国际贸易的融资风险及其管理对策

【摘要】经济一体化之后，各个国家之间的联系越来越密切，经济也获得了快速的发展。尤其是国际贸易呈现出较好的发展趋势。但是企业在进行国际贸易的过程中，也出现了诸多的问题，其中最为显著的问题就是缺乏相应的资金进行支持，此时企业就必须要进行融资，如果融资时未及时的关注到某些风险，就会将企业置于险地，因此必须要重点关注风险型融资。本文就国际贸易存在的融资风险进行阐述，并分析加强国际贸易融资过程中风险管理的重要性，提出加强国际贸易融资风险管理的对策。

【关键词】国际贸易  融资风险  重要性  管理对策

我国加入世贸组织之后，和国际贸易之间的往来越来越密切，同时综合国力也在不断的提升。在进行国际贸易的过程中出现一些摩擦以及风险也是必然的，如何应对这些风险，在激烈的竞争中生存下来，则是众多企业需要考虑的问题。就目前而言，我国的国际贸易起步较晚，所以在开展相关贸易活动时，很多企业并没有风险意识，同時还缺乏完善的管理手段。这也会导致交易过程中出现风险失控的情况，尤其是国际贸易的融资风险板块较为薄弱，同时也制约着企业的可持续性发展。因此必须加强对国际贸易融资方面风险的研究，进一步提高企业在进行国际贸易时的安全性。

一、国际贸易存在的常见的融资风险阐述

（一）国际结算型风险

国际结算型风险主要集中在银行的信贷方面，大多数外汇企业在进行贸易活动时，都需要拓展资金。而资金的来源大多是银行信贷，通过所借来的贷款进行技术引进以及产品研发，继而进一步促进企业的可持续发展。如果在此过程中银行的信用出现了问题，那么必然会引发企业融资的风险。比如企业想要融资，提升内部的相关技术，那么就需要向银行申请信贷。而申请信贷时，银行需要企业提供相应的信用证结算。但是国际贸易这个行业和其他行业存在差别，内部的贸易纠纷很容易会发生，而且还会存在一些诈骗的业务。如果银行在审核信用证的过程中不够严格，未发觉造假提货单，仅是对相应的条款以及义务进行查看，那么最终就会批准贷款，而这种单据属于诈骗型。在此状态下，外商也不会真正的去发货，甚至会存在以次充好的行为，最终导致贸易纠纷，企业在很长一段时间之内无法正常的运营，很容易造成企业的巨大损失，甚至是倒闭。

（二）违约型风险

在进行国际贸易的过程中，很可能会出现违约的风险，比如在规定的时间之内，买方拒付相应的资金。而企业货款又落空，此时企业就会遭受巨大的损失。正常情况下没有任何异议时，买卖双方必须要履行相应的职责。买方需要支付相应的货款，卖方需要支付提供相应的货物。而国际贸易之间环境的不同，语言的不同，都会成为后期买卖双方违约的根本原因。如果买方通过此理由延迟或者拒绝付款，那么此次贸易活动就会成为企业内部的乱账，企业也会遭受巨大的损失，如果遇到汇率波动，还会造成企业收入缩水，引发金融类的风险。

（三）货币型风险

国际贸易环节中的货币性风险又称为外汇型风险，其是指在进行国际贸易业务过程中，当事人因为某种原因出现了业务的变动，继而导致企业发展过程中存在潜在的风险。一般情况下，货币型风险表现在两个方面。第一个方面是企业和进出口厂商进行合同签订时，到最终的清偿债务需要一定的时间，在这段时间之内，如果出现汇率波动较大的情况，就会使得企业的利益受到波动。第二个方面如果到真正收汇以及付汇时，企业所需要支付的出口收汇汇率高于需要付汇的货币，这必然会造成企业经济利益的下降。而这种损失往往来源于当事人经营的问题。

二、加强国际贸易融资过程中风险管理的重要性

经济一体化之后，我国开始加大和各个国家之间的联系，尤其是在经济方面的一系列贸易活动越来越多，这使得国际贸易企业逐步步入发展的正轨。国际贸易企业在运行的过程中会存在融资性的风险，而这类风险一旦发生，就会使得国际贸易企业处于危险之中，轻者只是一些贸易的纠纷，严重者会导致国际贸易企业出现破产。因此必须要做好融资风险的管理，提升国际贸易企业运行的质量。国际贸易企业在进行融资时，要做好内部的风险管理，才能够保证一系列活动的有序开展。在国际贸易企业内部运行时会涉及到很多的内容，还会牵扯到其他的国家，所涉及的资金量也是较大的，如果能够做好这部分的管理，那么便可以有效的控制风险，同时，也可以使得国际贸易企业在融资时更加的便利，能够得到更多资金的支持。即使发生一定的风险，企业也不至于面临破产。其次对融资风险管理的进一步完善，能够促进企业财务管理体系的有序运行。企业财务管理的进一步健全，有利于保障企业的稳定发展。由此可见，融资的风险管理和企业财务管理以及企业整体发展而言，是密不可分的，将融资风险管理融入到财务、管理会计等环节中，来提高财务运行的效率，保证新形势下国际贸易企业可以不断的提升自身的竞争力，占据行业的主导地位。

三、加强国际贸易融资风险管理的对策

（一）融资风险管理理念的创新

国际贸易企业在进行融资风险管理之前，需要创新融资风险管理的理念。保证在新形势之下，企业内部的风险管理可以符合企业以及市场的需求，进一步推动国际贸易企业内部的风险管理走向科学化以及合理化。将风险管理逐步上升到企业的战略层面，融入到企业发展的各个环节中。同时，需要遵循国际贸易存在的特殊性，从国际贸易企业融资存在的重要型风险出发，不断的优化内部融资风险管理体系以及制度，通过人力物力以及财力等多方面来降低企业内部的融资风险，继而为融资风险管理在国际企业贸易中的应用奠定基础。

（二）在企业内部建立国际贸易融资风险防范体系

我国加入世贸组织之后，国际之间的联系就越来越频繁，市场之间的竞争也越来越激烈。在这种形式之下，企业参与国际贸易会带来很大的收益，同时，也会面临很大的风险。尤其是国际融资所带来的风险，这就需要企业能够根据自身所处的国际形势以及行业的状况，合理地进行融资，拓展自身的规模，提升总体的实力。为了降低国际融资时所带来的风险，企业需要在内部建立相应的风险防控体系，通过对国际形势的了解，整理与本行业相关的风险信息，在内部建立风险数据库，通过信息系统实现资源的整合以及共享。另外采用信息技术，实时跟踪融资的对象，并进行评估，继而及时的剔除信用较差的商家，选择信用较好的商家进行合作，加强对整个融资活动的管理。

（三）在国际贸易企业内部建立完善的风险防范管理制度

在进行国际贸易的过程中，出现风险是必然的，如何降低风险或者避免风险是每一个从事国际贸易的企业需要思考的问题。在企业内部除了要创新融资风险管理理念，建立国际贸易融资风险防范体系之外，还应该建立完善的风险防范管理制度，降低企业在进行国际贸易环节时的风险，提升整体的风险管理水平。首先需要在企业内部根据实际情况以及国际贸易融资的规定，来建立保障机制，同时，要遵循国际条件，建立评估机制。企业内部除了需要审核融资额度、信用证条款之外，还应该根据政策以及相关信息，及时的找到可能对企业融资存在不利的因素，继而对这类因素进行有效的防范，降低企业在进行国际贸易过程中的风险。

（四）融资风险管理内容的进一步拓展

国际贸易之所以会在内部开展一系列的融资性活动，其实就是为了促进企业的可持续性发展，但是在融资的环节中会涉及到很多的风险。尤其是国际贸易的融资，其牵扯到不同的国家，不同的贸易主体，因此，在进行融资风险管理时，就要将管理的内容进一步的拓宽。从风险管理逐步扩展到资本管理以及企业的发展管理方面，简言之就是要在企业内部建立一条价值链，从对融资风险的管理，融入到财务管理，继而上升到企业的战略层面，促进风险管理在企业内部各方面的融合。最后要建设企业内部自身的品牌、信用，逐步提高企业内部的融资能力，进一步拓展企业在融资时的渠道，完善融资的方式。例如，可以在企业内部建立多元化的融资渠道，如证券融资、银行融资等等，保证企业在出现资金问题时可以及时的被解决。

（五）建设融资风险管控团队

在进行国际贸易的过程中，融资风险只是企业运行过程中时诸多风险的一种类型，同时，也是最重要的一种风险。做好融资风险的管理，有利于促进企业国际贸易的可持续性发展。而要保证融资风险的有序管理就必须要在企业内部建立融资风险管控的团队，不断的完善该团队。加强该团队应对风险的能力，提高风险判断者对于市场以及国家政策的了解，从而建立风险防控的策略，为企业进行国际贸易融资活动奠定基础。因此在企业内部应该树立全员风险管理的理念，提高工作人员的风险控制能力。其次需要加大对风险管控人员在信息技术、外贸活动、国家政策等方面的培训，提高风险管控人员的专业性，继而控制融资时的风险，促进企业的可持续发展。

总而言之，国际贸易之间的竞争是非常激烈的，企业在涉入该板块之后，就应该意识到国际贸易给企业自身所带来的利润以及风险。加大企业对融资风险的管控，比如创新融资风险管理的理念、建立国际贸易融资风险防范体系、建立完善的风险防范管理制度、拓展融资风险管理内容、建设融资风险管控团队，以此来降低企业在进行国际贸易活动时的融资风险，促進企业的良性发展。

参考文献：

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[3]蓝孝增.新形势下国际贸易融资存在的风险与对策探索[J].中国乡镇企业会计，2018（02）：33.

作者简介：崔萌梦（1991-），女，北京人，学历：本科，研究方向：国际贸易管理与实务，对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员。