商业银行资本补充与对策

李晓莹

摘要：商业银行是依法成立的具有从事货币信贷业务资格的金融机构，在推动经济发展过程中发挥着重要作用，能够有效调节经济结构，产业机构，构建社会信用体系，为客户提供综合型、多元化、一站式金融服务。近年来，在经济一体化趋势下，我国金融自由化程度不断加深，为了促使商业银行稳健发展，提升银行盈利水平，规避呆账损失，需要重视加强对商业银行的资本管理。补充资本作为商业银行的二级资本，可以衡量银行的资本充足情况，在商业银行规模不断扩大的形势下，仅仅依靠商业银行内源资本积累的银行资本补充已经不能满足其发展要求，因此需要重视创新商业银行资本补充渠道，帮助商业银行构建动态资本补充体系，提升商业银行资本质量，增强资本约束，从而实现商业银行的可持续发展。下文就商业银行资本问题进行探析，并提出针对性建议，为商业银行发展提供借鉴。

关键词：商业银行;资本补充;对策;探究

一、商业银行资本补充的必要性

第一，商业银行的补充资本又称二级资本，重视补充商业银行的资本金，对于实现商业银行经营目标，吸收损失，抵御风险具有重要作用。商业银行通过补充资本金，能够促使商业银行不断进行资产扩展和业务扩展，从而实现商业银行规模的扩大和业务范围的增加，提升商业银行经营能力;同时资本补充需要以对资本金的监管为前提，通过强化监管，可以促使商业银行资源合理配置，提升资源利用效率[1]。第二，商业银行资本补充规模直接反映其资本充足情况，因而强化资本补充，能够提升商业银行规避风险的能力，进而有利于提升商业银行的公信力，增加存款主体对商业银行的信心，规避金融市场整体风险。第三，保持商业银行充足的资本金，能够提升我国商业银行的国际竞争力，促使我国商业银行向资本充足、运营安全、服务良好、效益提升的现代金融业转变;资本是商业银行发展的基础，通过强化商业银行资本补充，可以增强商业银行的盈利水平，完善风险管控体系，提升监管力度，为商业银行的发展营造良好的环境。

二、商业银行资本补充现状分析

结合我国当前商业银行发展情况分析，资本补充主要有以下方面问题：其一，资本结构不合理，商业银行资本的增加主要依靠一级资本，一级资本的来源主要是上年度的留存收益，二级资本的增长来源主要为二级资本债一级超额损失准备金，而其他一级资本缺乏，由此导致资本结构不平衡，二级资本多而一级资本少，使得资本结构较为脆弱。其二，内源性资本补充能力较弱，就我国商业银行而言，其资本补充方式多以留存收益为主，该工具的优势在于成本较低，不会造成股东权益稀释，具有较强的自主性，不足之处在于受我国经济下行影响，银行资产增长速度逐渐放缓、利息差收缩等，使得银行的盈利水平降低，从而导致对以一级资本进行补偿的有效性降低[2]。其三，资本规划不足，当前部分商业银行对于资本的管理较为被动，一般多采取事后监测的方式，这种方式导致对业务经营全过程的约束性不足;部分商业银行虽然制定了资本规划，但是规划缺乏实际性，发展战略与资本之间衔接性不足，没有对资本进行科学的评估，因而造成业务的开展没有以资本规划为依据，使得资本规划的指导和约束作用无法发挥。

三、商业银行资本补充的有效对策

在新形势下，商业银行要降低资本风险加权资产率压力，应从外部环境改善和内部管理提升两方面出发。首先，外部环境，银监会等商业银行监管部门，应重视为商业银行营造良好的环境，可以通过对资本补充工具的审批流程进行简化的方式，来为商业银行资本补充提供便利，深化审批流程可以大大提升审批效率;此外，应重视完善相关法律法规，为资本补充提供法律依据，还可以对发行门槛进行适当的下调，对资本补充的工具进行创新，同时应注意拓展境外补充渠道;其次，内部管理方面，商业银行应将资本补充提升到战略高度，科学合理的对资本进行规划，搭建资本、收益、风险相协调的管理架构。

（一）健全法律法规，丰富资本补充手段

法律法规是资本补充的硬性标准，也是依据，要保证商业银行资本补充的手段、形式的规范性，应重视完善法律法规，如以《巴塞尔协议III》为参考，也可以借鉴国际上资本补充管理较为先进的理念和方法，以此提升我国资本补充管理的科学性;我国银行资本管理法规应对资本补充的工具进行明确界定，如永续债、转股型二级资本债券等，为商业银行资本补充在选择工具时提供范例;此外，商业银行通过创新资本补充手段，通过采取四种资本补充工具，能够在一定程度上缓解商业银行核心资本缺乏的短期问题，进而不断优化商业银行资本结构。

（二）重视内源资本积累

面对金融市场的新形势，商业银行应不断推动业务创新，以增强内源资本积累。具体应从以下方面进行：第一，将轻资产业务作为重点，重视发展投资型业务或者中间业务。商业银行应重视把握契机，在资管新规出台的大背景下，严格遵循新规要求，积极参与资管产品的管理，通过增强资金池管控，提升净值化产品管理质量;此外，为了便于对进行管理，商业银行可以建立子公司，不断提供多样性的资管产品，以使市场能够认同新的产品。除此之外，应重视与保资的合作，开发中高质量保险产品，以降低商业银行的信贷风险，同时增加就中间业务的收入[3]。其次，重视对传统的信用卡业务进行创新，可以借助互联网或者第三方平台，实现信用卡服务的电子化，为商业银行提供稳健的收入渠道。最后，重视审核资产质量，商业银行可以引入风险防控系统，注重防范和控制低质量资产，以防止其影响银行利润;同时，商业银行可以借助大数据技术做好对客户的识别和分析工作，对客户准入标准进行明确，不符合准入标准的不予办理相关业务，以此降低银行的业务风险;银行可以实施责任制管理，对风险业务进行细化，从而实现全面化的业务把控，促使银行利润稳健增加。

（三）压缩高风险资产规模，减少资本消耗

商业银行应树立集约化资本管理理念，注重对业务发展、风险控制以及资本约束三者之间的平衡关系进行把控，实施精细化管理手段。商业银行在为中小企业提供融资服务时，可以采用与保险企业合作的方法，以实现风险分担，增强企业风险缓释能力，降低风险加权资产，借此来降低对银行的资本约束。此外，商业银行应重视加强内部风险防控能力和水平，保证资产质量，建设资本消耗。

（四）优化业务结构，增加中间业务占比

商业银行强化资本补充，应重视对业务结构进行调整，如可以增加中间业务占比，中间业务一般占用较少资本金或者不占用资本金，且中间业务的风险较小，对于增加中间业务比重是商业银行资本补充的有效方式。商业银行应重视丰富中间业务品种、提升产品黏合度、加强银证、银企合作、拓宽业务渠道，以促进中间业务发展，丰富银行利润增长点。

四、结束语

综上所述，市场多元化的发展，对商业银行的发展带来机遇的同时也使得商业银行面临一定的调整，商业银行要获得长足发展，需要重视优化监管体系，增强资本管控力度，扩展资本补充手段，这是新时期商业银行发展的必然要求，通过强化资本监管，保证资本金充足，可以为实体经济发展提供保障，同时也能够有效规避金融风险，对于商业银行的稳健、良性发展至关重要。我国银监会在2019年10月份发布了《商业银行资本充足率管理办法》《商业银行法》等相关法律法规，目的在于完善商业银行资本补充体系。由此可见，国家对商业银行补充资本的重视，商业银行的资本补充情况直接影响实体经济的发展，因此，国家要求应积极推动资本补充工作的创新，鼓励采取多元化的方式补充资本，这不仅是商业银行发展的要求，也是强化对商业银行监管的要求，商业银行应重视不断完善内部管理机制，保持充足的资本金，同时积极为中小企业发展提供贷款支持。

参考文献：

[1]曹万芝.地方性商业银行资本构成及补充對策分析[J].企业改革与管理，2017（21）：111+113.

[2]夏谦谦.我国商业银行资本补充面临的挑战与对策分析[J].中国物价，2018（11）：41-43.

[3]李三亮.地方性商业银行资本构成及补充对策研究[J].经贸实践，2018（2X）：158-158.