中间产品贸易自由化对企业成本加成的影响研究

高小健

摘 要：为了厘清中间产品贸易自由化对企业成本加成的作用方向，在内生可变加成率研究的框架下，基于异质性企业贸易理论，从需求和供给维度进行刻画，当供需平衡时，边际利润为零，根据产品价格和产量推导企业零利润时边际成本，再结合利润函数，进一步推导出企业成本加成的表达式;然后分别从企业边际生产成本和企业成本加成的角度进行分析，得出以下结论：中间产品贸易自由化对企业成本加成产生正向影响的结论。

关键词：贸易自由化  中间产品  企业成本加成

中图分类号：F740 文献标识码：A

1 背景意义

各国经济在疫情的影响下持续萎靡不振，贸易自由化对于刺激消费需求、推动经济迅速恢复至关重要。中国将贸易自由化放在首位，为了使经济快速进入世界多边贸易体制，政府实施了一系列削弱关税壁垒政策，近十年，平均进口关税降低25.3%。自2001年加入WTO后，中国迈进新一轮的贸易自由化阶段，贸易自由化推动了中间产品贸易的发展。中间产品连续多年占我国进口额的71%以上，因此，中间产品贸易自由化有效地推动了我国加入世界多边贸易体制的进程。

随着我国关税政策利好，进口关税率持续降低，进口贸易总额和中间产品进口总额迅速增长，其中，中间产品进口总额年均增长14.27%。作为制造业大国，进口中间产品已成为我国经济稳定发展的重要支撑。然而，与贸易总量高速增长相矛盾的是中国本土制造业企业的盈利能力不容乐观，据《全球竞争力报告》显示，连续十年制造业全球竞争力排名在25名以外。自2014年伊始，经济增速放缓，企业盈利能力降低，经济发展进入新常态。根据国家统计局数据，2014年接近20%的企业年平均利润率为负值。在这样的大环境下，改善制造业企业的绩效和国际竞争力，提高资源配置效率，促进经济增长成为很多学者和专家重点关注的内容。随着我国经济在世界贸易中所起的作用越来越重要，国际贸易领域的学者一直认为中国经济应该从以出口为主导的贸易模式向优质的贸易模式转变。同年，《政府工作报告》指出增加制造业中核心设备零件、紧缺原材料和先进技术的进口。这标志着中国正在处于中间产品贸易自由化的关键时期。因此，开展中间产品贸易自由化对企业盈利能力影响的研究将有利于探寻企业绩效水平提升的途径，实现宏观经济的可持续增长。同时，有利于政府在新常态背景下衡量中间产品贸易自由化的利弊。

企业成本加成是评估企业盈利能力的关键指标。企业成本加成指标反映了企业绩效、盈利能力以及竞争力，数值越高表明企业的盈利能力和竞争力越高。企业成本加成，又叫作企业加成率，主要指企业产品或服务的价格偏离其边际成本的幅度[1]。因此，探究中间产品贸易自由化与企业成本加成的关系反映出中间产品贸易自由化是否对企业盈利能力、绩效以及竞争力提升有积极作用。

2 文献综述

关于企业成本加成理论相关研究分别经历了不可直观测量、外生不变和内生可变三个阶段。早期的学者认为企业成本加成需要借助外力进行识别，外力主要指贸易的变革，这类观点叫作产业组织理论学派[2]。Krugman在原来学派的基础上引入国际贸易理论，颠覆了企业成本加成不可被直观测量的认知，标志着企业成本加成理论研究进入外生不变的阶段[3]。这类研究都是基于常数替代弹性效用函数（Constant Elasticity of Substitution）。然而，在实际中，企业成本加成不是一成不变，这也是外生不变的企业成本加成研究所存在的一个致命性缺陷。之后学者开始考虑内生可变的企业成本加成，主要通过调整需求函数或者市场结构得以实现[4]。这类研究不仅更符合企业实际运营现状，而且拓展了企业异质性维度，能够更及时地反映出贸易自由化的福利效应。

贸易自由化分为最终产品贸易自由化和中间产品贸易自由化。前者是通過促进竞争使得企业成本加成减小，这类研究比较常见，相关理论比较成熟。与最终产品贸易自由化不同，中间产品贸易自由化是通过改善产品质量和提高企业生产率，进而使得企业成本加成得以增加。但是，这类研究具有重要的现实意义，相关文献较少，这也是本文研究的理论意义之所在。

3 理论研究

本文在内生可变加成率研究的框架下，基于异质性企业贸易理论，探究中间产品贸易自由化是否产生影响，如果有影响，将对企业产生正面影响还是负面影响。基于此，结合现有文献，本文主要以寡头垄断竞争市场下的工业品和完全竞争市场下的传统产品为对象分别从供给和需求两个方面进行分析。

3.1 供给与企业生产行为

首先，从供给侧进行分析和刻画，当企业进入寡头垄断竞争的工业品市场中，会产生一个固定成本'和一个边际生产成本，服从帕累托概率分布，即。在市场平均价格给定的情况下，边际生产成本过高的企业会因资本回报率过低而自动退出市场，余下的企业按照利润最大化的原则进行生产。设余下的企业数量为，企业正在使用的资本为，生产的中间产品集合为，需要的劳动力为，则企业的生产函数如下所示：

（1）

在式（1）中，参数和分别表示要素投入比例，表示企业的生产效率，中间产品集合包含众多中间产品。根据柯布-道格拉斯生产函数进行生产可得：

，代表中间产品的种类，表示第种中间产品的权重。任意一种中间产品的数量是由进口中间产品数量和国产中间产品数量共同决定，根据常数替代弹性效用函数计算，公式如下所示：

（2）

在式（2）中，，表示国产和进口中间产品的替代弹性。，该符号代表两种中间产品的相对质量优势差异。进口中间产品和国产中间产品不仅影响中间产品的数量，还影响中间产品的价格，具体表达式如下：

（3）

进口中间产品具有质量优势，所以，使用进口中间产品可以产生企业节约收益，设第种中间产品成本节约收益为，累加每一种中间产品成本节约收益就可以得到企业总成本节约收益，计算公式如下所示：

（4）

（5）

按照市場规律，企业根据成本最小化原则进行生产投入，以获得最大效益，由此可以得到企业的边际成本函数：

（6）

在式（6）中，指国产投入品成本指数，根据已有研究，可以按照

计算出数值，其中，和分别表示工资和利率。

3.2 需求与消费者偏好

在需求侧，消费者的效用函数如式（7）所示。

（7）

在式（7）中，和分别代表传统产品和工业产品的消费数量，、以及均是大于零的常数，和都表示两者之间的替代弹性，表示工业产品之间的替代弹性。由式（7）和消费者效用最大化可以得到工业品的市场需求函数，具体表达式如下：

（8）

在式（8）中，表示当前国内市场规模，表示在市场上的产品种类。

3.3 需求侧和供给侧分析

通过对需求侧和供给侧双重分析，可以得到企业的利润函数：

（9）

将上文得到的市场线性需求函数式（8）代入式（9）中，所有企业都是趋利性企业，追求利润最大化。基于这一原则，可以分别计算出产品产量和产品价格。

产品价格：

（10）

产品产量：

（11）

根据供需平衡时，边际利润为0的要求，令，根据式（9）可以求解得到企业零利润时边际成本：

（12）

式（12）给企业是否留在市场参与竞争提供了一个参考依据，当企业的时，企业应该退出市场;反之，则继续留在市场进行生产作业。

式（9）～（12）都是以市场上现存企业为变量进行衡量，接下来，为了方便比较，统一转换和的函数，由此可以得到企业成本加成的函数表达式：

（13）

3.4 中间产品贸易自由化与企业成本加成的相关性分析

在分析中间产品贸易化与企业成本加成关系时，需要引入中间产品贸易自由化程度参数，，越大表明贸易自由化程度越高。通过对和的表达式分析，发现中间产品贸易自由化主要通过企业生产率和企业成本节约收益影响企业边际生产成本，进而影响企业成本加成。因此，中间产品贸易自由化影响企业成本加成。接下来的工作主要阐明中间产品贸易自由化将对企业成本加成产生怎样的影响。

3.4.1 对企业成本节约收益的影响

中间产品贸易自由化程度影响企业对中间产品进口的决策，自由化程度越高，企业成本节约收益越突出。具体表现为：

（1）增大，中间产品进口关税率降低，使得企业进口中间产品的国内价格降低。所以：

（2）增大，进口中间产品的质量提高，进口中间产品的种类增加，则有：

随着进口中间产品质量优化和数量的增加，国内中间产品替代弹性越小，互补性越强，即：

综上所述，结合式（5）中进口中间产品对企业成本节约收益的作用，推导出：

这表达式意味着中间产品贸易自由化对企业成本节约收益产生正向影响。增加企业成本节约收益可以通过降低进口中间产品国内价格、提高进口中间产品质量、增加进口中间产品种类或者提高与国产中间产品互补性。

3.4.2 对企业生产率的影响

根据前文推导，已经得到中间产品贸易自由化能够使得企业进口中间产品的种类增加和质量提高的结论。根据式（1），进而可以得到中间产品贸易自由化对企业生产率产生正向作用，则有：

3.4.3 对企业成本加成的影响

通过上述分析，进一步证明了是通过和影响了企业边际生产成本。所以，式（6）可以转化为关于的函数，表达式如下所示：

（14）

然后，将式（14）代入企业成本加成表达式（13）中，得到式（15），然后对其进行求导，从而得到中间产品贸易自由化对的作用方向。

（15）

对一阶求导后，得到

，从一阶求导公式可以看出，边际成本函数

，结合上文分析得到的

和，因此可以推导出

，这表明中间产品，贸易自由化对企业成本加成产生正向影响，即贸易自由化程度越高，企业成本加成越大。

4 结语

本文在内生可变加成率研究的框架下，基于异质性企业贸易理论，从理论上研究了中间产品贸易自由化程度对企业成本加成的影响。第一，从供给侧进行分析，按照市场规律和成本最小化原则，逐渐推导出企业的边际成本函数;第二，从需求侧进行分析，利用消费者效用函数推导出企业产品的市场需求函数;第三，从供给和需求的维度进行分析，当供需平衡时，边际利润为零，根据产品价格和产量的函数表达式求得企业零利润时边际成本，再结合利润函数，进一步推导出企业成本加成的表达式，在理论推导过程中得到中间产品贸易自由化，主要通过企业生产率和企业成本节约收益影响企业边际成本，进而由边际成本影响企业成本加成。为了厘清中间产品贸易自由化对企业成本加成的作用方向，引入中间产品贸易自由化程度，然后分别对企业成本节约收益、企业生产率以及企业成本加成等方面进行分析，得到以下结论：（1）中间产品贸易自由化对企业成本节约收益产生正向影响。（2）中间产品贸易自由化对企业生产率产生正向作用。（3）贸易自由化对企业成本加成产生正向影响。

参考文献

宗慧隽.中间品贸易自由化与企业成本加成[D].济南：山东大学，2019.

Levinsohn J.Testing the imports-as-market-discipline hypothesis[J].Journal of International Economics，1993（35）.

Kortum E S.Technology，Geography， and Trade[J].Econometrica， 2002， 70（5）.

Melitz M J，Ottaviano G I P.Market Size，Trade， and Productivity[J]. Review of Economic Studies，2008，75（1）.