信用经济时代企业信用风险管控研究

[摘 要] 随着信用交易的快速增加，市场管理的逐渐进步，我国已步入信用经济时代。在信用经济时代，企业面临来自于筹资、交易、赊销及产品几个方面的风险。缺乏风险管理人才与风险评估机制以及对风险信息的封闭是企业在风险管理方面的主要问题。企业需要认知信用风险，设立信用风险管理岗位，完善信用风险管控流程与管理制度，以便降低信用风险，提高对信用经济时代的适应能力。

[关键词] 信用经济;风险;管控

[中图分类号] F832.4[文献标识码] A[文章编号] 1009-6043（2020）06-0146-02

Abstract： With the rapid increase of credit transactions and the gradual progress of market management， China has entered the era of credit economy. In the era of credit economy， enterprises face risks from financing， trading， credit sale and products. Lack of risk management talents， risk assessment mechanism and the closure of risk information are the main problems in risk management. Enterprises need to recognize credit risk， set up credit risk management posts， improve credit risk control process and management system， so as to reduce credit risk and improve the adaptability to the credit economy era.

Key words： credit economy， risk， management

随着信用经济时代的来临，市场对企业信用管理提出更高要求，需要企业在保证自身信用的同时，能够洞察并防范信用风险，以适应信用经济时代的要求。企业是市场的主体，市场步入信用经济时代，对企业产生很大影响，包括管理流程的改变、交易方式的改变以及支付方式的改变等。企业需要认知信用风险，探寻适合时代的信用风险管控方法，为企业生存发展提供保障。

一、信用经济时代企业面临的信用风险

信用经济时代，信用级别高的企业更容易获得市场机遇与政府支持。因此，各个企业积极开展信用管理工作，但专门对信用管理风险进行管控的企业还不多，很多企业甚至不清楚信用经济时代的信用风险包含哪些内容。

（一）筹资风险

信用经济时代，企业能通过信用筹集到资金便是成功。企业筹资包括权益筹资和债务筹资两种方式。权益筹资主要是通过寻找投资方为企业投资，投资者参与企业分红的筹资形式，企业的信用评级是投资方是否愿意投资的主要参考信息。债务筹资是指企业通过金融机构借款，定期偿还利息与本金的形式。金融系统有一套相对比较完善的信用评级指标，金融机构会通过该评价体系对需要融资的企业进行评级，信用评级高的企业融资相对容易，信用评级低的企业面临融资难的现状。信用经济时代，从企业角度解释信用风险，可以解释为由于企业信用管理问题而造成的损失，筹资难是信用风险的其中一种表现。

（二）交易风险

信用经济时代，企业很多交易过程都是通过网络完成，这种电子商务的交易形式对交易双方的信用管理能力提出了更高要求。信用管理中的征信环节如果没有做好，容易选错交易方，导致交易不能顺利开展，致使企业蒙受损失。征信环节是指企业获得交易方信息并进行评估，评价交易方是否能满足企业交易需求。

（三）赊销风险

信用管理中的授信环节是指企业根据对交易方的评价，设置交易方可以赊销的额度，旨在降低企业赊销风险。随着市场竞争的日趋激烈，企业需要赊销业务，才能完成营业收入目标。那么，由于信用管理不到位容易给企业造成赊销风险，即销售收入不能收到或者不能按期收到。这时，企业需要开展信用管理中的应收账款管理环节，对账款进行催收。

（四）产品风险

信用经济时代，企业产品的开发、生产与销售都需要充分考虑信用信息大数据，分析企业供应链的各方信用情况。过硬的产品质量需要诚信的供应商提供原材料，按期生产需要诚信的供应商按期发货，产品销售需要诚信的客户顺利交易，企业运营需要诚信的客户定期付款。可见，整个产品业务链都需要建立在交易双方信用管理的基础上，信用管理存在问题则易产生产品风险。

二、企业信用风险管控现状与存在的问题

目前企业对信用管理日趋重视，但针对信用风险管理这部分内容略显滞后，主要存在如下问题。

（一）缺乏信用风险管理人才

信用风险管理人才不仅需要具备信用管理相关知识，还需要具备风险的控制及预防能力。目前企业信用风险管理人才极其缺乏，信用管理工作大多由会计专业人员承担，企业信用管理工作中的应收账款管理、授信环节还能够符合岗位工作要求，但是征信与风险管控工作由于专业的局限，很难达到企业岗位需求。信用风险管理人才需要具备法律、统计和信用等专业知识，能够化解信用管理领域风险、善于处置经济矛盾纠纷，保障市场主体合法权益，维护交易安全。信用经济時代，信用风险管理对企业而言非常重要，企业面临的开放的电子商务市场，激烈的产品竞争，紧迫的筹资需求等都可能存在风险，风险变化幅度需要专门人才进行分析，将风险进行分类并控制在企业可控范围。可见，良好的信用风险管理有助于企业正确决策、避免损失和提高效益。

（二）缺乏信用风险评估机制

信用经济时代，企业能够对自身进行信用风险评估对企业的发展至关重要。客观完善的信用风险评估机制有利于企业提升信用意识、营造信用环境、提高信用价值以及创造信用机遇，为企业健康发展提供有力保障。信用风险评估机制包括评估方法与评估流程等，目前有的企业还没有开展信用风险评估工作，还没有意识到信用风险工作的重要性;有的企业虽然开展了评估工作，但缺乏适合本企业的评估模型与完善的评估流程。这些企业信用管理工作人员根据相关信息，套用同类型企业的评估模型，编制信用风险报告后直接报送企业管理者。这样的评估模型缺乏针对性，评估流程缺少审核环节，评估报告反而容易对管理者决策造成误导。因此，构建适合企业的信用风险评估机制对于信用风险工作的开展与企业的发展起到至关重要的作用。

（三）封闭企业信用风险信息

据课题组调研显示，很多企业管理者认为信用风险信息是企业机密，信用风险报告除了企业管理者和信用管理人员知晓，对企业其他部门都不公开。这种做法是严重错误的，企业需要将信用信息在企业内部各部门公布，并且定期开会，将风险构成进行分析，明确各部门责任，全员防范风险才能将风险有效控制。另外，对于企业供应链环节，企业也可以将存在的信用风险与上下游企业探讨，共同将交易风险降到最低，减少企业各方面的损失。

三、加强企业信用风险的管控措施

在市场经济环境下，面对激烈的竞争，企业一方面需要做好自身信用管理工作，另一方面需要认知、防范外界的不确定因素，踏入未知的新领域或与新客户交易时，需要格外注意信用风险管控，降低企业风险，规避企业损失。能够正确认知风险并加以防范是企业盈利与长久发展的保障。

（一）正确认知信用风险

企业管理者与信用管理人员需要正确认知信用风险，风险并不可怕，只要在可控范围的风险，业务都可以正常开展。企业运营过程中，信用风险从企业筹资、购买设备、购进原材料、生产、销售等环节一直如影相随，都存在信用风险，需要信用管理人员时刻洞察风险，并给出与企业管理者管理方式匹配的建议。例如：有些管理者采用保守型管理方式，只愿意选择风险值较低的交易，与信用评级很高的企业洽谈业务;有些管理者属于风险型管理方式，喜欢创新、愿意开拓市场，积极发展新业务，扩大销售规模。面对不同的管理者，信用管理工作人员在为企业建立风险评估模型时，需要设置不同的参数取值区间，以为管理者提供适当的决策参考。

（二）设立信用风险管理岗位

随着信用管理工作在企业开展的日趋完善，信用管理部门的人员也日趋增加。如果将信用管理岗位进行细化，更便于信用管理工作的开展与落实。信用管理工作包含若干环节，每个环节工作量都很大，对接的部门也有所区别。信用管理从业人员在具备信用管理专业知识的基础上，每个岗位工作所涉及专业的侧重点也不同。例如：征信、授信环节主要对接销售部、采购部和政府公共信用信息中心、银行等，专业侧重于金融专业;应收账款管理环节主要对接客户与财务部，专业侧重于会计专业;信用风险管控环节需要对接企业内部各部门和供应链各个环节的交易企业，工作量很大，建立风险评估模型实时分析，专业侧重于管理学、计算机科学等。因此，企业在信用管理工作条件允许的情况下，可以设立信用风险管理岗位，有利于提高企业信用风险管控效率，提升企业信用管理价值。

（三）完善信用风险管控流程

信用经济时代，信用风险与企业各个部门都有直接关系，关系到各部门的运营和各部门的效益。企业信用风险管控需要各部门相互配合，才能达到风险管控目标，提升各部门效益，提高企业整体价值。因此，将各部门作为风险管控主体，完善信用风险管控流程并建立信用预警机制，对于加强信用风险管控尤为重要。企业可以定期或不定期召开信用工作会议，各部门负责人与信用风险管理人员到场参加，信用风险管理人员将收集的信息与得出的结论进行汇报，各部门负责人核对所在部门数据信息并确认阶段目标责任，无误后签字确认。会议结束后，信用风险报告还需信用管理部门负责人审核后递交企业管理者。这种企业部门都参与的信用风险管控流程，有助于提高各部门对于企业信用管理的配合度，有利于企业及早发现信用风险并分散于各部门化解，提高企业信用风险管控效率。

（四）完善信用管理制度

企业工作的顺利开展与是否制定了相配合制度密不可分，尤其是一项新工作的最初落實，一定要有制度，才能保证工作及时、有效地完成。企业可以将企业信用风险管控流程、方式、奖罚措施等制定成制度并不断完善，提高企业员工的配合度和工作积极性，为企业信用风险管控助力。

综上所述，信用经济时代企业加强信用风险管控有利于促成企业融资、扩大销售规模、提升交易机会、提高企业价值等。因此，企业应该重视信用管理工作，加强信用风险管控，以促进企业的健康稳定发展。

[参考文献]

[1]曹小秋，曹亦珂.中小企业信用风险管理对策研究[J].纳税，2020（6）：287.

[2]刘嘉欣.贷款企业的信用风险度量与管理[J].淮海工学院学报（人文社会科学版），2019（3）：97-99.

[责任编辑：史朴]

[作者简介]  张军（1969-），安徽蚌埠人，副教授，硕士，研究方向：财务管理、信用管理等。

[基金项目]  苏州市职业大学企业信用管理体系实践与创新研究团队阶段性研究成果;江苏高校哲学社会科学研究项目：基于优化营商环境的信用监管制度研究阶段性研究成果（2019SJA1321）。