大型企业集团资金交易自动化匹配探析

赵钊 徐法瑞

【摘要】随着经济飞速发展和科技日新月异，ERP系统在企业管理中应用更加广泛，财务信息化技术炙手可热。文章以C集团财务一体化平台资金交易认领平台建设为例，对资金交易自动化匹配的背景、方法进行探讨，分析改进的先进性和存在的问题，并提出实施建议。

【关键词】资金交易；自动化匹配；认领平台

【中图分类号】TP311；F275

大型企业集团处于政府、客戶、供应商、金融机构的资金流中心，多数存在日常资金交易不规则、不可控，末级资金业务处理组织与管控组织层级分离的矛盾，资金交易确认、匹配、处理长期处于人工、易错、核对延迟的状态。随着ERP系统应用的不断深入，信息系统成为企业内部的数据中心，以低成本、高效率的方式获取、存储、处理各种数据，业务数据大量积累，为企业提供准确、高效处理财务数据的工具。在资金交易线上处理的前提下，财务智能化系统代替人工，更容易、更快捷、更准确地实现了数据采集、加工、输出的深层次挖掘，通过进行逻辑分析、预测决策后，为资金交易自动化匹配提供了可能性。本文以C集团为例，探析大型企业集团财务一体化平台资金交易自动化匹配建设。

一、资金交易自动化匹配的背景

随着信息获取效率的大幅提升，获取途径更加便捷，基础信息

不对称的时代渐渐远去，为提高交易效率，大型企业集团资金业务朝着内部平台化、去中心化发展。通过改变传统管理模式，推行管理流程再造，合理授权、有效管控，管理层级跳出业务环节，站在统计视角实时监控，减少冗余的下管一级的层层交易，由交易双方组合形成交易网状结构，点对点交互提高了整体交易效率，更符合现代企业发展方向。

（一）“点对点”资金交易往来场景分析

C集团内部A项目与B项目两个末级节点，由于内部交易产生资金往来，为了实现上级单位对下级单位的管控，按照下管一级逻辑，通过业务参与形式实现该业务，需要按照逐级向上、逐级向下传递方式，从（1）→（2）→（3）...（8）→（9），关联9个管理组织、产生8笔交易、32条分录，形成大量的无意义的往来类交易（见图1）。

如果按照点对点逻辑，仅需要（1）与（9）项目直接交易即可。如果需要相关层级审批，可以通过配置审批流程解决。如果上级单位需要关注末级组织资金情况，可以通过权限授权进行统计查询。将管理手段与业务办理分离，在不改变管理层级的同时，优化业务模式，提高整个组织的业务办理效率。

（二）资金交易自动匹配需求成因

系统技术上支持了点对点的业务开展，但实际管理中线下信息传递无法实现即时对接。由于外部银行账号数量和管理组织数量存在不一致，部分账户类似基本户、票据户具有特殊用途。当银行账户集中在个别管理节点时，代收代付业务导致银行账户管理节点业务对接单位增多，业务处理数量剧增，业务识别靠人工无法准确高效处理等问题。

通过合理的管理授权和业务下沉可以缓解部分节点财务人员的工作压力，但与外部银行账户数量控制存在矛盾，最根本的解决方法是通过系统进行资金交易自动匹配。

二、资金交易自动化匹配实施

C集团以统一集中部署的集团财务一体化系统为载体，以实现境内外资金业务线上运行，资金业务可视可控，逐步提升资金管控服务能力，稳妥增强资金统筹聚合能力为目标，搭建了资金收入支出流程化运行、结算与核算同步处理、资金运行报表自动生成、及时掌握所属单位的资金情况、对业务过程实时监督的资金管理系统。

（一）资金交易自动化匹配实施基础

资金交易业务数据线上录入，对应的合同数据、业务单据、核算规则均需要实现集成信息化，具备交易客户信息、交易双方银行账号、金额、业务事项的数据池，为资金交易匹配提供业务数据基础。

建立交易流水导入机制，根据目前常见的资金交易获取技术：银企直联流水自动获取、网银流水模板导入、纸质对账单电子化加工后导入，将全部银行交易流水导入系统，形成资金交易自动化匹配的交易数据基础。

（二）C集团资金交易自动化匹配实施方案

C集团的资金交易自动化匹配原理是通过资金认领平台对交易双方银行账号、交易金额等数据进行匹配，将交易数据与业务数据匹配（见图2）。

通过独立的资金认领平台，实现主动发起业务的自动化处理，资金收款、被动付款（扣款）、票据收票等快速认领，具备认领事项可配置、与业务填制系统紧密集成的特点。改变手工填报业务数据的现状，采用系统自动传输数据的方式，提升采集数据效率；加强校验功能，减少基础数据核对工作量。具体分为三步：

第一步：根据交易数据进行银行流水明细的初步匹配过滤。

对于系统主动发起的业务数据，通过银企直联发起的支付业务，使用交易唯一识别编号与交易流水进行一对一强校验关系匹配，自动确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理。

通过网银等其他方式主动发起的支付业务，使用交易双方账户名称、银行账号、交易金额与交易流水进行一对一弱校验关系初匹配，通过人工批量确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理。

第二步：根据交易数据与配置关系进行业务数据处理过滤。

对于具备逻辑关系的交易类型，通过在系统中配置A与B银行账号间资金往来关系，如果此资金往来非主动发起，当导入的交易数据出现往来关系交易，自动触发业务单据生成，并与交易数据一对一弱校验关系匹配，通过人工批量确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理。

通过区分常规交易类型，包括现金缴存、银行手续费、贷款利息、存款利息、商业汇票收款/付款、支票收款/付款、资金业务保证金退回（如银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金）等，配置业务单据模板，通过人工进行触发业务单据生成，并与交易数据一对一强校验关系匹配，自动确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理。

第三步：对剩余交易数据进行分发人工处理。

对于无规则的业务进行人工识别、手动填制业务单据、产生业务数据，并与交易数据一对一强校验关系匹配，确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理（见图3）。

（三）資金交易自动化匹配实施中存在的问题

由于存在末级资金业务处理组织与银行账户管控组织层级分离，银行账号所在单位人员无法识别交易数据。目前采用人工流水分发，根据经验将交易数据分发给全部或部分单位，再由相关资金业务处理单位人为认领，手动填制业务单据、产生业务数据，并与交易数据一对一强校验关系匹配，确认交易数据与业务数据一致并标注为已处理。

该模式会出现人员操作失误造成的流水匹配错误，交易数据出现在非相关单位，流水信息冗余，信息量过大造成的处理积极性下降。

三、资金交易自动化匹配优化方向

在C集团资金交易匹配方案的基础上，打通业务与财务数据断点，承接前端已有业务系统数据，使用前沿的RPA技术、云技术，建立智能化分析模型，分析历史交易规律，建立预认领场景，通过模拟业务单据，进行业务数据与交易数据的匹配，减少财务人员对于交易数据的人为判断，提供支持逻辑，提升工作效率，变革财务工作方法（见图4）。

（一）利用业务数据完成交易分析

根据已有合同数据确认资金业务组织发生的资金交易的全量数据：交易对方的客商名称，交易账号，按照合同约定应形成的交易时间和交易金额、业务事项、交易场景。

根据结算状态确认业务数据的交易所在组织、金额范围、业务事项、交易场景。

根据历史交易场景确认交易对方银行账号、常见的交易摘要，已收到（保证金、押金等）交易的待支付金额、已支付（保证金、押金等）交易的待收回金额。

根据发票信息分析交易发生的大致时间、金额区间、业务事项、交易场景。

（二）通过智能化技术形成场景模拟

通过自动学习、概率分析、习惯记录等功能，对上述业务数据进行组合、预测，形成未来一段时间区间可能的业务交易场景，生成预认领业务单据。在交易数据导入系统时由系统进行匹配，进行高概率自动分发，仅将交易数据分发给相关资金业务组织，提供业务数据支撑，提高匹配效率和准确性。

四、结语

大型企业集团在大数量级资金交易“点对点”驱动下，形成了对资金交易自动匹配的迫切需求。本文说明了C集团财务一体化平台资金交易认领平台是应对不规则交易匹配场景提出的创新型尝试，并在实践过程中不断优化，实现了财务人员对交易匹配工作的信息化升级，提出了通过业务数据分析架构推进资金交易自动化匹配的逻辑思路。

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