电力教育培训项目预算绩效评价核心指标库研究

杨禹莎

(国网上海市电力公司培训中心，上海 200438 )

国网上海市电力公司面临输配电价改革及深化国企国资改革，电网盈利模式发生改变，企业投资监管力度加大，为了有效提高投资效益与效率，应对投资监管，从财务管理角度，亟需进一步深化项目可研经济性与财务合规性审查工作[1]。目前项目预算绩效评价工作机制已初步建成，但仍缺乏“易理解、可操作”的指标库作为支撑。

1 教育培训项目基本情况调研

教育培训储备项目共分职工培训类、人才评价类、培训开发类、培训购置类和生产辅助技改(大修)类这五类项目。

职工培训类项目包括：经营类培训、管理类培训、技术类培训、技能类培训、服务类培训，以及送出培训；

人才评价项目包括人才选拔与考核、能力等级评价、竞赛调考等；

培训开发项目包括培训策划及评估、培训资源开发、培训应用工具开发及维护、网络大学应用及维护等；

培训购置项目包括培训教材资料购置、培训教学教具及材料购置等；

生产辅助技改(大修)项目包括生产辅助技改项目和生产辅助大修项目。生产辅助技改项目是指结合公司变革和电网进步，对培训设备设施、辅助设备设施、附属设施进行更新、完善、配套改造，满足员工培训和技能实训的需要。生产辅助大修项目是指对现有培训设备设施、辅助设备设施、附属设施进行维修，以实现或恢复其原有形态、作用和功能，满足员工培训和技能实训的需要。

2 典型教育培训项目介绍

在研究教育培训项目预算绩效评价核心指标库之前，首先对国网上海市电力公司项目进行调研，通过收集典型项目的项目建议书、可研报告、估算书等，为适合三类项目的相关评价指标、数据来源、评价方法等做准备。

2.1 培训购置

培训购置项目，一般投资金额较小，满足单一功能需求，立项只需要提供项目建议书，论证实施必要性、可行性的深度要求不高。

下面以年带电作业培训教学教具及材料购置为例进行分析。

(1)项目必要性。国网上海培训中心大电流发生器,通用性型号目前尚无配置，导致无法开展电力电缆试验检测相关的实训项目，不能满足培训、考核要求。

(2)预期目标。根据《国家电网公司高压电缆专业水平提升三年行动计划(2019—2021)》(国家电网设备〔2019〕139号)、《国网设备部关于开展国家电网有限公司电力电缆实训基地资质认证工作的通知》(设备输电〔2019〕56号)等要求，满足国网级实训基地认证要求，保障国网电力电缆培训及上海公司培训的正常开展，提升公司电缆整体作业水平，从而保证公司电缆的持续安全稳定运行，需针对未配置的培训仪器仪表开展购置补充。

(3)项目规模。购置1台大电流发生器，输出电压：0～8 kV，0～16 kV，0～32 kV；电容容量32，8，2 μF，电容容量可增大；一体化手推车式电缆测试高压信号发生装置。

(4)估算费用。总投资12.5万元。

(5)可研经济性。项目涉及电缆专业培训所需硬件设备的购置，其中包括1台大电流发生器，通用性型号。总投资12.5万元，根据最新季度招标价格和市场信息价格计列相关费用，项目成本投入在合理范围内。项目可以提高上海电网的安全稳定运行水平和优质供电能力，而且能够大大降低培训成本，提高培训成效，经济效益和社会效益相当可观。

(6)财务合规性。项目为固定资产零星购置项目，设备需求明确，除设备费外不包含其他名目费用，不存在分拆立项，拆旧物资数量与处理方案合理，无其他不合理费用支出，不存在不合理频繁改造，购置资产符合标准。符合国家法律、法规、政策以及公司内部管理制度等各项强制性财务管理规定要求。

2.2 培训开发

培训开发项目，按内容可以分为培训软件开发、培训平台开发、培训课件开发、培训教材开发及题库开发这五类。

培训软件开发、培训平台开发类似于信息化项目，关注软件及平台功能的开发。

课件是根据教学大纲的要求和教学的需要，经过严格的教学设计，并以多种媒体的表现方式和超文本结构制作而成的课程软件，培训课件主要是视频、音频、PPT等多媒体课件的开发。课件主要以培训课时衡量产出成果数量。

教材是依据课程标准编制的、系统反映学科内容的教学用书，主要是由目录、课文、习题、实验、图表、注释和附录等部分构成，培训教材主要是教学用书的开发。教材主要以培训课时衡量产出成果数量。

题库即试题库，按照不同的学科门类以及其内在联系，将不同的试题分门别类地汇集起来，为特定学科知识和技能测试提供备选试题的一种系统资源。它比普通的试题集数量更为庞大。题库主要以试题数衡量产出成果数量。

下面以2020年线缆实训基地智慧物联综合管控平台开发为例进行分析。

(1)项目必要性。教育科学技术的发展和教育信息化的推进，多媒体教室、通用技术培训场所、专业实训室、户外实训场等各类场所的数量成倍增加，系统设备功能不断拓展，以及教学模式灵活的组班方式，使得各类培训场所的使用频率和变动率急剧提高。如何加强各类培训场所的建设和管理工作，已成为国网上海培训中心的一项核心任务，针对普遍存在的系统设计落后、管理分散和资源不能共享等弊端，必须结合多媒体教学及教育技术建设和管理实际，创新多媒体教室的管理运行模式。培训中心为实现智能化培训实训教学管理，提高服务质量，计划建立智慧物联综合管控平台，实现对实训基地物联网设备数据的采集、监控，对部分智慧设备的远程控制，通过物联终端回传的数据，构建集中的数据展示分析平台，构建阈值报警平台，构建视频监控互动，对现场的实时监控管理。同时实现多子系统之间的执行调度，从而实现智能管控与指挥，对培训中心的智能运行状态一目了然。

(2)预期目标。预期新增功能20个，提交技术报告1份。

(3)估算费用。本项目估算费用为182万元。

(4)可研经济性。培训中心为实现智能化培训实训教学管理，提高服务质量，计划建立智慧物联综合管控平台，实现对实训基地物联网设备数据的采集、监控，对部分智慧设备的远程控制，通过物联终端回传的数据，构建集中的数据展示分析平台、阈值报警平台、视频监控互动，实现对现场的实时监控管理。同时实现多子系统之间的执行调度、智能管控与指挥，对培训中心的智能运行状态一目了然。

对国网上海培训中心华新线缆实训基地现有的、在运行的相关软硬件应用、网络环境、业务提升需求以及电力物联技术进行情况调研与研究，针对目前的各个工作环节，设计相关的技术对接及拓展方案。本项目接收的数据来源分为两部分，感知层的设备的直接接入和网关数据的接入，相对海量呈结构化的业务数据来说，按照目前主流的以半结构化文件进行数据传输的方式，生产数据的管理要方便的多，建设进度也会快很多。本期项目在响应国家政策、满足公司战略、提高市场份额、解决安全问题、培育新兴产业、研发核心技术等方面的投资效果。

(5)财务合规性。项目按照《国家电网公司项目可研经济性与财务合规性评价指导意见》(国家电网财〔2015〕536号)要求，项目分类准确、不包含其他类别项目、不存在分拆立项、无成本性与资本性投资混淆、无拆旧物资、其他费用支出合理、未超规格超标准购置资产。

2.3 人才评价

人才评价项目主要是通过竞赛、选拔、评价、资格认定等方式，对人的知识、职业技能、专业技能等对人的能力进行客观评价，一般的项目名称带有知识竞赛、技能竞赛、调考、人才选拔、评价认定、专业技术资格评定、专家人才选拔等字眼。

此类项目没有项目建议书、可研报告，项目内容、绩效目标及费用组成都较为简单。如2020年公司优秀人才评价项目，项目内容是对公司优秀专家人才申报人员进行选拔，对业绩材料进行评审，费用组成为教师酬金、教材讲义费、实操材料费、命题费、裁判费、阅卷费、餐费、住宿费等；绩效目标为公正、公平的完成优秀专家人才选拔。

下面以2020年公司优秀人才评价为例进行分析。

2020年公司优秀人才评价项目，培训对象为优秀专家人才申报人员；培训内容为对优秀专家人才申报人员的选拔资格、业绩材料等进行评审。培训期次1次，每期天数3天，每期人数500人，总人天1 500人天，总费用为40万元。

2.4 职工培训

对职工进行有计划、有针对性、多层次、多形式的训练和培养的活动。旨在全面提高职工的文化、技术、技能、管理和政治思想素质等，增强任职能力，提高工作效率。一般的项目名称带有技能培训、能力培训、应用培训、系统培训、管理培训等。此类项目没有项目建议书、可研报告，项目内容、绩效目标及费用组成都较为简单。如2020年公司优秀人才评价项目，项目内容是对公司优秀专家人才申报人员进行选拔，对业绩材料进行评审，费用组成为教师酬金、教材讲义费、实操材料费、命题费、裁判费、阅卷费、餐费、住宿费等；绩效目标为公正、公平的完成优秀专家人才选拔。如2020年《电力安全工作规程》培训项目，培训内容为对地市公司工作负责人、工作票签发人、工作许可人等专业人员开展电力安全工作规程；费用组成为教师酬金、教材讲义费、实操材料费、命题费、裁判费、阅卷费、餐费、住宿费等。

培训期次12次，每期天数3天，每期人数80人，总2 880次·人·天的《电力安全工作规程》培训。

下面以2020年《电力安全工作规程》培训为例进行分析。

2020年《电力安全工作规程》培训对象为地市公司工作负责人、工作票签发人、工作许可人等专业人员，培训内容为组织地市公司工作负责人、工作票签发人、工作许可人等专业人员开展电力安全工作规程。

培训期次12次，每期天数3天，每期人数80人，培训时间6，7，8月份，总费用为92.8万元。

3 预算绩效评价体系

3.1 预算绩效评价体系结构

绩效评价是指对一个正在进行或已完成的项目计划设计、执行及结果所实施的系统、客观的评估。参考财政预算绩效评价体系，按照结果导向型设置预算绩效评价体系由预算投入目标评价、预算过程目标评价、预算产出目标评价和预算效果评价4部分构成，见图1。

图1 预算绩效评价体系

3.2 预算绩效指标赋权

预算绩效各单项指标评价结果通过赋权、叠加，反映项目的预算绩效综合情况，得到一个相对客观、科学、量化的得分。赋权的过程，可以采用多种方法，比如德尔菲法、专家意见法、一般调查法等。某类项目依据德尔菲法获得的各项评价指标权重(见表1)，通过该权重从对项目预算绩效进行综合打分。

表1 典型项目预算绩效评价

3.3 预算绩效综合评价

预算绩效综合评价是根据预算工作中各方面执行情况，通过设定评价指标来评价预算实现程度。根据特定类型项目预算绩效评价的目的和特点，选取关键性指标。关键性指标要求涵盖预算投入目标、预算过程目标、产出目标及效果目标这五个方面。预算绩效综合评价打分及评价一般如表2所示。

表2 预算绩效综合评价

4 结语

本文调研了国网上海市电力公司教育培训项目情况，收集了典型项目资料，开展预算绩效评价核心指标建立工作。建立了可以应用于培训开发项目的预算绩效评价核心指标库，覆盖了投入、过程、产出、效果这四个维度。在项目论证时对于项目预期投入领域、项目产出、项目产生效果及效益这几方面较弱，特别是未论证产出可量化目标及经济效益目标。