浅析资金池管理模式下企业集团资金集中管理

王新刚

摘要：资金池管理模式是当前企业集团资金管理中一种非常有效的模式，能够帮助企业实现对于资金的有效管理，促进资金使用效率的不断提高，以更好的适应时代发展要求。本文结合资金池管理模式的优势，对基于资金池管理模式的企业集团资金集中管理措施进行了分析和讨论，希望能够帮助企业有效强化资金管理，获取更大的经济效益和社会效益。

关键词：资金池;企业集团;资金集中管理

企业集团在经营发展过程中，对于资金有着相当大的需求，而市场经济环境下，日益激烈的市场竞争，使得很多企业一味强调自身发展，资金管理能力低下，出现了资金使用效率低下、资金周转速度缓慢等一系列问题，这些问题的存在严重影响了企业的运营和发展。对此，企业应该从自身的发展需求出发，对资金进行集中管理，采用资金池管理模式，实现企业发展的战略目标。

一、资金池管理模式的优势

一是能够在跨银行的情况下，完成对企业所有资金的集中管控。对于企业集团而言，通过对资金池管理模式的合理运用，可以将各个成员单位中存在的闲散资金进行统一整理和使用，形成合力的同时，也可以进一步提高对于资金的管控能力，避免资金盲目使用的现象发生，同时也能够很好的实现资金集中管理的要求;二是能够有效降低财务费用支出。新的发展环境下，企业集团在发展过程中，需要高度重视资金管控，而其内部成员单位能够从自身对于资金的需求出发进行融资，实现自身发展。但是在实际操作中，银行为了规避风险，通常都会严格贷款审批条件，给企业贷款带来不便的同时，也会导致其融资成本的增大。资金池管理模式的运用，使得企业能够对整个集团的资金进行统一调度，大大缓解对于外部融资的需求，同时也能够降低财务费用支出;三是能够保证资金的安全性。借助资金池管理模式，企业集团可以将内部所有成员单位的运营资金归入统一的银行账户，避免了成员单位各自进行资金管理可能出现的徇私舞弊等问题，切实保证资金安全。而通过对资金结算和支付业务的清算，能够完成资金业务的流转工作，避免了资金外流的现象。

二、资金池管理模式下企业集团资金集中管理有效措施

（一）强化预算管理

一方面，企业集团各部门的工作人员需要加强与财务公司的合作，结合财务公司提供的各种数据信息和资源，提高自身对于资金的营运能力，保证预算管理的效果，以此来实现互利共赢。从工作人员的角度出发，可以借助财务公司提供的专业网络信息平台，做好各类数据信息的收集和整理工作，實现对于资金的信息化管理，同时也能够对内部工作的流程进行优化。企业集团总部可以对资金进行归纳整理，借助财务公司的专业管理能力和管理资源，对资金池管理模式进行优化，切实盘活集团内部资金。而集团成员单位中，如果存在相应的资金需求，可以借助集团提出的融资优惠政策，对自身的融资问题进行解决，为企业提供充足的资金支持;另一方面，为了确保企业集团资金池管理模式的顺利实施，各单位都需要积极结合自身需求，完成预算编制以及预算管理等工作，在保证预算管理效果的同时，也能够显著提升财务管理的效率，完成对于资金使用成本的合理控制。针对部分单位资金预算编制与实际情况差异较大的问题，企业集团中的各个成员单位应该在遵循基本规定的前提下，做好审核审批以及风险防范等相关工作，不仅如此，企业集团也可以通过资金收支预算表中的数据信息，了解成员单位的资金状况，提升对于资金收支的控制效果。

（二）做好风险防控

企业集团下属的子公司在地域分布上十分广泛，而在我国不同区域，因为经济发展水平等因素的影响，有着不同的政策环境，其对于企业的影响不容忽视，这也造就了集团成员单位基本都有着自身独特的信息系统，系统之间存在的差异性必然会影响资金池管理模式的应用效果。针对这样的问题，企业集团在对资金进行集中管理时，需要坚持循序渐进的原则，提高对资金的控制力度，做好资金池管理模式的优化创新，同时进一步完善内部组织架构，对各项财务活动进行有效的贯彻落实，实现对资金风险的有效规避。

（三）完善信息系统

企业集团在采用资金池管理模式对资金进行集中管理的过程中，需要构建起完善的资金池信息化管理系统。在借助资金池管理模式进行资金支出操作的过程中，财务人员应该确保相关数据信息能够被直接传输到合作银行的系统中，这样能够避免出现重复审批的现象，提高工作效率。网络银行具备实体银行所不具备的便捷、高效等优势，能够满足企业对于资金支付、资金管理、余额查询等功能的需求，帮助集团领导直观了解分子公司的发展情况。信息系统的整合能够进一步加快信息传递速度，实现资金集中管理的目标，而在集团外部，需要重视与金融机构之间的沟通、交流和对接，以先进的信息管理系统为支撑，完成对付款信息的及时准确传递，确保集中化信息系统能够获得有效的信息反馈，并以信息为参照，做好各类资金使用情况的管控，为企业集团重大经营管理决策的制定提供可供参考的依据。

三、结语

总而言之，面对越发激烈的市场竞争，想要实现对资金的集中化管理，企业集团可以引入资金池管理模式，将整体管控的优势切实发挥出来，实现对于资金收支状况的分析和监管，使得内部资金的使用效率能够最大化。借助资金集中管理的方式，企业集团还可以降低成本支出，规避财务风险，结合完善的资金考核体系，提升资金管理的效果，在保证资金安全的同时，推动企业集团的可持续发展。

参考文献：

[1]李昌.资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J].纳税，2019，13（32）：247-248.

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