企业资金管理存在的问题及对策

郑小娜

摘要：在企业的经营过程中，资金是其运营的基础和保障，那么资金在企业中分配和管控将至关重要，这关乎企业的生死存亡，但是企业对资金管理还存在各种各样的问题，所以企业应该采取相应的措施加强对资金的管理，从而使企业能够健康持续的经营下去。本文首先详细的分析企业资金管理中存在的问题，并提出相应的对策，以便于企业能加以借鉴，从而提高资金管理水平。

关键词：资金管理;问题;对策

一、企业资金管理存在的问题

（一）企业的资金管理方式和方法不科学

企业内部的资金管理制度对于企业而言，是其维持正常运作的根本保障。但是真正在企业资金管理的过程中，还有很多的企业对资金管理制度的建设还不够完善，在有些环节还仍然不够科学和具体。除了资金管理制度不完善以外，资金的管理问题也是频繁出现，比如管理缺乏条理、不规范等。财务部门作为企业资金管理的主导部门并没有对自己的工作完全尽职尽责，因为资金管理工作的相关规定在部门内并没有十分明确和细致的规定，这就导致资金管理难以在企业内得到很好的执行。究其原因还是企业没有完善自己资金管理制度，从而难以使资金真正的在企业内高效运作，这对企业整体管理水平的提升也造成了一定的影响。

（二）管理层的资金管理能力不足、忽略资金管理的重要性

在企业的财务管理中，资金管理处于核心地位，资金管理与会计核算不能等同，有的管理者却恰恰对两者的认知不足，单一的认为资金管理是一收一支，这说明在一些企业中管理者对资金管理缺乏全面深入的认知，那么管理水平也就难以得到提高。企业的管理者主要来自于销售部门或是技术部门的优秀员工，他们对专业的财务管理和资金管理的认知上难免有所不足，因此，他们一般认为销售收入提高了那么企业就能变得更好，或是有的管理者认为企业只要拥有核心技能，那么就能在市场上提高竞争力。这就致使企业把经营重点放到了销售或者是技术方面。

目前，有的企业管理者在不断的实践中也逐渐的认识到资金管理对于企业的重要程度，会派相关人员参与专门的培训，但是这样并不能彻底的帮助企业提高资金管理水平，管理层需要与资金管理人员及时进行沟通配合，才能做出更好的决策，但是有的管理者独断专行，使得资金错配，导致资金的利用率低。

（三）企业的资金管理制度不健全

目前，许多企业的资金管理制度仍然没有从传统的资金管理制度上转变过来，这导致企业的实际经营以及外部市场环境的变化有所脱离或者在某些方面不合适，这使得企业的资金管理和控制存有一定的隐患。企业应该根据自身的实际运营情况和外部竞争者的运营情况灵活的变动资金管理制度，对资金的决策审批流程加以明确的规定，同时设立资金平衡预警的方案，确保资金的安全性以及收益率。

（四）企业的资金资产周转配置不完善

企业的经济活动必然涉及到大量的流动资产和运营资金的使用，其中还包括回收应收账款。但是其中却存在着大量的问题，比如，应收账款不及时，那么这很有可能导致企业的运营出现问题，还有资金的闲置或是短缺的情况在企业现金管理中时有发生，这不利于企业的经营和发展。之所以发生这些问题是因为企业并没有完善的赊销政策，对于账款的催收措施缺乏效率。

二、企业资金管理问题的解决对策

（一）规范资金管理，提高资金运作效率

企业的资金管理效果将关系到企业的各项活动能否顺利的开展和完成，更关系着企业未来的生存和发展，所以企业的资金管理对于专业人员的职业素质要求极高。为了能使企业的各个部门满足资金使用要求，同时还能平衡好采购和生产以及销售相关活动，笔者认为可以从以下几点着手：

1.强化对应收账款的管理，制定合理的赊销政策并及时催收账款

企业应收账款的管理首先应该在企业形成赊销之前，对对方企业的财务以及信誉状况进行全面的调查和分析，进一步分出不同的级别并给予不同的赊销额度。在对其他企业赊销之后，应该专门派人清查每一家赊销企业的赊销额度以及到期的日期，然后进一步催收款项，可以先通过打电话的方式催收，效果不大则可以直接按上门催款，若存在一直延迟还款以及侵犯企业其他合法权利的情形发生时，企业以及财务法律手段来维护自身利益。

2.加强存货管理，减少资金的不必要占用

企业存货的管理依赖于企业内部的管理制度，从存货的入库开始需要及时准确的盘点和清查数量和质量。存货的计划以及采购到最终的企业内部领用的每一个环节都应该严格的加以审批。

3.加强现金管理，精打细算

企业现在所执行的现金管理制度应该加以改进和完善，从而在企业内部全面推行，要求相关人员严格按照规定来执行，真正把企业的每一笔都能花在刀刃上，避免资金的损失和浪费。财务相关部门应该及时明确的编制现金流量表，把企业的现金流入和流出的情况、经营成果以及财务状况等都通过相应的数据清晰的反映出来，以此可以看出企业在不同的阶段的现金流量的特点。现金流量充足的企业将能够获得更加稳定长久的发展。

（二）完善资金管理制度，规范资金审批流程，合理调配资金

完善企业的资金管理制度，企业应该做好以下几方面：第一，企业的整个经营活动中都应该进行全面预算管理，这样才能制定出适合企业可行方案。资金预算与执行对于企业至关重要，这贯穿于企业各项工作的始终，毕竟与企业的各项业务开展都有一定程度的关联。同时，在企业内部加强全面预算管理制度的推行，将有助于企业对资金运作中可能出现的风险加以管理和控制，进而提高资金的运作效率;第二，规范资金的审批程序，资金的审批环节需要明确各个部门以及相关工作人员的职责，以此约束员工的行为;第三，企业的经理层人员的资金审批权力应该加以限制，给予一定的标准，若是超出标准则无权审批，可以通过讨论来决定最终的审批，这样能够抑制滥用职权、谋取私利的行为发生;第四，企业应该加强对各个部门的收入支出的监管，企业日常资金的收取和支付的相关业务必须要严格的按照企业规定的流程类执行，并且做到不相容的职务应该进行相互分离。

（三）健全财务体系，引入內部控制机制，加强资金的管控

无论什么企业都应该不断的改进和完善企业内部的财务相关制度，同时在内部控制管理方面也应该尽善尽美，才能对资金进行根本上的管理和控制。资金管理需要人来主导，所以与高综合能力的资金管理人才是息息相关的，那么企业必须要增加德才兼备的专业资金管理人才来完成这份重要的工作，其次，内部控制制度存有漏洞才会导致资金管理出现问题，那么内部控制制度也必须加以完善，最后，企业的各个部门在配合资金管理时，应该严格的遵守企业的规章制度以及相关的业务流程。尤其现金管控中的现金以及支票等必须严格管理，业务流程必须按照预先规定来执行，以保证企业的资金能够在企业的控制范围内流动。

（四）利用“互联网+”提高资金管控的信息化水平

近几年，我国各行各业的信息化水平都在不断的提高，许多的工作难以离开互联网的支持，同时互联网还为企业加强资金的管理和控制提供了技术支持，企业内部借助信息技术搭建信息化资金管理平台，这有助于企业将资金集聚到一起进行管理，那么与资金管理的各个部门在使用资金时也能进行全程全方位的追踪和控制。此外，由于信息化技术的快速发展，企业可以将资金专业以及内部结算的相关业务借助企业网上银行来完成。

除此以外，企业的信息化资金管理平台可以进一步完善成资金采集与分析的资金管理系统，那么企业在对财务数据进行统计分析时将会方便快捷许多，节省了企业的人力和物力，还能提供切实有用的信息。

三、结束语

综上所述，企业应该重视自身的资金管理，并且在具体的经营过程中，对存在的资金管理问题加以分析并制定相应的解决方案，从而帮助企业提高资金管理水平，并且提高资金在企业内部的运作效率，为企业的健康可持续发展提供保障。

参考文献：

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