企业财务管理中的税收筹划应用问题研究

吕咏峡 董巧宇 刘青

摘要：随着社会经济结构的调整和发展，企业在财务管理中的问题逐渐暴露出来，尤其是在税务筹划管理环节，由于意识薄弱、人才缺失等问题，导致企业不能足够认识到税收筹划的重要性，错误的产生偷税漏税的行为，给企业带来无法弥补的损失，严重影响企业的发展。本文针对企业财务管理中税收筹划应用问题的探究，提出正确的税收筹划应用策略，让企业的财务管理推动企业健康良好的发展。

关键词：企业财务管理;税收筹划;税收筹划应用

引言

企业税收筹划环节作为企业财务管理的重要组成部分，对于提高企业财务管理质量、完善财务管理制度有着非同一般的意义，良好的财务管理是推动整个企业发展的源动力。正确做好税收筹划的工作，可以帮助企业实现降低税务成本，提升财务管理能力，有效地提升企业和组织的竞争力。

一、企业财务管理中税收筹划的应用价值

企业如果拥有了良好的财务管理能力，那这个企业在激烈的市场竞争中便有了立足之地，由此可见财务管理是企业发展中不可或缺的关关键环节，在企业运营中财务管理工作决定着企业资本的流向。而税收筹划工作又是财务管理中的重要一环，财务管理水平直接影响着税收筹划工作的进行。

为了提升企業的整体价值，降低企业税收成本，让企业在激烈的市场竞争中生存下来，企业必须具备盈利能力，为了保证整个企业的盈利能力，税筹筹划必须在企业的财务管理中发挥它的价值。税收规划是以企业的全局战略为目标，所有的筹划工作都是为了企业的长期发展，企业要想实现成功规避税收，就必须加强企业的财务管理能力。

因此税收筹划工作的合理开展，对帮助企业提升财务管理水平，实现企业经营价值的最大化有着重要的意义，最终达到减轻税负的目的，为企业创造更多的经济效益。

二、企业财务管理中税收筹划应用中的问题

（一）税收筹划意识薄弱

企业财务管理中的税收筹划不仅可以帮助企业规避税收风险，而且可以有效推动企业整体财务管理水平，在根本上推动企业整体经济效益的发展。然而，企业往往意识不到税收筹划制度的重要性，没有专业的税收筹划团队，不想通过正规的税收筹划方式进行节税，认为税收筹划就是偷税漏税，因此无法发挥税收筹划在财务管理工作中的效应，对企业的财务管理制度的规范起不到正确的推动作用。

（二）税收筹划人才的缺失

税收筹划在我国企业的财务管理中的应用时间并不长，企业现在大部分税收筹划工作基本处于一个最基础的认知筹备阶段，并没有深入开展。再加上没有税收筹划人才培养的缺乏，导致企业缺乏税收筹划的关键人才，在实际的经营过程中，往往通过寻找法律漏洞来规避税收，这为企业的长期发展埋下了安全隐患，同时导致企业财务管理质量降低，不利于企业的长期可持续发展

三、如何在企业管理中完善税收筹划的应用

（一）遵循税收筹划的相关原则

在财务管理人员进行税收筹划时，遵守相关法律法规是必须的前提。要根据相关法律政策，以法律是原则为依据，在合法的范围内进行税收筹划。在任何情况下都不能跨越法律的界限，因此要求开展税收筹划的财务管理人员牢记法律法规，根据不断更新的最新法律法规开展税收筹划工作。在遵循企业成本最大化的原则和法律法规的双重要求下，最大限度的开展税收筹划，以实现企业经济效益的增长。

（二）建立完整的税收筹划组织

企业发展的最终目标是尽可能多的取得经济效益，然而在很多中小型企业内部往往缺乏完整的税收筹划组织，没有科学的进行税收筹划的应用，导致企业的财务管理如履薄冰，为改善此类问题，企业需要根据自身的发展状况和税收情况，建立专门的税收筹划组织，可以派专人负责这项工作，强化对其中人员的管理，让税收筹划工作有组织的系统开展。

（三）加强企业税收筹划人员的专业素质培养

基于财务管理的需求，财会人员的专业素养起到了至关重要的作用，然而在实际的发展中，企业往往不能重视这一点，因此财务管理人员的素质限制了税收筹划的正确开展，因此需要企业提高对财务管理人员的重视，加强他们的专业素养的提升，促使他们在实际工作中了解国家最新法律法规，制定正确的税收筹划方案。以此方式来培养一批符合公司发展的财务人员，为企业的长久发展储备中坚力量。

结语

总而言之，税收筹划的目的就是为了企业的经济效益，但是税收筹划工作是一项极其复杂的工作，在短时间内自然很快取得效果，企业需要正视税收筹划的长期性，做好持久战的准备，把税收筹划纳入企业的日常管理中，以合理的方式减轻税收负担。通过积极的努力，完善企业财务管理中的税收筹划应用问题，从而为企业规避财务税收风险，为企业实现经济效益稳步增长解决税收的后顾之忧。

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