中国创业板上市公司技术创新能力评价体系的构建

吴铜 刘峰涛

摘要：在经济全球化快速发展的今天，各个国家之间的竞争更多体现在创新能力的竞争，可以说我国当前发展战略的核心要求在于技术创新。本文从技术创新保障能力、技术创新投入能力、技术创新产出能力和技术创新环境四个方面出发，构建了21个三级指标的创业板上市公司技术创新能力评价体系。

关键词：创业板上市公司;技术创新能力评价;评价体系

随着经济全球化的快速发展，全球已经进入创新2.0时代，国家间的竞争更多取决于国家技术创新能力的大小，可以说我国当前发展战略的核心要求在于技术创新。而中国创业板市场为企业进行技术创新活动提供资金支持，从而一定程度上推动了国家技术创新能力的提高。创业板上市公司只有转变创新思维，推出具有高附加值的新产品，才能在激烈的市场竞争环境中获得竞争优势。因此，如何构建合理和科学的技术创新能力评价体系，分析其技术创新能力的强弱，从而可以使企业可以有针对性地开展技术创新活动，对我国企业的科技创新能力的提高有着重要的意义和促进作用。

国内外学者关于技术创新能力评价指标的研究主要从三个角度出发，从要素视角来看，要素视角是从企业开展技术创新活动需要投入哪些要素出发的，如果投入的要素越多，质量越高，技术创新能力就可能会越好。杨智勇运用了因果关系模型来对企业技术创新能力进行评价分析，把企业技术创新能力分为生产能力、营销能力、研发能力、投入能力和管理能力[1]。Jasinskas认为员工技能学习效率对企业技术创新能力产生积极影响。所以在评价技术创新能力时，应该考虑在内[2];从过程视角来看，张林认为企业技术创新能力可以分解为技术创新实现方式、技术创新产出和投入能力以及企业的创新管理能力[3]。Wang使用营销能力、资本能力、生产能力、创新决策能力和资本能力五个方面来评价企业技术创新能力[4]。从系统视角来看，黄寰从技术创新投入、技术创新环境、高新技术产业化、创新成果转化和创新促进经济发展五个维度出发，建立了区域技术创新能力评价指标体系[5]。

从上述文献观点来看，我们可以发现大部分文献中的技术创新能力都可以用技术创新基础能力、技术创新投入和产出能力以及考虑外部环境支持因素来评价;所以本文从技术创新保障能力、技术创新投入和产出能力和创新环境四个维度出发，构建了技术创新能力评价体系。

1.构建思路

技术创新能力是一个企业利用企业各种资源和要素，进行整合，并开展研发活动，将新想法和新技术产品化，并将产品推向市场并获得利润的全过程。本文共选取了四个技术创新保障能力、技术创新投入能力和技术创新产出能力和技术创新环境四个二级指标，其中技术创新保障能力是进行技术创新活动的内部保障，只有企业经营状况比较好，才能提供更多的资金开展技术创新活动;技术创新投入能力和技术创新产出能力是评价创业板上市公司技术创新能力的核心指标，同时也是进行技术创新活動的两个重要环节;最后企业进行技术创新活动当然离不开外部环境的支持，其中政府补贴成为了很多中小型企业开展研发活动的重要资金来源。

2.技术创新能力评价体系

本文参考已有学者对于技术创新能力评价体系的研究，同时考虑到数据的可获得性，将创业板上市公司技术创新能力分解为技术创新保障能力、技术创新投入和产出能力以及创新环境四个二级指标和21个三级指标，具体见表1。

（1）技术创新保障能力

企业的经营状况和财产情况和企业技术创新能力息息相关，良好的经营状况是企业进行创新活动的重要前提和保障条件。所以说企业只有保持良好的财务水平和经营状况，才能为技术创新活动提供内部保障，这个是前提和基础条件，本文依据绝对指标和相对指标相结合的原则，选取了总资产、净利润、营业成本、营业收入、营业利润、营业收入增长率、净利润增长率等七个指标。

（2）技术创新投入能力

企业技术创新活动其实就是把各种要素进行整合，当然在这个过程中，需要各种要素的投入，在创业板市场上，技术创新投入能力是企业进行技术创新活动的重要物质保障，也称之为企业提升自主创新能力的重要起点，国内外关于技术创新投入一般分为人员投入、资金投入、设备投入三个方面，人力资源投入是指企业确定和其战略规划和发展相对应的研究人员数量，当然也要考虑员工的结构配比，比如说员工的学历和年龄等;资金投入主要是指企业为了进行技术创新活动，必须提供提供资金支持，这里考虑的是研发投入金额和研发投入占营业收入比例;最后就是设备投入，企业需要有一定的基础设施进行研发和生产，进行技术创新活动需要硬件条件的支撑。本文选取了固定资产投资扩张率来衡量设备投入水平。

（3）技术创新产出能力

对于技术创新能力的评价不仅要看技术创新保障能力和投入能力，技术创新产出也是非常重要的一个环节，技术创新产出能力一般可以分为专利产出和非专利产出，很多学者会选取专利数据和新产品销售收入来衡量企业技术创新产出能力，这些指标从侧面上代表着企业的核心竞争力和未来发展潜力，专利一般可以分为发明专利、实用新型专利和外观专利等三种类型，我国对知识产权的归属非常重视，这样有助于形成全国创新、全民创新的良好氛围。对于创业板上市公司来说，企业创新转化能力更是重中之重。

但是很多学者都是使用新产品销售收入这个指标来衡量区域技术创新能力，对于个体企业技术创新能力的衡量上，新产品的数据不易获取，同时无形资产也是企业核心竞争力的重要组成部分，很多学者也会选取该指标来评价企业技术创新能力的大小。所以本文技术创新产出能力主要考虑专利产出和无形资产两个方面，选取了六个技术创新产出指标。

（4）技术创新环境

企业技术创新活动离不开外部环境的支持，其中一个很重要的指标是政府补助，这个指标包括创新奖励和技改补助等，企业可以从政府那里无偿取得发展补助资金，对于很多公司来说，政府提供的补助是企业进行研发活动的重要资金来源，对技术创新活动的开展发挥着举足轻重的作用，考虑到数据的完整性和可获得性，本文只选取政府补助作为技术创新环境指标。

3.结论与建议

根据前文关于创业板上市公司技术创新能力的分析，并考虑到创业板数据的可获得性和完整性，可以从技术创新保障能力、技术创新投入能力和产出能力以及技术创新环境四个方面来构建技术创新能力评价体系。关于怎么提升创业板上市公司技术创新能力，具体有以下措施：对于政府来说，政府需要加大对创业板市场中小型创业型企业的扶持力度，企业的技术创新活动离不开政府部门的支持，政府部门的相关政策影响着企业的技术创新活动。对于创业板整体来说，需要加大对技术创新活动的研发投入，并提高技术创新成果的转化能力，这两点是提高技术创新能力的核心要素;其次需要尽快扭转技术创新能力增长率下降的趋势，维持和巩固技术创新保障能力和技术创新环境，重点提高技术创新投入和产出能力，全方位的增强创业板上市公司的技术创新能力。

参考文献：

[1]杨智勇，覃锋.企业技术创新能力的评价模型[J].统计与决策，2008（07）：35-37.

[2]Jasinskas E ， Svagzdiene B ， Simanavicius A. The Influence of Knowledge Management on the Competitive Ability of Lithuanian Enterprises [J].Procedia Social & Behavioral Sciences， 2015， 191：2469-2475.

[3]张林，宋阳.企业技术创新能力评价体系构建研究[J].商業经济研究，2018（10）：114-117.

[4]Wang C H，Lu I Y，Chen C B.Evaluating firm technological innovation capability under uncertainty[J]. Technovation， 2008， 28（6）：349-363.

[5]黄寰.基于模糊层次综合评判法的区域技术创新能力综合评价——以四川省四大城市群为例[J].社会科学家，2015（12）：72-77.

作者简介：吴铜（1996-），女，汉族，安徽安庆人，单位：东华大学旭日工商管理学院，硕士研究生，技术经济及管理专业，研究方向：技术与创新管理。