而且很多信用社并没有建立起统一的管理制度，各有其不同之处，常缺失系统性，造成各种管理内容的纰漏，很难发挥出风险防控功能;其次，没有建立起必要的农户信用评测机制，这是减少信用风险等问题发生的有效方法，虽然也有一些农村信用社采用信用评测，但并不完善，无论是复审程序缺失，还是对农户道德风险控制的忽视等，多会造成评测结果的不准确，反而更容易在错误结果下造成风险事故更加严重[2];最后，缺少必要的后期管理，农户本身在金融管理上的不足，需要农村信用社更多增进对其贷款使用的后期管理，比如资金使用培训等方法，帮助其尽量减少错误投入造成的严重损失。

3 农村信用社风险控制的策略

农村信用社风险控制需要从农村金融本身特点入手，结合以上分析中风险问题多发的常见原因，从管理制度、防控体系两方面入手，结合具体操作规范化推动，实现农村信用社对风险问题的系统化把控，从而实现更加全面而有效的风险管理。

3.1 健全管理制度，减少风险发生

农村信用社需要建立起完整而统一的管理机制，不仅要对各项工作内容加以权责明确、流程规范以及制度管理，落实监督，加强工作合理性，更要将评估与控制作为制度健全中的核心内容，从风险识别、评估及监控三个方面将风险控制由事后提到事中、事前，加强对风险问题的管控。一方面需要结合时代变化以及农户本身特点对已经过时的制度内容加以修改，及时补缺出现的漏洞问题，将贷款流程中贷前调查、贷款审核、贷后管理等内容真正落实，并结合基础风险管理相关的内容加强完善，使农村信用社各服务业务风险漏洞得以补全并加以优化[3];另一方面建立健全信贷责任制、贷款制衡制等管理制度，实现对农户自身特点针对性的管理模式，以制度名目要求结合相关贷款服务要求内容的培训，增进农户对贷款内容的了解，确保信用社管理制度不是只对内而不对外的单一形式，增进农户对信贷管理工作的支持，以降低风险问题发生。

3.2 构建完善的风险防控体系

完善的风险防控体系是减少风险问题发生，降低风险危害性的重要保障。风险防控体系要立足于基础管理制度，从其本身所固有的风险控制内容出发，进一步增添包括农村信用社内部及外部的风险管控事项，内外勾连形成整体风险防控体系。

在内部防控建设中，主要从全面性、程序性以及协同性三方面加强风险控制：全面性是指风险评测及管理上需要从农村信用社各个工作部门及各个工作环节进行，实现对不同部门、不同工作状态中的工作人员进行全面化的评测管理，以深入加强风险防控意识的宣传教育;程序性要求在各经营管理工作中必须严格按照既定流程与规则，审批、执行、监督，通过对工作流程的严格管控，减少风险事项发生的可能性;协同性是要增进不同工作部门之间的团结协助，尤其是风险管控部门更需完成风险管理信息的正确传导，使各工作内容合理达成[4]。

对外要建立起信用评测机制以及后期管理机制。以信用评测减少不良贷款业务的发生，并结合具体评测等级对贷款额度、贷款期限以及实际利率等进行更加合理的制定，所以要对评测准确度加以保证。可以与后期管理机制结合起来，作为每一次信用评测重要反馈信息，并完善复审程序，不仅要进行各项材料的审核，还要结合农户本身资金管理情况、以往信用交易状况、固定资产价值等方面进行详细分析，保证信用等级评测更具合理性;同时还要在每次业务结束后及时更新信用状况，获得动态管理模式。后期管理机制是追踪风险、提前预测的必要途径，可以设定定期考察及管理项目，在前、中、后三期为农户提供必要的资金管理培训以及还款提醒，及时明确其还款能力，减少不必要的损失。

3.3 加强操作规范化，实现制度有效落实

风险管控体系以及信用社管理制度的健全，仍需进一步促进实际操作的规范进行，才能真正实现制度落实有效。首先要增进工作人员综合素质提升，只有其具备足够的业务能力和职业道德才能保证各项制度的推进。所以农村信用社应结合人才培养计划引进、培训一批高素质人才，兼备专业财会知识与合法操作意识;其次要加强信用社中内审工作，以多项排查措施增进对各部门工作人员履职情况的翔实考察，结合信用社中纪检监察等职能的发挥，对农村信用社内部制度落实提供必要保障;最后还要重视法人治理工作，在具体操作中要避免个人主观臆断的决策情况发生，各风险管控环节应做到相对独立，保证各项工作客观性，以风险应对为基础，而不能出现行政化管理模式。

4 结论

总之，在对农村信用社常见风险问题及其成因的简单概述与分析中，也更加明确其风险控制有效实现的困难性，所以在随后的风险控制工作中，要以基础管理制度完善为根本，以风险管控体系为关键，以操作规范化为必要保障，实现完整而全面的风险控制模式，进而降低农村信用社风险。

参考文献：

[1]刘晓利.新时期农村信用社风险控制策略分析[J].现代经济信息，2019（5）：339.

[2]朱海祥.如何提升农村信用社风险防控水平[J].经贸实践，2018（19）：141，143.

[3]俞滨.新时代农村信用社风险管理研究——以浙江省为例[J].中国商论，2018（28）：82-83.

[4]孫韵汶.新形势下农村信用社风险控制策略研究[J].金融经济，2019（2）：156-157.