浅析农村商业银行如何做好全面风险管理与信用体系建设工作

王康

党的十九大以来，防范化解重大风险被摆在了突出位置。全国金融会议上多次强调，要将防范金融风险摆在更加重要的位置。2019年中国人民银行工作会议提出了九项工作要求，提出将保持稳健的货币政策、推进金融服务实体经济、防范化解重点领域金融风险作为重中之重。金融行业规范化发展趋势显著，行业监管不断加压提速，密集出台的一系列政策措施，旨在把控总体金融风险，倡导金融机构树立合规意识、风险意识。农村商业银行作为县域金融主力军，在落实各项监管政策的前提下，不断加强风险管理体系和信用体系建设。

一、全面风险管理体系建设

风险管理是一个动态的概念，在不同的时期赋予不同的内容，内涵不断得到充实和提高。之前强调的更多是单一的风险概念，现在金融机构风险管理更多强调的是全面风险管理的概念。

（一）全面风险管理的原则

1.客观性原则

风险是一种客观存在的，风险控制不可能一劳永逸，是一项长久的工作。银行一直坚持按照客观性原则对经营风险管理工作进行合理的评价。在日常的风险管理工作中区分哪些是可控风险，哪些是不可控风险，并对那些不可控风险强化检查。

2.机会成本原则

业务发展和风险控制是银行管理的两个方面。两者要统筹考虑，不能站在对立面去考虑二者的关系。在一定条件下，二者是可以互相转化的。对那些固有业务，己经达成共识的固有风险业务应该贯彻“内控优先”的原则，如机构设置，人员、存贷款等传统业务中人们己经充分认识的风险，就必须“内控优先”。而有时候就不能一味的强调内控优先，只能是边创新发展边控制风险，否则不可能有创新业务的发展。

3.分级监管的原则

为进一步提升检查效率，银行内部各个部门检查资源整合，建立既有协作又有专业分工的检查方式，使风险管理效益最大化。第一、对同质性指标以非现场分析监控为主，这样可以节省大量的现场检查时间。通过监控中心远程同步监督或翻看录像的方式有效的对操作风险进行控制和预防。第二，建立日常的分级监控、各自监督整改的风险管理机制。变临时的风险检查为日常的各业务部门各司其职的风险管理机制。建立日常的合规履职自查和监督工作模式。通过员工和员工、网点负责人和员工、总行部室和各网点、主管领导和各部室、董事长和主管领导五个维度的分级监督，有效的强化了各环节合规履职工作，提高了全行合规履职的意识。

4.以防为主的原则

风险检查是事后的管理方式，要治本，关键是要依靠各业务管理部门的基础管理，强化前台业务人员的基本行为规范、基本技能的培养和监督管理。银行对风险检查发现的问题，都与相关条线业务管理部门基础管理工作考核挂钩，以此来推动业务管理部门对分工业务的管理。

（二）面对主要风险的管理措施

农商银行首先应通过制定各类风险管理办法及应急预案从制度上为全面风险管理工作进行指引。建立的制度要涉及的风险种类包括：信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险、信息科技风险、声誉风险和外部风險传染风险。

1.信用风险管理。信用风险是借款人因各种原因未能及时足额偿还银行贷款而出现的违约可能性。日常主要管理包括：一是加大对借款人第一还款来源能力的审查。着重考量借款人生产经营情况、未来现金流情况，同时因目前商品房存在有价无市的情况，要着重考量抵押物的实际价值，避兔抵押价值虚高。二是规范授信流程、提高授信透明度，最大限度减少信贷人员道德风险，提高贷款质量。三是落实贷后管理要求，扎实做好客户回访工作。

2.操作风险管理。加强对各类业务现场及非现场检查，及时发现潜在风险，同时结合使用金融操作风险实时预警系统，对柜面操作、信费流程、资金清算、电子银行等四大类业务进行预警覆盖。

3.市场风险管理。市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的不确定性，市场风险存在于交易和非交易业务中。银行根据可接受的市场风险水平对市场风险实施限额控制管理，主要管理措施应包括：（1）风险限额，根据交易账户、银行账户计量的市场风险敞口，配置总体市场风险经济资本，设定总体市场风险限额。（2）交易限额，对于交易账户特定交易业务根据部门和岗位的授权权限设定交易限额。（3）止损限额，对某些特定的交易品种或资产组合在特定的时间段内设定可以允许的最大止损额。（4）风险缓冲，对银行账户的市场风险的缓释采取表内结构调整和表外对冲两种方法。

同时，对市场风险管理实行定期审计稽核制度，审计部定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

4.流动性风险管理。做好流动性风险管理工作，防控支付风险，确保稳健安全经营。主要管理措施有：（1）建立健全内控机制，建立与流动性特点相适应的组织架构，包括：董事会、监事会、高级管理层和相关职能部门，明确各层级的职责。（2）建立日常管理和应急管理工作模式。日常管理应包括：对流动性指标的监测、借款限额、优质流动性资产配置等。应急管理可通过制定和实施应急预案来实现。（3）建立流动性指标重点监测机制，加强对流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度等指标的重点监测工作。（4）做好资金头寸管理工作。应指定专人负责资金头寸管理工作，客户大额资金汇划、大额现金支取实行预报制度，充分保证了客户存款取现、汇划的资金需求。加强对清算账户的日间监测，杜绝账户透支，对异常大额资金的流入和流出实行报告制度。同时对各项资产进行了合理配置。对非信贷资金加权风险资产占用情况核定限额，确保非信贷资金从期限、资产品种上做好合理配置。（5）完善信息管理系统。实时监控大额资金动向，结合相应管理系统，便于管理部门及时了解掌握大额存款变动情况。（6）为应对突发性流动性风险，在人行开立了借贷便利账户，以便发生突发性流动性凤险时，能够通过向人行借款来解决流动性问题。

5.信息科技风险管理。充分做好信息安全保障工作，防范银行信息科技风险，保障计算机系统运行和操作安全，建立和完善信息科技风险管理机制。日常主要管理措施：（1）科技重要基础设施管理方面，在制度建设、机房管理、设备管理、网络管理、应急管理几方面合理设置岗位，做到职责分明，相互制约。每天机房设有人员值班，检查系统及网络运行状况，及时发现问题，确保故障的及时排除。（2）信息安全管理方面，建立完整的信息安全管理流程，控制信息安全管理。包括介质管理、网络管理、维护及故障处理制度、软硬件变更流程、备份管理、ATM安全管理、机房管理、监控管理、密钥管理、巡检制度等，生产终端、桌面机、ATM等珍冬端设备均安装防病毒软件，定期进行升级和补丁升级。（3）网络管理方面，每日有专人进行三次巡检，内外网实行物理隔离，重要网络设备和线路实行主备模式进行备份。砰）应急预案制定方面，明确业务处理流程，对影响业务的事件按照影响程度进行分级，明确事件发生后的报告制度。

6.声誉风险、外部风险传染风险管理。因负面舆情、外部风险传染、声誉风险等原因引发的，系统内不能应对有可能影响稳定经营的定义为突发性事件。日常主要管理措施：将突发事件等级分为四级，一旦出现突发性事件后，启动应急响应，按照响应程序启动预案自救，并报上级机构，应急处置措施包括：（1）银行应急领导小组在接到突发事件报告后，在掌握基本情况的基础上，启动应急预案，采取各种可能的措施开展处置。（2）利用本部门的业务资源、专J页技术和工作经验积极提出应急处置建议，采取有效措施开展处置工作。（3）应急领导小组根据突发事件应急工作的需要，可采取特别措施开展应急工作。

二、信用体系建设

（一）企业信用体系建设主要方法

1.优化信贷结构，围绕小微企业贷款增速不低于各项贷款增速的目标，农商行每年初单列小微企业信贷计划，执行过程中不挤占、不挪用，并且工作过程中，根据工作实际情况，随时调整其他信贷计划向小微企业倾斜。

2.改进考核机制，激发内生动力，农商行不断改进中小微企业业务管理、考核和激励机制，确保中小微企业业务条线的资源配置充足。

3.加大金融创新，提升服务能力，科技支持中小微企业，让中小微企业享受现代金融改革发展的成果，农商行为中小微企业安装的网银可以通过人民银行大小额支付系统与国内各家银行相互转账汇款，农商行为小微企业安装的POS机业务通过银联标识，随时刷卡，即时到账。

4.严守风险底线，抓好风险防控。农商行按照风险可控、商业经营可持续的原则，坚持金融服务中小微企业的大方向，坚守有效识别、防范、化解风险的基础底线，落实国家相关产业政策。做好不良贷款风险处置预案，切实维护债权。

（二）农户信用体系建设主要方法

1.成立金融支农服务站。以行政村为单位，成立金融支农服务站，村支书或主任任站长、包村的客户经理任副站长，1名“两委”委员为金融联络员。金融支农服务站工作人员负责农户信息采集、资信评定等工作。

2.加强“双基”宣传。农商行投入资金制作宜传牌匾、条幅、杆体广告等方式入村宣传农村信用工程，同时不间断开展金融夜校和金融大集，使农民朋友保护自身信用和资金财产安全的意识和能力得到了有效的提升。

3.创建信用户、信用村、信用乡（镇）。工作站成员对农户的资信情况、影像进行采集，根据采集客户的资产、收入情况、守信情况以及村两委、联络员的意见按周或按月对采集了信息的农户进行信用等级评定。信用等级分为特优、优秀、较好、一般、等外级，前四个等级为信用农户，信用等级评定结果在工作站公示后对信用农户挂牌。根据信用等级情况对农户实行差别信贷优惠政策，如优先安排信用户货款、实行利率优惠等。

三、当前工作困难及下一步工作方向

（一）全面风险管理今后工作方向

当前科技迅猛发展，经济一体化趋势越来越明显，除了受实体经济下行、企业经营困难等导致的风险外，金融风险防控还存在一些新的情况。主要有：一是金融创新水平不断提高，风险种类变异和传染性加剧，给识别和预防对应风险带来了一定的难度。二是各类金融业态迅猛发展，存在一定的风险隐患，给农商行风险防控带来了不小的挑战。

接下来，农商行应主动适应新常態，在推动经济转型的同时实现自身业务的转型。通过市场提供的金融工具规避风险，并积极运用成熟的市场风险识别、计量和监测工具，不断完善风险分析和控制手段。

（二）今后信用体系建设方向

接下来，一是要继续落实成果，支持经济。在以往工作经验的基础上，认真落实转化创建成果，支持经济发展。充分利用农户信用评价结果，合理确定授信额度、放宽货款期限，更好地满足农民正常合理的资金需求，全面落实好各项信贷优惠政策，使其真正享受到优质快捷的金融服务。二是要持续强化监测，做好反馈。及时报告信用创建目标完成进度，并及时反映农村信用体系建设工作中的好经验和好做法，针对当前存在的问题，积极研究解决措施，切实发挥各级领导小组的职能作用，确保完成县信用体系建设的各项任务。