以风险防控为核心的长江下游航道合同管理探索与实践

彭何

摘 要：政策要求和现实需求下游航道探索有效的合同管理方法，提高合同管理尤其是风险防控水平。本文从必要性、制度与路径探索、存在的问题和改进的方向进行分析，让“黑天鹅”飞不起，“灰犀牛”冲不动，保障事业单位经济利益。

关键词：合同管理  风险防控

一、长江下游航道合同管理风险防控必要性分析

作为交通运输部设在长江下游航道的维护管理单位，长江下游航道有着大量的收支合同。近年来，随着业务壮大，数量大幅提高。客观上讲，合同数量越多，数额越大，市场份额占比越高，发生风险概率就越大，风险管控压力就越大。

二、合同管理风险防控制度与路径探索

合同管理主要风险在于程序和履行两个方面。做好合同管理中的风险管控，首先在制度上规范，从源头上控制风险;其次在实践操作，规范合同运作流程。

（一）制度探索

先后三次制定修订完善合同制度，分别2003年印发《长江南京航道局经济合同管理暂行规定》，初步建立综合管理与分类管理相结合的合同管理模式。2013年制定《长江南京航道局经济合同管理办法》（试行），明确合同监督管理职责与分工、合同审查与签订、履行与变更、整理与归档的流程，强化了合同监督与责任追究。2017年修订《长江南京航道局合同管理办法》，明确合同管理机构及其职责，建立涉及合同签订、履行及责任追究整个过程的管理制度。

（二）路径探索

一是合同签署阶段：起草时，主办部门应当对合同相对方的主体资格、资信情况、履约能力等情况进行认真调查了解，必要时可组织有关人员进行实地考察。审查时，法务、财务监督管理部门对合同主要内容进行审查，提出风险预警。签章时，法务部门对合同最终条款进行确认审查，由法定代表人或授权人签署合同后，盖章。备案后，合同签署后在规定的时间内交法务部门备案。

二是合同履行阶段：资料管理时，主办部门跟踪合同履行情况，实时记录、整理合同资料。合同变更、解除：按规定审查。纠纷处理发生时，合同主办部门收集证据，会同法务部门处理。

三是合同监督检查阶段：定期报告、检查，主办部门每半年向合同监督管理部门报告合同履行情况;下级监督管理部门每年向上级监督管理部门报合同管理工作总结。监督管理部门定期检查。发现的问题由纪检监察部门核实处理，开展责任追究。

（三）风险防控

重点在合同审查阶段，审查是否严肃规范关系到合同风险能否有效防控。长江下游航道合同审查分解为三个部门：主办、法务和财务部门，每个部门审查重点各不相同。

主办部门审核合同主体是否适格;根据双方在谈判、签订合同时的强弱地位，结合合同目的，准确界定各自的关注焦点和追求目标的差异，据此设计、起草合同条款。

法务部门审核合同是否成立;合同形式要件是否满足法律要求;合同是否生效，何时生效，是否存在效力待定、不生效和无效的情况，是否存在需第三方审批的情形;合同权利义务的设置是否真实地反映出本单位要达到的合同目的，权利义务的设置是否全面，是否具备可操作性，是否均衡;权利义务条款的终止、解除及对应的法律后果;权利义务实现的时间要求和对应的法律后果是否完善。

财务部门审查财务收支事项是否符合国家财经法律、行政法规的规定;合同价款的支付方式、支付期限、支付比例的合理性和可執行性;对合同签订、履行中违反财务管理制度的行为进行监督，提出处理意见或建议。

三、合同管理风险防控存在的问题和改进的方向

（一）主要问题

表现在合同管理不规范;审查不严格;签订不严谨;履行不严肃。

（二）改进方向

1、转变思维

合同管理各部门应建立主动管理的思维。主办部门培养合同认知能力，主动将谈判结果转化为合同文本。在合同起草阶段把握两个维度：一是履行计划，有意识将双方的交易目的和共识转换为合同语言，以确保交易成功。二是风险防控。法务部门主动告知合同主办部门哪里有风险，如何规避风险，不是只被动地等问题发生或对方起诉才采取行动。

2、改善流程

建立标准化合同模板。合同管理部门应该根据本单位实际，针对经常使用且变化不大的合同类型建立标准合同模板，一方面节省起草合同的时间和精力，另一方面方便合同管理。

重视资料整理、归档。合同履行完毕后，主办部门应及时收集、整理签订、履行过程中的合同资料，确保合同资料齐全，定期将合同按照不同的类型装订成册，及时移交档案室管理。专项合同的归档办法按专项管理的有关规定执行。档案管理部门要对合同进行登记编号，便于查找检索。