保险业经营发展分析

王彤

[提要] 目前，保险科技给保险业带来机遇，也带来挑战。本文利用哈佛框架对保险科技背景下保险业经营发展战略进行分析，旨在对保险行业内外部环境、会计环境、会计策略以及经营策略对于保险公司的各项活动、会计系统以及财务报表活动影响进行分析，找到保险行业发展策略。

关键词：保险科技;竞争战略;财务战略

中图分类号：F84 文献标识码：A

收录日期：2020年4月26日

一、战略分析

战略分析主要是对企业所在的行业进行战略分析，识别企业面临的风险以及主要的利润驱动因素，通过相关战略分析来详尽地判断企业的利润潜力。战略分析主要包括行业分析和竞争战略分析两大部分：

（一）行业分析

1、行业特征分析。目前，保险行业正处于飞速发展阶段，随着互联网技术的发展，更是为保险业的发展提供了契机。保险科技背景下，保险业务冲破了地域的限制，促进了保险业务的创新。保险科技背景下，保险业发展的商业模式主要有四种：（1）自营保险业务，自营保险业务主要是指各保险公司通过建立自己的网站进行相关的保险业务销售和咨询等工作。（2）网络保险公司主要指的是2013年众互联网联合平台发起的第一家互联网保险公司，销售和理赔工作都通过互联网完成。（3）中介代理，主要是指一些兼具保险代理业务的中介机构，中介代理的优势主要是能够集结多家保险公司产品优势。（4）网络互助保险，通过相互保险账户的建立，向会员提供援助。保险科技背景下，保险业务也更加的丰富和多元，不同的商业运行模式也给保险行业带来了生机。

2、行业生命周期分析。根据生命周期理论，行业发展可以分为：投入期、增长期、成熟期以及衰退期。目前，我国保险业主要处于投入期和增长期之间，通过分析保险渗透率，即保险在我国居民家庭金融资产配置所占比例情况。目前，我国居民家庭金融资产主要包括现金存款、债券、股票、保险及其他。相较日本和美国而言，我国居民家庭中保险所占比重较低。

再从我国保险深度和密度来看，2018年保险深度即保费收入/GDP，为4.22%，位列全球第38位，与全球平均水平6.09%相差1.87%，2018年我国保险密度（保费收入/人口总量）为406美元，位列全球第44位，距离全球平均水平682美元差距仍然较大。所以，保险行业仍然处于从投入期到成长期过渡的区间，仍然需要付出更多的努力。

3、行业获利能力分析。保险业务分为寿险业务和财险业务，随着保险科技的发展，电子保单让我们的保单成本不断降低。首先，寿险业务2018年总体保费收入出现了负增长的趋势，但总体寿险业务盈利能力仍然较强，例如太平洋保险公司不断推出的金佑人生、安行宝、乐享百万等产品，保障范围广，质量高。其次，财险业务，从财险保费收入结构来看，车险保费收入贡献是最大的，但是受到商业车险费率的改革，目前车险收入呈现下降趋势，非车险保费收入有所上升。行业获利能力最终还是要保险公司产品的推陈出新以及市场对于保险的认可。

（二）竞争战略分析

1、现有竞争对手分析。第一，从产业成长性角度来说，目前保险产业正处于投入期和成长期之间，未来还有很好的产业发展前景，所以目前产业成长性较强，是大家争先恐后进入的产业。第二，从产业集中度角度来说，目前保险主要集中于中国人寿、中国平安、太平洋保险、中国人保等企业，当然，其他新兴的保险公司也越来越强，像阳光保险、生命人寿等。第三，保险区分度，就目前市面上保险产品情况来看，产品区分度还是比较大的，不同类型的险种，保障的风险是不同的，同时定价机制也是存在差别的。第四，转换成本和退出壁垒。高转换成本意味着高退出壁垒。目前，保险行业的退出壁垒重要体现在生产成本等经济性壁垒还有不同行政法规等行政性壁垒。

2、新进入对手的威胁。一是从保险行业的规模经济来说，目前保险公司层出不穷，已经形成保险行业的规模效应。二是市场进入障碍主要体现在经济性进入障碍和行政性进入障碍，目前就我国市场来看主要体现在行政性进入壁垒。

3、替代产品的威胁。目前，保险行业保险公司较多，竞争对手产品价格情况以及产品销售业绩都会对公司业绩产生影响。客户对于不同的保险公司，不同的保险产品转换成本较低。

4、客户的谈判能力。保险客户的谈判能力主要取决于客户对于保险产品的了解情况，是否能够区分不同的保险产品，以及购买保险产品的数量。就保险行业来说，客户的转换成本较低，谈判能力是较高的。

5、保险公司的谈判能力。保险公司的谈判能力主要取决于保险公司自身产品的成本和质量，是否能够满足顾客的需求。目前，保险市场上保险公司种类众多，而公众的保险意识仍然不强，所以保险行业仍然处于买方市场，相较于顾客来说，保险公司的討价还价能力仍然比较弱。

目前，竞争战略主要包括低成本优势、差异化优势以及竞争优势。而现在保险公司主要采取的是产品的差异化优势竞争策略，不同的保险公司产品从保障范围到分红方式都有一定的区别，顾客可以根据自身对于保障的需求，对比不同的产品，从而选择合适的保险产品。

二、业务经营分析

从目前保险公司的总体业务经营情况来看，寿险业务占比较大，非寿险业务中，车险占比较大，接下来以行业有代表性的太平洋保险公司进行分析，包括业务占比和业务结构发展等方面。

（一）业务占比。首先，通过分析中国太保财务报表可以发现，2018年中国太保实现总保费收入3.8万亿元，同比增长3.9个百分点。在这些保费收入中寿险保费收入达到2.6万亿元，同比增长0.8个百分点;而财险保费收入达到了1.2万亿元，同比增长11.5个百分点。总体来说，中国太保保费收入中，财险保费收入占到近70%，而财险保费收入增长势头较快，占到30%。

（二）业务结构发展。目前，中国太保核心業务的关键指标呈现较好趋势，中国太保核心业务为保险业务，不断进行业务结构模块发展的优化，在核心业务中，保障型业务发展迅速，盈利能力不断提升，也体现了业务结构优化效益;同时，财险业务品质不断更新改善，均呈现同比增长的趋势。中国太保保险主业业务各项发展指标良好。当然，中国太保的投资业绩也是总体向好。

三、财务分析

首先，总资产增长率表现为企业年末总资产的增长额同年初资产总额之比。该指标主要分析企业当年资本累积能力和发展能力。根据近五年中国太保总资产增长率进行分析，2019年为6.67%，2018年为4.78%，2017年为6.71%，2016年为2.21%，2015年为6.02%。通过比率变化情况可知，2015～2016年出现增长率低谷，2017年有一定回升，2018年回落，2019年恢复正常水平，总体资产累计能力较好，企业发展能力较强。其次，净资产收益率主要是衡量企业盈利能力的重要指标。2019年为3.5%，2018年为2.7%，2017年为1.5%，2016年为1.7%，2015年为4.1%。中国太保盈利能力2016～2018年出现回落，但在2019年已经回升，净资产收益率达到3.5%。

四、前景分析

近期中国太保股价有所降低，主要是由于外部市场的震荡影响。当然，随着未来市场的恢复，中国太保股价也将恢复到正常水平。随着疫情情况逐渐趋于稳定，中国太保各项业务也在持续展开，包括各项经营管理活动，以及相关外勤队伍的出勤控制。通过利用哈佛框架，从保险业行业分析、竞争战略分析、业务经营分析以及财务分析各项内容，保险科技背景下，保险业发展战略要能够制定出更符合客户需要的产品，体现出利用保险科技背景的精准营销。保险科技对保险传统营销模式进行了改造，对产品理念产品定价进行重塑。当然，带来新机遇的同时，保险业也面临许多的挑战。各保险公司要能够把握住市场机遇，创新商业模式，实现行业内新的突破。

主要参考文献：

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