供应链视角下建筑企业融资问题研究

【摘要】随着我国房地产行业迅速发展，许多中小型建筑企业纷纷成立。然而，中小型建筑企业财务管理水平低，企业融资困难，成为制约很多中小型建筑企业发展的重要因素。近年来，供应链融资作为一种新型融资模式为建筑企业解决融资问题提供了一个新途径。建筑企业通过建立完善的供应链体系，能够减少供应商死账坏账，降低建筑企业融资成本，保证建筑企业的稳定发展。本文以建筑企业的融资问题为研究对象，从供应链角度出发探讨解决建筑企业融资问题的最佳对策，为类似行业的企业解决融资问题提供一些理论参考。

【关键词】供应链  建筑企业  融资问题

一、引言

供应链融资是指将核心企业及其业务活动涉及到的上下游企业作为一条完整的供应链，根据供应链中各个企业之间的相互关联情况，制定出控制整体现金流解决方案的融资方式。这个过程能够有效疏通与核心企业相关联的上下游企业融资管路，因此可以显著降低融资成本，提高企業的市场竞争力。目前供应链融资主要包括省内融资、国际融资等多种形式。为了促进中小建筑企业的持续发展，解决中小型建筑企业融资难等问题，引起供应链融资帮助中小型建筑企业渡过融资难关十分必要。

二、建筑企业中采用供应链融资的必要性

供应链融资可以丰富建筑企业的融资模式。将建筑企业及上下游企业作为一个融资整体，结合建筑企业发展的实际需要进行融资模式的创新，能够促进企业实现良性发展。一是上游企业可以将建筑企业给予的赊账凭证转让给金融机构以获取足够的资金支持，来保证自己业务活动的正常进行。如果在规定期限内上游企业没有及时还款，那么金融机构可以凭借赊账凭证向建筑企业追缴欠款，以保证各方合法权益。二是下游企业可以将建筑企业的信用作为依托，并交付一定数额的押金给金融机构以获取贷款。下游企业利用贷款向建筑企业进货以支持建筑企业的施工。为了保证这笔贷款应用恰当，必须要借助第三方对这个过程进行有效监督。三是建筑企业可以抵押货物来获得资金，这批货物的储存、使用、评估等过程具有第三方监理单位负责，而第三方的评估结果对金融机构是否决定借贷具有重要的影响作用。建筑企业通过企业正常业务生产经营活动获得收益偿还贷款，满足建筑企业的资金使用需求。

通过供应链融资方式，建筑企业及上下游相关企业形成了融资的统一整体，建立了一条信用传导链，建筑企业与上下游企业的融资责任实现捆绑，企业的信用向上下游进行传导，供应链中各个企业的履约能力都得到增强，供应链的融资潜力得到了充分发掘，极大地降低了银行的投资风险，保证建筑企业的项目能够顺利进行，增强了建筑企业的市场竞争力。

三、在建筑企业中供应链融资存在的问题

（一）供应链融资流程不够完善

目前，供应链融资这一融资模式尚处在起步阶段，融资经验不足，建筑企业和相关上下游企业的融资捆绑力不强，建筑企业供应链融资流程尚不完善，导致融资效果大打折扣，对中小型建筑企业的融资管理造成了不良影响。建筑企业的管理层应该结合行业发展实际，不断完善供应链融资具体操作流程，使得融资活动逐步进入正常化，提高融资效率，使得供应链融资的优势得到有效发挥。

（二）供应链融资机制不够健全

目前来看，我国大多数建筑企业属于中小型企业，建筑行业的经济增长主要靠中小型建筑企业的持续发展推动，而且中小型建筑企业的持续发展对我国国民经济的增长具有重要的影响作用。但是，中小型建筑企业的融资机制尚不健全，供应链融资体系也没有完全建立，限制了中小型建筑企业的融资管理水平的提升，对中小型建筑企业的发展造成了不良影响。我国的“十三五”规划中提出了要拓宽融资渠道，建立科学的融资机制和普惠性金融体系。中小型建筑企业一定要利用“十三五”提出的各种优惠政策，建立和完善企业的融资机制，提高企业的融资管理水平，推动建筑企业持续稳定地发展。

（三）提高融资管理水平

由于我国目前缺乏完整的信用保障体系，导致金融机构和供应链主体无法进行信息的共享，建筑企业融资十分困难。融资服务方不具备独立分析调查建筑企业数据信息的能力，对建筑企业的生产运行情况难以评估，导致信贷风险很大。加之一些建筑企业涉及出境项目，因此在融资过程中还要解决汇率变动等实际问题，对融资服务要求很高。

四、供应链融资在建筑企业中的优化对策

（一）建立和完善供应链融资流程

为了有效解决建筑企业面临的融资问题，提高供应链融资效率，建筑企业的管理层应该高度重视供应链融资工作，结合建筑行业特点，不断完善建筑企业的供应链融资流程，严格按照法律法规的要求进行融资活动。例如，建筑企业在进行应收账款融资时，银行与建筑企业进行面谈，详细了解建筑企业供应链运转情况和具体的融资要求。银行严格按照法律法规要求结合具体融资情况设计融资方案，为建筑企业提供个性化融资服务。在这个过程中，建筑企业必须推荐信用度高的供应商给银行，并提供相应的授信额调配方案。银行根据实际情况开展贷款审核环节，做出最终融资决策，并签订具体的融资合同。融资合同需要包括融资协议有效期、供应商授信额度等具体内容，以保证供应链融资能够得到有效落实。金融机构完成审核以后，需要设立授信账户，根据融资合同相关规定，建筑企业与下游供应商完成对账，并根据财务工作的具体要求进行操作，保证贷款进入规定账户中。贷款发放之后，建筑企业还要按照合同规定及时还款，按照流程规定完成融资的整个环节。通过完整的供应链融资流程，建筑企业可以高效地完成整个融资活动，保证建筑企业的资金及时到位，保证企业项目的正常运行。

（二）完善供应链融资机制

为了提高建筑企业的供应链融资效率，企业应该建立完善供应链融资机制。一是完善信息数据共享机制。为了解决金融服务机构和建筑企业信息不对称的问题，使得金融机构能够迅速掌握建筑企业的资金运营情况，建筑企业能够了解金融机构服务的具体流程，提高企业的融资水平，企业需要建立信息数据共享机制，构建信息化交流平台。通过信息化交流平台，建筑企业能够将信息数据进行共享，使得金融服务机构及时掌握信息，保证融资活动顺利开展。二是为了降低建筑企业融资成本，减少坏账死账，保证各方利益，建筑企业需要构建利益共享机制，从而实现建筑行业资源的优化配置，保证建筑企业实现良好发展。三是完善风险控制机制。建筑企业、上下游企业及利益相关方应该建立一个信息交流平台以实现金融风险共同承担，这样能够将风险分摊在生产经营活动的各个环节，有效地降低各个企业的资金风险，企业通过互相帮助互相监督等方式共同规避金融风险。

（三）提高供应链融资管理水平

一是建筑企业应该对企业自身信息进行管理，提高企业的信贷责任能力，制定合理的授信方案。二是建立上下游企业监督机制，降低由于上下游企业规模小、人员变动频繁、专业技术水平低等不利因素给供应链融资带来的融资风险，保证供应链内各个企业之间的合作关系的稳定和长久。三是要完善项目管理，保证融资项目的真实性和合法性，记录和完善项目相关信息，分析项目运行过程中存在的各种风险，提出合理的风险控制方案，为供应链融资提供保障。

五、结语

为了解决中小型建筑企业的融资过程中遇到的各种问题，引入供应链融资这一先进的融资手段，将建筑企业和上下游企业作为融资的有机整体，针对整个融资链进行有效控制，以保证各个方面的利益，保证建筑企业的资金充足，促进建筑企业的长远发展。为了保证供应链融资更好地发挥作用，首先要完善供应链融资流程，保证整个融资流程按照法律要求进行，落实每个融资方的责任;其次要完善供应链融资机制，解决融资过程中可能出现的信息交流障碍、资金风险等不良现象;最后，要提高建筑企业的供应链融资管理水平，将建筑企业和上下游企业真正地进行融资责任捆绑，保证融资活动的顺利进行，保证建筑企业的资金及时到位，提高企业的市场竞争力，保证企业稳定持续发展。

参考文献：

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[3]尹寿利.大数据背景下建筑施工企业财务战略[J]. 财会学习，2019（33）.

作者简介：纸少龙（1979-），男，汉族，陕西省西安市人，会计师、审计师，本科，单位：西安建工集团有限公司。