加强企业资金管理增强风险防范能力

魏薇

摘要：我国当前各行业的深化改革都在持续进行当中，国外的不少企业也在我国的市场当中得到较好发展，使国内的不少企业需要面临极大的竞争力。而风险则是存在于企业的各个环节当中，不管是哪个企业想要在如此激烈的竞争环境下得到长远发展就必须要得到相应的优势，增强各个方面的能力。光其是企业的资金管理，应当将其面临的潜在风险降低，让企业能够有更好地资金支持与发展环境。

关键词：企业;资金管理;风险防范;管理

一、企业资金管理工作的意义

科学系统的资金管理活动可以串联企业的各个生产部门，加强各部门之间的协同合作，促进企业的持续稳定发展，增强企业的内部潜力。从目前中国企业资金管理活动来看，资金利用率不高、资金闲置严重以及资金管理安全性不足等问题普遍存在，这严重影响企业资金的使用效率。企业资金管理过程中容易遇到各种各样的违法乱纪问题，影响企业资金的安全性与透明性，不利于企业的可持续发展，因此，必须要加强对企业资金管理工作的重视，采取科学的手段进行整体资金管理活动，保证资金管理活动的有效性和全面性。

科学的资金管理活动可以显著提升企业的竞争力，增强企业资金的安全性和可靠性，为企业持续稳定的发展创造良好的环境。有效的企业资金管理可以减少以往资金浪费和闲置的问题，保证资金的使用率，降低企业的运营成本，使得企业能够获得更多的市场份额。同时，在企业资金管理理念的支持下，建立行之有效的会计控制制度可以避免企业资金管理过程中的各种风险因素，防止企业资金滥用、误用以及不合法运用的问题，大大提升资金的流转效率和安全性，提高企业的市场竞争力。

此外，企业加强资金管理活动还可以为企业的生产经营筹集足够的资金，将分散在各个部门以及经营环节的资金集合起来进行分析和统计，为企业的投资决策提供数据支持。同时，资金的合理筹集和应用还可以盘活企业的闲置资金，使企业资金能够获得更高的经济效益，并平衡企业债权筹资成本以及股权筹资成本，优化企业筹资组合，提高企业资金的稳定性和安全性，有效降低企业的运营投入。其次，企业内部资金管理制度的建立还可以加强对资金支付的审核和监督分离不相容的职务，避免贪污舞弊等行为的发生，严格规范员工的行为，制定科学的管理对策以及管理流程，保证企业资金链的完整性和健康性。

二、现阶段企业资金管理环节存在的问题

（一）企业资金利用效率较为低下

从企业实际运行情况来看，目前我国多数企业在自身发展的过程之中，制定了一系列的资金管理制度，用于规范企业内部的资金管理行为。但是由于部分员工在管理环节，仍旧以旧有的思路开展资金管理工作，导致资金管理效率不高，各项管理制度的执行度不高。这种情况的出现导致预算编制存在较大的随意性，与企业自身的资金使用调配相脱节，难以有效满足企业各个部门在运行环节对于资金的使用需求，甚至部分企业存在资金闲置的情况，这种情况的出现无法导致企业资源利用率低下，对企业的发展带来极大的阻碍。同时在进行资金筹措的过程之中，在部门资金统计、分析以及梳理方面存在问题，导致综合资金的成本较高，导致企业资金利用效率低下，使得企业缺乏持续性的资金支持。

（二）内部资金控制制度落实不到位

随着企业经营管理机制的不断优化，管理理念的不断成熟，越来越多的企业采取内部资金控制制度，强化资金管理，以期在保障企业正常资金使用的前提下，化解企业运营风险，为企业自身的发展营造良好的内部条件。但是在实际操作环节，由于企业管理者以及各个工作人员执行力不高，控制力度不够，难以满足实际的使用需求。例如一部分企业管理者基于避税的目的，忽视了资金控制制度的相关要求，制造各类虚假报表，导致企业在资金运行环节面临着极大的风险，导致企业会计信息质量的下降。这种情况的出现，对企业的发展带来极为不利的影响。

（三）资金管理意识较为淡薄

我国大多数企业在运行过程之中，更多将企业的重心放置于产品生产、销售、成本控制以及提供服务等九个方面，部分企业管理者片面的认为资金管理工作只是财务部门的工作内容，财务部门只需要将资金交易情况记录下来，没有真正认识到资金管理工作对于规范企业日常运行活动的重要作用。在这一思想的影响下，其对于各项资金也没有进行全面考核，也没有采取系列措施来调动企业工作人员的积极性与主动性，进而导致资金管理工作难以开展，对企业的发展产生了一定的限制作用。

三、加强企业资金管理与风险防范的相关措施

（一）完善预算管理融合体系

企业在开展资金管理工作的过程中，要想更好的防范和控制风险，首先要进一步强化资金使用效率，因而应当将资金管理工作与预算管理工作进行有效结合，在具体的预算管理方面，应当更加重视资金的高效使用，比如在预算编制的过程中，应当吸收各个部门的意见和建议，并且从业务工作的需求入手，着眼于促进企业战略发展，科学确定预算编制，在此基础上则要大力加强预算控制工作，使预算编制能够得到有效的落实。强化预算管理工作对资金风险的防范能力，还要更加高度重视预算管理工作与绩效考核工作的结合，应当将其纳入到绩效考核体系当中，强化预算执行工作，并且在绩效考核的过程中发现存在的问题，及时提出解决对策，进而更有效的防范资金使用风险。在完善预算管理融合体系的过程中，企业应当进一步强化资金管理工作与业务发展的紧密融合，特别是要着眼于推动“业财融合”体系更具有针对性和效能性，强化预算管理工作与业务工作的深度融合，强化资金管理部门与业务部门的有效对接，特别是在开展预算管理工作的过程中，除了要发挥财务部门的积极作用之外，也要让业务部门广泛参与其中，比如通过建立相应的协调机制、互动机制以及衔接机制，使预算编制更多的体现业务部门的“意图”，并且在执行过程中也要解决“信息不对称”的问题，进而强化预算管理工作的效能性。

（二）完善资金风险控制体系

在具体的实施过程中，应当建立资金风险控制体系，特别是要对可能出现的资金风险进行有效的预测，并且要制定相应的预防方案，一旦出现资金风险，可以迅速反应并有效化解。完善资金风险控制体系，也要更加重视风险管理文化建设，对于各个部门使用资金的過程中，应当强化他们的风险防范意识，进而形成强大的工作合力，这对于预防和控制资金风险具有很强的基础性作用。要对内部控制工作进行系统的安排，强化内部控制工作的整体性建设，要大力加强内部控制环境建设，同时也要加强信息与沟通工作，通过解决信息对不称问题更有效的防范资金凤险。在开展资金风险控制的过程中，还要大力加强资金风险控制体系的协调性和指向性，特别是要明确资金风险控制目标，应当从防范风险、有效利用和促进企业可持续发展入手，将资金风险管理工作融入到企业经营、管理与发展体系当中，加强资金风险的调查和分析，特别是要构建资金“风险点”排查、监测、管理、化解机制，努力在防范资金风险方面更具有针对性。要大力加强资金风险管理的针对性建设，比如在开展投资的过程中，企业应当高度重视投资活动的风险管理工作，重点是在投资决策风险管理方面应当建立相应的运行机制，加强投资项目的分析论证，同时也可以聘请第三方机构为企业投资进行“把脉”，这对于确保企业投资决策的科学性具有十分重要的支撑作用。

（三）建立资金有效配置体系

企业在开展资金管理的过程中，应当树立战略思维，着眼于更好的防洪资金风险，努力在建立资金有效配置体系方面下功夫。这就需要企业应当以提高资金配置效率为目标，大力加强资金配置体系建设，比如在开展融资的过程中，应当正确处理好长期、中期、短期融资的关系，在资金的使用方面应当进行科学合理的配置，避免出现偿债风险。建立资金有效配置体系，还要正确处理好资金收入与资金支出之间的关系，特别是要深刻认识到支出的战略性价值，比如企业应当将支出放在对企业战略发展具有很强支撑性技术创新、营销创新、管理创新以及人才管理创新方面，进而能够使企业具有很强的可持续发展能力，而不是将资金只运用于扩大再生产方面。企业在构建资金有效配置体系的过程中，还要注重资金配置的战略性和持续性，特别是要根据企业的战略发展需要，制定资金配置战略规划，并且要将资金配配置的各个方面、各个环节、各个领域做出明确和具体的规定，进而能够使资金配置更具有战略性。要更加高度重视资金配置效率建设，企业在资金配置的过程中，除了要满足“扩大再生产”以及各项管理工作的开展之外，应当将更多的资金用于技术创新、产品创新和管理创新，并且要建立长效投入机制，根据企业发展以及市场需求情况不断加大资金投入。建立资金有效配置体系，也要更加高度重视资金配置技术创新，特别是要将信息技术应用于企业资金配置工作当中，比如可以运用大数据技术对企业现有资金情况、资金运行情况、未来资金需求情况等进行统计和分析，进而能够使企业在配置资金的过程中更加有据可查、有章可循。

四、结语

企业资金管理质量会直接影响企业的生产效益，所以必须要重视企业资金管理活动，明确资金管理过程中存在的问题，并采取针对性的措施提高资金管理水平。加强企业资金的集中管理，并构建科学完善的信用政策以及内部资金控制制度，使得企业的资金管理能够持续保持较高的水平，促进企业的稳定发展。

参考文献：

[1]曾战锋.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].时代金融，2018（26）.

[2]封莎莎.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].现代经济信息，2017（08）.

[3]王晓丽.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].财会学习，2019（10）.