为炒外汇监守自盗

张峻琦

“下一笔一定大赚的！到那时候，就能把单位的钱都还上，自己还能赚不少。”赵北洋一直在用这种自欺欺人的理由哄骗自己，好让自己不去想单位财务账面上那个巨大的、也许他这一辈子都补不上的大窟窿，到底该怎么处理？他又该怎么去面对整个事件的后果？然而，现实是终究还是要面对的。

2019年1月28日下午5时许，两名中年男子神色匆匆地走进江苏省苏州市吴中区越溪派出所，其中的一位面色憔悴，耷拉着脑袋，很是沮丧。他名叫赵北洋，当时是江苏苏州某民营养老产业发展有限公司财务经理，陪他前来的是该公司的法人代表兼总经理。

“我是来自首的，我把公司的2800万元转走了……” 赵北洋说。原来，从2018年3月至2019年1月，赵北洋利用担任江苏省某养老产业公司财务经理的职务便利，将该公司的资金私自转至他自己的账户，用于“炒外汇”，他前后共转账144笔，累计金额达2812万元。

2019年11月11日，苏州市吴中区检察院以被告人赵北洋犯职务侵占罪向吴中区法院提起公诉。法院已公开审理此案，并将择期宣判。

“炒外汇”炒光200万元

2003年，26岁的赵北洋在拿到了会计自考本科学位后，开始从事财务工作。2015年3月16日，已经有了多年从业经历的赵北洋通过招聘，成为江苏某养老产业发展有限公司的财务经理，负责该公司及下属的护理院、农场、精品酒店的资金收支往来、会计凭证审核、预算编制等财务工作。一开始，因为有多年从业经验，赵北洋的工作做得比较顺利而平静。

赵北洋的妻子也在这家公司工作，也是财务人员，两人育有两个女儿，一家人生活幸福安逸。可谁也不会想到，在他们看似平静的生活里，竟藏着一股涌动的暗流。

从2014年起，赵北洋开始接触外汇交易，也就是俗称的“炒外汇”。所谓“炒外汇”，就是投资人通过与指定的投资银行签约，开立信托投资账户，存入一笔保证金做担保，由投资银行设定信用操作额度（即杠杆），投资人在加上杠杆后的额度内可自由买卖即期外汇，如果盈利，投资人可以拿走杠杆额度内的全部资金，而一旦亏损数额超过本金，投资银行为了保护自己的利益，则会强制平仓，也就是“爆仓”。一旦“爆仓”，投资人账户里的资金就会被银行全部收回、100%亏损，如果还想交易，则需要继续投入本金。

外汇交易带杠杆、易“爆仓”，风险很大，但同时，如果能赚到钱，收益也很丰厚。有时候投入几万元，就能赚几十万甚至上百万元。赵北洋在以“投资人”的身份玩了几次后，很快就沉迷于这种“一夜暴富”的快感中不能自拔。但银行对外汇交易有诸多限制，而且杠杆不高。感到“在银行炒汇没什么意思”的赵北洋盯上了网络炒汇——平台给的杠杆很高，有时能达到几百倍，盈利前景极为诱人。2014年，他在一家名叫“金道外汇”的平台上开设账户，进行外汇交易。由于外汇交易使用美金结算，每当他需要充值，都会向平台提出预申请，由平台根据当时的国际汇率计算出需支付的人民币金额，并给他一个指定的国内账户，他向该账户转账后，才可以进行交易。

在“炒外汇”的几年时间里，赵北洋时而“以小博大”大赚一笔，时而“一败涂地”亏光本金;在这个极具刺激性的场子里，什么事都有可能发生。刚开始“炒外汇”时，他的账户里没钱了，他就以信用卡透支、向小贷公司贷款的方式筹钱，后来，则开始频频向亲友借钱。他的多位同学和朋友均证实，那几年，赵北洋常向他们借过10万、20万的钱。就这样，赵北洋一直借钱一直炒，炒到了2018年3月，据他测算，几年下来，自己赔了将近200万元。

为炒回本金利用“财务漏洞”

2018年3月的一天，赵北洋偶然间发现单位财务管理体系中有一个“漏洞”：当转账额度在100万元以下的时候，赵北洋利用财务系统“小额免审”功能，仅使用自己的U盾便可以直接转账，而无须领导审批，也不用经过出纳员这道程序。

“这等于说，我如果转100万元以下的金额，根本就没有任何限制。”赵北洋案发后说。早已入不敷出的赵北洋便开始动起了歪脑筋，拿公司的钱去“炒外汇”怎么样呢？

一开始，赵北洋也被自己的这个大胆的想法吓了一跳。做了这么多年财务工作，他当然知道挪用单位资金是财务人员的大忌，是万万不能尝试的。但欲壑难填，对“炒外汇”过山车般刺激体验的追求和“大赚一笔就离场”的欲念一直控制着他，并最终战胜了他的理性。没过几天，无法控制自己的赵北洋便使用自己手中的U盾，将公司的账户上的20万元资金转账到自己的农业银行账户内，随即又转至自己的建设银行卡上，再转给“炒外汇”的平台，完成了充值。这一切操作未遇任何阻碍，而且，也未被单位任何人发现，看到平台显示“充值成功”，赵北洋很是兴奋。

贪欲的闸口一旦打开，想要关上就难了。由于外汇交易带杠杆的特性，赵北洋不断地幻想着用几十万赚到几百万，再用几百万赚几千万，不仅能够神不知鬼不觉地填平公司账目上的亏空，还能让自己发一笔大财。

从此以后，只要自己的外汇账户“爆仓”了，赵北洋就去公司的账户上给自己转钱，然后继续炒外汇。刚开始，他还有点顾忌，怕公司的出纳或者其他人发现了自己转出资金的行为，但随着自己的投入越来越多、亏损越来越严重，他的心理愈发扭曲，活在自己的侥幸心理中不肯出来。在“下一笔一定大赚”的侥幸、暴富心理引导下，他愈发肆无忌惮地监守自盗。

2018年9月，赵北洋的侵占行为开始趋向疯狂。整个9月，他一共从公司的账户转出530万元，共计25笔，平均算下来，赵北洋几乎每天都要拿公司的资金中饱私囊。

其中，在9月4日到9月7日这短短4天时间里，他居然連续转账7笔，共计160万元。之后的几个月，赵北洋完全没有收手的意思，他继续疯狂地转账、疯狂地投钱，10月、11月、12月，这三个月，他的网上转账数量都在20笔左右，每笔在10万到50万不等。