基于内部控制视角下的农村商业银行风险控制思考

贾二军

摘要：如何降低运营风险是农村商业银行在发展过程中一直都需要关注的内容，这对于农村商业银行健康发展有着直接性影响。需要注重的是，农村商业银行为农村区域提供了较多的金融服务，满足了农村区域建设发展过程中对金融服务的多元化需求。如果农村商业银行风险控制水平较低，也会影响农村区域经济建设水平的提高。只有不断加强金融风险控制，为农村区域提供更为优质的金融服务，才能将农村商业银行建设初衷展现出来。

关键词：内部控制;农村商业银行;风险控制

想要为客户提供更为优质的金融服务，农村商业银行一定要注重风险控制，通过改革以及体系建设等多种手段，不断加强农村商业银行对风险的控制力度，保证农村商业银行健康发展。基于内部控制视角，积极找寻有效策略加强农村商业银行风险控制，是每一名农村商业银行管理者都需要重点思考内容。

1.加强农村商业银行内部控制环境建设

对于加强农村商业银行内部控制环境建设可以从以下几方面入手，第一方面就是对农村商业银行股权结构进行调整。农村商业银行管理着可以通过有效手段将社会中存在的资本引入到银行内部，对银行的股权结构进行调整，为农村商业银行发展注入新的生命力。在股权结构调整过程中，一定要对管理框架进行科学的优化，其中包括了银行董事会和股东大会等等，要明确不同的股权代表承担的责任、义务以及行使的权利。保证银行股权结构呈现出清晰化、科学化的特点，这也符合农村商业银行现代化发展的需求。第二方面就是塑造农村商业银行内部文化，定期性的开展学习会议对银行内部员工进行培训，培训方式可以呈现出多元化的特性。除了在银行内部进行传统手段宣传以外，同時借用新媒体平台进行培训。塑造属于农村商业银行自己的文化，让银行内部员工可以积极主动的参与到银行风险控制工作中去，对自身的岗位行为进行规范和约束，为风险控制提供良好的软环境。第三方面为绩效指标，结合农村商业银行目前业务开展的实际情况，明确不同业务的产出价值，分析农村商业银行的客户群体，精准性的对农村商业银行各项业务开展产出比重进行划分。绩效考核指标制定的过程中，一定要保证靠着指标制定的科学性和针对性，避免采取统一性的指标进行考核。对于绩效考核指标一定要有具体化的标准，并且注重绩效考核指标的应用。绩效考核结果可以清楚性的呈现工作人员工作态度以及工作水平，便于银行管理者加强自身对银行运行状况的了解，对运营风险进行有效控制，保障商业银行资金安全。

2.对农村商业银行风险评估体系进行健全和完善

农村商业银行风险评估体系建设首先需要做的就是从思想意识上进行提升，银行内部的每一名工作人员都需要具备良好的风险规避和控制意识，能够清楚的分析风险产生实际原因以及背后的环境因素，在风险因素产生第一时间后应用有效措施进行管控，。其次就是明确内容，银行内部工作人员一定要具备基本的风险辨别能力，农村商业银行在运营阶段面对的风险是多发那个面的，其中包括了市场风险、金融操作风险等等。一些风险因素虽然不能完全避免其产生，但是在其发生后银行工作人员可以通过自身专业素质，对风险类型进行归类，对风险产生的实际原因进行分析，避免风险对银行造成不可逆的经济损失，或者将可能造成的损失控制在最小范围内。还有就是评估方式的选择，以往银行工作人员在对风险进行评估的过程中会采取两种方式，分别为定量和定性风险评估方式。对于农村商业银行运营中遇到的风险因素，银行工作人员一定要采取最为适合的风险评估方式，科学性的评估风险问题。同时要借用先进科学技术的手段，利用大数据分析技术，保证评估结果的科学性、全面性。最终为机制建设，农村商业银行不能仅仅注重风险的控制，同时也要注重风险的规避。制定紧急控制机制，在风险发生后可以在第一时间启动紧急预案，该机制可以对风险进行科学化的评估和分析，从而保护农村商业银行的健康运营状态。

3.强化农村商业银行内部控制力度

对授权制度进行改革是农村商业银行加强内部控制力度的第一步，这种方式不仅可以降低商业银行支行承担的风险，同时还可以强化农村商业银行管理中心整体工作效率。管理者在写确定授权制度的过程中，要对分支行运营情况进行全面性的跟踪监督管理控制，结合调查情况对授权进行动态化的调整，这样才能切实提升风险控制管理力度。第二就是加强岗位职能控制，不同岗位工作人员需要承担不同的工作责任和义务，权利要进行清楚和明确的划分，避免管理局面较为混乱，强化管理的协调性。各个岗位职能更加清楚化，商业银行那个对于风险规避也更为有利。

4.注重农村商业银行信息交流系统建设

科技带动生产，在先进科学技术的影响下，农村商业银行工作模式也发生了很大的转变。在我国商业银行内部都存在着独立的业务系统，该系统承担着银行繁重的业务处理种类。为了保证农村商业银行可以健康稳定发展，为广大的人民群众提供更为优质的金融服务，农村商业银行需要结合先进技术不断对业务系统进行优化和改良，对系统内储存的信息数据进行补充，不断强化银行业务工作质量，降低风险因素对银行健康发展的负面影响。银行管理者需要利用大数据、云储存等先进技术在银行内部进行独立数据信息平台化建设，平台可以对农村商业银行中心以及分行产生的数据进行自动化收集和整理，加强了分行与中心之间的沟通和联系，同时也便于管理者更好的了解农村商业银行的实际运行状态，保证了信息的流通效率。每一个农村商业银行中客户资料都是非常机密的，这些资料的安全性直接关乎商业银行的信誉和市场核心竞争力。农村商业银行在发展过程中需要不断加强信息数据保护力度，通过高新技术手段增强防火墙的安全性，避免竞争对手和不法工作人员通过网络手段窃取银行信息。这种举措还可以加强农村商业银行的市场品牌建设，保证银行服务可以得到更多客户的认可，为农村长远发展奠定基础。

5.对内部监督控制体系进行完善

对农村商业银行内部控制体系完善是多方面的，除了需要对审计机制进行完善以外，同时也要注重评价机制的完善。管理者需要在内部进行审计部门建设，对于审计部门工作人员设置一定要慎重，不仅需要考虑其专业素养，同时也要考虑其职业道德素养。如果审计工作人员没有具备良好的职业道德素质，工作人员在审计工作开展过程中很有可能会逾越自己的职业道德底线，与员工建立不良的合作关系，从而加强了农村商业银行的运营风险。审计工作开展过程中需要与绩效考核标准进行结合，严格保证审计工作开展的权威性和科学性。审计工作不可盲目性的进行，队伍人员需要更多的与银行内部员工进行沟通和交流，吸收其对审计工作开展的建议和意见。评价机制与审计机制要进行全面性的融合，其目的就是为了强化监督管控力度，通过评价不断提升银行工作人员工作的积极性和主动性。

6.结语

农村商业银行在发展过程中不可避免的会遇到很多的风险因素，这些风险因素如果没有进行有效控制，会严重影响银行运营资金的安全性。农村商业银行管理者可以通过股权结构调整，银行内部文化建设以及科学设置绩效考核标准的方法，多方式、多手段的加强农村商业银行对风险的控制力度，保证银行可以健康稳定发展，使其可以更为良好服务于农村经济建设发展，为广大群众提供优质的金融服务。

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