贷款基础利率LPR改革对商业银行经营成本的影响分析

鲍毅莺

摘要： 贷款基础利率是商业银行对优质客户所提供的最优惠贷款利率，而对于普通客户则会在贷款基础利率基础之上进行加点，以发挥商业银行贷款业务的风险管控作用。2019年8月，国家为了进一步规范商业银行贷款业务及整个金融市场的稳定与秩序，中国人民银行发布公告进行了贷款市场报价利率（LPR）形成机制改革意见。LPR改革从根本上改变了商业银行贷款利率确定方法，进而对商业银行贷款业务及经营管理带来了极大影响。本文从LPR改革内容介绍入手，结合商业银行业务经营特点谈谈LPR改革对商业银行整体经营及成本的突出影响。并提出一些帮助商业银行尽快适应LPR改革的管理改革措施。

关键词： 商业银行  LPR改革  经营成本

存款贷款业务是商业银行最重要的基础性业务类型，是商业银行最重要的盈利及收入来源。尤其是在改革开放以后，随着国家经济建设的全面发展，商业银行贷款业务无论是数量还是贷款规模都呈现几何级数增长态势。而伴随着金融市场的繁荣也产生了许多管理问题及不足，进而影响到整个金融市场的稳定与健康。为此，央行于2019年8月改革完善了市场报价利率LPR形成机制，这一重要举措旨在进一步推动我国利率市场化以及达到 更深层次的“降息”作用。面对LPR改革，商业银行面临着许多方面的影响，尤其是对于存贷款等基础性业务所造成的影响不可谓不强烈。因此，如何有效应对这一改革及变化，如何在LPR改革背景下实现商业银行业务的稳定以及发展，成为银行领导层与决策层应当关注的重要问题。

一、LPR改革内容简析

LPR的全称为贷款市场报价利率，顾名思义，央行希望通过此次改革与完善将我国金融市场利率往市场化的方向进一步推进。而利率市场化的影响推进不仅在于“降息”，同时，对于商业银行贷款业务的开展也造成了突出影响。过去商业银行贷款利率往往受到央行基准利率影响，而央行基准利率也更多是在国家层面上思考决定的，因此更多侧重于国家宏观调控而在市场的导向性上体现不足。LPR改革则从根本上改变了商业银行贷款利率确定的基础，从参照央行基准利率转为LPR加点方式，LPR的确定则是通过取18家有资格向央行贷款的银行的报价平均数确定。同时，将以前的每日利率更新调整为每月更新。这样一方面通过更多银行的参与实现利率市场化，另一方面也进一步起到了稳定利率及金融市场的目的。

二、LPR改革对商业银行经营成本的具体影响

LPR改革改变了商业银行贷款利率确定基础，这对于以存贷业务为最主要营收来源的商业银行而言其影响不可谓不大。LPR改革不仅改变了银行业务的开展形式，影响到原有的业务思路，同时也对商业银行经营成本造成多方面的突出影响。具体来说，LPR改革对商业银行经营成本影响表现在如下几个方面：首先，LPR改革是国家进一步推进贷款利率市场化的重要举措，而大多数商业银行均以存款贷款为最主要业务，所以在LPR改革影响下，商业银行贷款业务利息收益必然受到影响，据相关学者普遍认为，在金融市场竞争日趋激烈的当前及今后时期，LPR改革将会导致贷款利率普遍下调。而在贷款利率普遍下调的同时，国家虽然并未对存款利息上调，但处于竞争因素考虑，绝大多数商业银行都会因为竞争压力而参与到利用存款利息上调来争取更多客户的业务竞争当中。这就会导致商业银行一方面降低贷款利率另一方面又提升存款利息，从而让银行在存贷利差上的收入受到巨大影响，进而导致银行经营成本不断增高。其次，LPR改革不仅从直观上会引起商业银行存贷利差收入减少。商业银行还会因为激烈的市场竞争与存款客户竞争，而在负债成本上不断累高，进而导致经营成本整体升高。再次，LPR改革不仅仅是一项制度的变革，同时对于商业银行内部管理上也提出了更高要求。银行想要在市场中站稳脚跟，势必需要通过加大管理投入来实现，从而又将从这一层面上增加风险防控及经营成本。

三、LPR改革背景下商业银行经营成本管理改善措施

目前，商业银行在经营成本管理工作中仍然存在着一些问题，这些问题在LPR改革背景下其负面效果将更加明显地暴露出来。例如许多商业银行将存贷利差作为经营收益的最主要来源，其他业务类型较少或整体业务类型较为单一，这就更加容易在LPR改革和竞争激烈化程度加剧的影响下变得更加举步维艰。为此，笔者认为商业银行想要更好更快地适应LPR改革，更快在新的发展阶段和环境中找到自己的位置和方向，就应当从完全内部管理、调整业务结构以及加快制度与队伍建设等多个方面入手。

（一）完善内部管理，加快精简增效

商业银行完善内部管理应当侧重于FTP以及内部控制两方面。所谓FTP就是内部资金转移定价体系（Funds Transfer Pricing），FTP是指在资金在商业银行业务经营单位与银行内部资金管理中心之间的往来转移，业务经营单位产生负债业务（存款业务）便将负债业务额全额转移到银行内部资金管理中心，并按照比例获取利息。产生资产业务（贷款业务）时则向资金管理中心全额购买，并支付相应利息。内部资金转移定价是为了商业银行内部资金管理的规范与精益化，同时，FTP相对于传统的上存下借模式而言，还具有更多优势，如能够为银行资金管理中心提供更加准确的业务往来数据信息，确保各业务经营单位财务管理的有序与有效等。在LPR改革背景下，由于利率市场化的深化，FTP利率也应当根据LPR做出相应调整，以确保更好地适应LPR改革下的利率市场化趋势，缩减不必要的经营成本与开支。此外，商业银行应当加强自身内部控制建设，尤其在经营成本绩效考核及指标体系设计方面，应当紧跟LPR改革要求，简化相关流程与操作程序，建立更加完善且成熟的以适应LPR改革要求为核心的内部控制科学体系。

（二）积极优化业务结构、创新业务类型

LPR改革背景下，商业银行所受到的最大影响莫过于对存贷利差收益的影响。前文中已经分析过LPR改革必然导致商业银行存贷利差的缩减，甚至影响到部分规模较小的商业银行的正常经营。为此，商业银行应当调整业务结构及运作模式以积极控制经营成本、提升效益利润。首先，对于大部分主要依靠存贷利差获取营收的商业银行，应当积极拓展更多样的业务类型，从单一经营转向多元化经营。例如积极调整负债业务类型，增加主动负债规模，减少被动负债业务规模，以缓解存款利率可能上调带来的经营成本压力。同时，在持续推进贷款业务的同时积极关注资产派生存款业务、积极与核心企业达成合作，扩大供应链金融业务规模。此外，还应积极关注除存贷业务以外的表外业务拓展，如外币结算业务、银行卡业务、信用证业务以及衍生金融工具业务、代理咨询业务等。通过丰富业务种类的方式缓解单一存贷业务在LPR改革下的经营成本压力，同时积极拓展业务类型也是当前商业银行谋求新时期新发展的重要一步。最后，对于规模较小、实力较弱的商业银行，在贷款业务上也应当放开思路积极转型，从仅仅关注大企业甚至国企这些大规模贷款项目的局限中跳出来，将目光转移到高新企业以及市场活力较强的小企业身上，这样不仅可以避免与大银行一起陷入贷款业务竞争的泥淖，凸显错位竞争优势。同时还能助力小微企业、高新企业的成长与发展，进一步推进我国金融市场的健康稳定发展。

（三）加快制度建设与人员队伍建设

LPR改革对商业银行经营成本的影响不言而喻，为了有效压缩经营成本，增强银行市场竞争力，还应當从经营模式及制度上进行优化与创新。例如积极借助网络技术与相关手段，大力开展网上业务并拓展网络经营渠道，减少实体经营网点及人员配置，达到压缩经营成本的目的。此外，还应积极加强人员队伍建设，尤其是银行财务管理部门队伍建设刻不容缓，应在积极学习LPR改革具体内容的同时，紧密结合商业银行业务特点及发展需求，不断优化与完善现行管理制度及流程。同时，积极引入复合型财务管理人才，优化银行自身财会队伍结构，以充分适应LPR改革对财会队伍总体素质的要求。

四、结束语

毋庸置疑，LPR改革是我国为了推进利率市场化的一项重大举措，同时也极大地影响到商业银行现行的经营管理。所以，我们应当采取有效措施积极克服短期内LPR改革对银行经营成本可能造成的不利影响，从而推动商业银行群体乃至整个金融市场的健康发展。

参考文献：

[1]李伟.LPR定价改革下商业银行应对策略分析[J].财经界（学术版）.2019.12.

[2]赵晓丽.提升商业银行运营成本管理效率的若干思考[J].经贸实践.2017.10.

作者单位：中国邮政储蓄银行无锡市分行